森林保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定與業(yè)務(wù)實(shí)施要點(diǎn)分析

姜昕+羅添元

摘要：從四個(gè)方面深入剖析了森林保險(xiǎn)在林業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的突出作用，重點(diǎn)研究了森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最大技術(shù)難點(diǎn)——保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定。在現(xiàn)有方法的基礎(chǔ)上，將其內(nèi)涵豐富和細(xì)化，加入對更多因素的考慮，所提出的方法能夠兼顧被保險(xiǎn)人的支付能力、支付意愿與保險(xiǎn)人的經(jīng)營穩(wěn)健性和盈利能力，且相對簡便易行。同時(shí)，將我國森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施中的難點(diǎn)和不足一一列舉分析，并針對每一點(diǎn)提出了具體的解決方案，以求推動森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行，使之能夠充分發(fā)揮其鼓勵(lì)林業(yè)生產(chǎn)、促進(jìn)生態(tài)建設(shè)的重要作用。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn);森林保險(xiǎn);保險(xiǎn)費(fèi)率;林業(yè)經(jīng)濟(jì)

中圖分類號：S76

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1674-9944（2014）12-0233-06

1引言

森林資源是一種重要的自然資源和經(jīng)濟(jì)資源，然而，培育和管理好森林資源并非易事。由于其在生長的過程中長期曝露于野外，同時(shí)又因其占地面積大多廣闊而使人工管理的難度成倍增加，所以，林木遭受各種災(zāi)害的機(jī)率很大。這些災(zāi)害具體包括有火災(zāi)、病蟲鼠害、水災(zāi)、旱災(zāi)、雪災(zāi)、冰雹、霜凍、風(fēng)災(zāi)、其他氣象災(zāi)害以及人為活動引起的災(zāi)害等。森林災(zāi)害的發(fā)生通常具有突發(fā)性、偶然性和伴生性，以及發(fā)生規(guī)模大、災(zāi)害破壞性強(qiáng)、災(zāi)后影響程度強(qiáng)等特點(diǎn)[1]，因而采用新技術(shù)，施加保護(hù)措施，只能減少災(zāi)害的發(fā)生，降低其危害，但不可能完全避免災(zāi)害。這就要求我們不但要從技術(shù)上，還要從經(jīng)濟(jì)上尋求適當(dāng)?shù)姆绞絹砭徍蜑?zāi)害對林業(yè)生產(chǎn)造成的沖擊，保證森林資源再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。即將森林保護(hù)措施與森林保險(xiǎn)結(jié)合起來，以最小的代價(jià)來保障林業(yè)經(jīng)營者的正常收益。

森林保險(xiǎn)是市場經(jīng)濟(jì)條件下林業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，是森林經(jīng)營者（被保險(xiǎn)人）按照一定的標(biāo)準(zhǔn)繳納保險(xiǎn)費(fèi)以獲得保險(xiǎn)企業(yè)（保險(xiǎn)人）在森林遭受災(zāi)害時(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男袨椤＿@種行為以契約形式固定下來，并受到法律的保護(hù)。保險(xiǎn)標(biāo)的一般包括防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林，保障的范圍包括林木整個(gè)成長過程中可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失，投保人可以是國有林業(yè)企業(yè)、集體所有制合作林場、林業(yè)股份制企業(yè)以及林業(yè)專業(yè)戶、重點(diǎn)戶等[2]。

國內(nèi)關(guān)于森林保險(xiǎn)的研究已有一些初步的成果，內(nèi)容主要集中于兩個(gè)方面：一是關(guān)于森林保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定問題，如冷慧卿等（2011）、潘家坪（1999）、石焱（2012）、王華麗（2011）、楊文杰（2006）等;二是關(guān)于我國森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施的具體制度設(shè)計(jì)問題，如張長達(dá)等（2011）、許慧娟等（2009）、潘家坪等（2008）、馬青蘊(yùn)等（2007），以及高嵐（2002）。以上文獻(xiàn)均從不同層次、不同角度就這兩個(gè)核心問題進(jìn)行了探討，然而由于他們的研究各有側(cè)重，整體看來缺乏系統(tǒng)性，經(jīng)常存在相互矛盾、表意不清的地方，而且筆者以為現(xiàn)有文獻(xiàn)對以上問題的分析還不夠全面、深入、透徹。

為了加強(qiáng)森林保險(xiǎn)理論研究對實(shí)踐的指導(dǎo)意義，本文將這兩個(gè)問題結(jié)合起來考慮，一方面在現(xiàn)有費(fèi)率厘定方法的基礎(chǔ)上，將其內(nèi)涵豐富和細(xì)化，加入了對更多因素的分析，并理清了它們之間的關(guān)系。所提出的方法能夠兼顧被保險(xiǎn)人的支付能力、支付意愿與保險(xiǎn)人的經(jīng)營穩(wěn)健性和盈利能力，且相對簡便易行。另一方面，對森林保險(xiǎn)的作用、業(yè)務(wù)操作中的難點(diǎn)和解決方案分別作了系統(tǒng)、深入的分析，使之含義更加明確，邏輯關(guān)系緊密，整體而言具有更強(qiáng)的實(shí)用性，便于讀者理解和把握森林保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中的核心內(nèi)容。下面首先從森林保險(xiǎn)在林業(yè)生產(chǎn)建設(shè)中發(fā)揮的積極作用入手，討論開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的價(jià)值和必要性。

2森林保險(xiǎn)的作用

森林保險(xiǎn)的作用主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

（1）分散風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)林業(yè)生產(chǎn)。森林災(zāi)害的頻繁發(fā)生及巨大損失使林業(yè)的投資收益面臨極大的不確定性，不利于引導(dǎo)各項(xiàng)生產(chǎn)要素向林業(yè)流動，從而制約了林業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前我國林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以小規(guī)模的分散經(jīng)營為主，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，一旦遭遇災(zāi)害，多年的造林成果毀于一旦，有些林農(nóng)甚至傾家蕩產(chǎn)。開展森林保險(xiǎn)，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分散、轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，營林方在受災(zāi)后可以得到保險(xiǎn)公司的損失賠償，將使他們獲得經(jīng)濟(jì)上的保證和安全感，解除林業(yè)經(jīng)營者的后顧之憂。因而森林保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制有利于吸引社會資金投資林業(yè)，擴(kuò)大林業(yè)投資來源，促進(jìn)林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（2）為災(zāi)后恢復(fù)重建提供重要資金來源。森林資源受損失后，為了能及時(shí)恢復(fù)和保持資源在數(shù)量、質(zhì)量上的穩(wěn)定性，必須要有足夠的資金來源。開展森林保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可迅速地對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使其無須等待國家的撥款或救濟(jì)即可及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)，起到國家后備所不能起到的“補(bǔ)救”作用。開展森林保險(xiǎn)，在災(zāi)害發(fā)生之后提供損失賠償，可以幫助林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者開展災(zāi)后重建，保證受損的森林資源盡快得到恢復(fù)。

（3）保險(xiǎn)公司的監(jiān)督和協(xié)助管理有利于降低風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司收取保費(fèi)后，為了自身的利益，必然全力避免危險(xiǎn)的發(fā)生，積極開展防災(zāi)防損的相關(guān)工作。實(shí)踐中保險(xiǎn)公司一般都要從保險(xiǎn)費(fèi)收入中拿出一部分用于森林“三防”設(shè)施的建設(shè)，并運(yùn)用自己長期處理危險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和專門知識，提供防災(zāi)咨詢，開展宣傳教育，督促被保險(xiǎn)人及時(shí)采取措施消除隱患，或組織護(hù)林人員進(jìn)行林木管護(hù)，以保證林木的正常生長[3]。因此，建立以保護(hù)服務(wù)為主、防賠結(jié)合的森林保險(xiǎn)體系，對于減少森林災(zāi)害事故的發(fā)生和減輕災(zāi)害損失的程度及影響，有效保護(hù)森林資源，促進(jìn)森林生態(tài)效益發(fā)揮，保障國家生態(tài)安全具有積極作用[3]。

（4）風(fēng)險(xiǎn)降低有助于辦理林權(quán)抵押貸款，為林業(yè)生產(chǎn)提供資金。隨著集體林權(quán)制度改革的不斷深入，林農(nóng)對資金的需求越來越迫切，資金不足問題日益突出，開展以林權(quán)抵押貸款為主要內(nèi)容的林業(yè)投融資改革成為林業(yè)拓寬融資渠道、滿足發(fā)展資金需要的重要途徑。在我國的福建、江西、浙江、遼寧以及重慶等省市的一些林改試點(diǎn)地區(qū)，林戶對林地有了使用權(quán)以后，便可以用林權(quán)證作抵押申請貸款。但由于銀行等金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)要考察抵押物的風(fēng)險(xiǎn)，而林木在較長的生長過程和存放期內(nèi)時(shí)刻面臨著日益嚴(yán)重和頻繁的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了它作為抵押品的質(zhì)量。因此，經(jīng)過保險(xiǎn)后的林地更容易被銀行等金融機(jī)構(gòu)所接受而成為抵押物，從而為林戶融得需要的資金，并能夠得到更加優(yōu)惠的貸款條件。endprint

總之，開展森林保險(xiǎn)，構(gòu)建完善的森林災(zāi)害防救體系，對于拓寬社會融資能力，推動林業(yè)的規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化經(jīng)營具有重要作用。

3森林保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定

森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施的難點(diǎn)主要在于保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定上。一方面要盡量減輕投保人負(fù)擔(dān)，使其付出與所得對等;另一方面還要保證保險(xiǎn)公司至少能夠保本經(jīng)營而不致虧損;同時(shí)還要使計(jì)算過程盡量簡便。要同時(shí)達(dá)到這幾個(gè)目標(biāo)并非易事。何況森林的植被豐富、品種繁多，不同的林種、樹種、樹齡和疏密度下的森林價(jià)值皆有不同。除過這些因素，不同類型的災(zāi)害發(fā)生的概率和破壞程度還明顯受區(qū)域氣候及生態(tài)特征、防范措施、森林覆蓋率、交通狀況等因素的影響，統(tǒng)計(jì)起來非常地復(fù)雜。本文下一節(jié)中介紹的費(fèi)率厘定方法是在保險(xiǎn)公司現(xiàn)有工作方法的基礎(chǔ)上深化、發(fā)展而來，目的是為使森林保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定方法朝著科學(xué)化合理化的方向邁進(jìn)，從而吸引更多投保人參保，也使保險(xiǎn)公司有承保的意愿，如此森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方能在我國順利開展。

3.1確定保額

森林保險(xiǎn)的保額（或稱保險(xiǎn)標(biāo)的）實(shí)際上就是對森林價(jià)值的估定，一般以面積為單位（單株樹保險(xiǎn)亦可以株為單位），它是后面計(jì)算保費(fèi)和賠付額的重要依據(jù)。計(jì)算保額一般有以下幾種方法。①重置成本法，按重新種植該片森林所需投入的成本計(jì)算。②歷史成本法，把森林經(jīng)營每年發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用（物化勞動與活勞動消耗之和）累加起來構(gòu)成反映實(shí)際支出的成本價(jià)格。③計(jì)息成本法，在歷史成本法的基礎(chǔ)上，將資金長期占用與時(shí)間價(jià)值等因素考慮進(jìn)來，計(jì)算出的計(jì)息成本。④市場法，根據(jù)該片森林的市場價(jià)格來設(shè)定保額。

顯然，分別根據(jù)這4種方法計(jì)算保額，投保人需要支付的保費(fèi)會依次提高，相應(yīng)地，在發(fā)生損失時(shí)得到的賠償也依次提高。前三種成本法計(jì)算時(shí)的主要困難在于不同投保人的經(jīng)營能力有差異，實(shí)際發(fā)生的成本也會有高低之分，實(shí)踐中可以考慮采用平均成本計(jì)量。此外計(jì)息成本法與市場法下，利率與木材的市場價(jià)格都會隨時(shí)間變化，而保額的測算不可能頻繁進(jìn)行，這些都會造成保額與真實(shí)成本或真實(shí)價(jià)值間的差額，也會使實(shí)際損失與保險(xiǎn)賠償金之間存在差額。

這里需要說明一點(diǎn)，即由于統(tǒng)計(jì)測算的難度過大，現(xiàn)在可以給予補(bǔ)償?shù)纳譃?zāi)害損失一般只包括經(jīng)濟(jì)損失，而不包括生態(tài)環(huán)境損失。所以無論是計(jì)算保額還是后面根據(jù)保額與損失程度計(jì)算賠付額，都不需要考慮森林的生態(tài)環(huán)境價(jià)值及這方面的損失[4]。

最后，由于森林的價(jià)值（或成本）受到林種、樹種、樹齡、疏密度等多重因素的影響，實(shí)踐中最好區(qū)分開來核算（像樹齡、疏密度這樣的連續(xù)變量，可以劃分區(qū)間處理），以求盡可能使保額貼近森林的真實(shí)成本或價(jià)值。

3.2純費(fèi)率的厘定

森林保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格被稱為毛費(fèi)率，定義是為單位面積森林繳納的保費(fèi)占保額的比重。換言之，單位面積森林的保額與毛費(fèi)率的乘積即投保人應(yīng)該繳納的保費(fèi)，投保人按年度繳納保費(fèi)，在遭遇到災(zāi)害時(shí)可以獲得額度等于保額與損失程度乘積的賠償。公式表示為：

保費(fèi)=保額×毛費(fèi)率

賠付額=保額×損失程度

毛費(fèi)率是由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分構(gòu)成，其中純費(fèi)率是依據(jù)保額損失率和穩(wěn)定系數(shù)計(jì)算出來的部分費(fèi)率。它們之間的關(guān)系是：

毛費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率

純費(fèi)率=保額損失率×（1+穩(wěn)定系數(shù)）

其中，保額損失率是以往若干年度平均保險(xiǎn)金額損失的算術(shù)平均數(shù)。穩(wěn)定系數(shù)是歷年保額損失率標(biāo)準(zhǔn)差與平均損失率的比值，它用來衡量期望值與實(shí)際結(jié)果的密切程度，即平均保額損失率對各實(shí)際保額損失率的代表程度。穩(wěn)定系數(shù)越小，保險(xiǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性越高。

王華麗（2011）[1]提到的指數(shù)平滑法（exponential smoothing）是估算保額損失率的一種很實(shí)用的方法。該方法是在移動平均法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，通過對過去的觀測值進(jìn)行加權(quán)平均來預(yù)測下一期，即第t+1期的預(yù)測值等于第t期的實(shí)際觀測值與第t期預(yù)測值的加權(quán)平均。只要統(tǒng)計(jì)部門能夠提供逐年積累的保險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，便可依此求得未來保額損失率的預(yù)測值。以一次指數(shù)平滑法（single exponential smoothing）為例，它只有一個(gè)平滑系數(shù)，公式表示為：

Ft+1=β·Yt+（1-β）·Ft（1）

式中：Ft+1為第t+1期的預(yù)測值，Yt為第t期的實(shí)際觀測值，F(xiàn)1為第t期的預(yù)測值，β為平滑系數(shù)，其取值范圍為0<β<1。

可以用均方誤差（mean square error， MSE）來衡量該方法的預(yù)測精度，均方誤差越小，表示預(yù)測精度越高。該指標(biāo)用公式表示為：

MSE=∑t（Ft-Yt）2n（2）

使用指數(shù)平滑法預(yù)測的關(guān)鍵就是確定一個(gè)合適的平滑系數(shù)β，使得預(yù)測精度達(dá)到最高，亦即誤差最小。實(shí)際操作中可以利用數(shù)學(xué)軟件使平滑系數(shù)β在（0， 1）區(qū)間上遍歷，然后選出使均方誤差最小的那個(gè)β值，作為公式（1）中使用到的平滑系數(shù)。理論上講，β越接近1，模型對時(shí)間序列變化的反應(yīng)就越及時(shí)，因?yàn)樗鼘Ξ?dāng)前的實(shí)際觀測值賦予了更大的權(quán)重;相反，β越接近0，意味著對上期預(yù)測值賦予了更大的權(quán)重，模型對時(shí)間序列變化的反應(yīng)就越遲緩。

決定保額損失率的兩個(gè)主要因素是災(zāi)害發(fā)生概率和損失程度。損失程度從理論上講應(yīng)該是在實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，參考經(jīng)驗(yàn)資料，由保險(xiǎn)人和投保人共同研究認(rèn)定。實(shí)踐中考慮到操作的復(fù)雜性，通常是直接根據(jù)我國森林保險(xiǎn)災(zāi)害損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將因森林火災(zāi)或撲救森林火災(zāi)造成的保險(xiǎn)林木損失率定為100%;因森林病、蟲、鼠害導(dǎo)致保險(xiǎn)林木受災(zāi)的，受災(zāi)達(dá)到中度、重度（含重度）以上，其損失率分別按5%、10%計(jì)算，其中林木受害后必須清理的，其損失率按100%計(jì)算[1]。

由于保額損失率受到區(qū)域氣候及生態(tài)特征、地理位置、交通狀況、森林覆蓋率、防范措施，以及林種、樹種、樹齡和疏密度等諸多因素的影響，所以不同地區(qū)、不同林分的保額損失率可能差異較大，應(yīng)分別予以統(tǒng)計(jì)，或至少是分幾個(gè)大類統(tǒng)計(jì)，如同一樹種不同樹齡的人工林可以分為幼林、中齡林、成熟林三個(gè)檔次。這種分類越粗略，自然越容易計(jì)算保額，各年度的保額損失率時(shí)間序列也會表現(xiàn)得更平穩(wěn)，預(yù)測準(zhǔn)確度高;但是將不同風(fēng)險(xiǎn)程度的森林混同起來一并估算保額損失率，實(shí)行“一刀切”，容易降低投保人保費(fèi)負(fù)擔(dān)的公平度，挫傷低風(fēng)險(xiǎn)投保人參保的積極性。因而在實(shí)踐中需要不斷積累經(jīng)驗(yàn)，權(quán)衡操作的便捷性和保費(fèi)負(fù)擔(dān)的合理性，選擇最佳的細(xì)分度來分別統(tǒng)計(jì)保額損失率。endprint

森林災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)程度具有明顯的地域性特征。以火災(zāi)為例，在高溫、干燥、風(fēng)力大、海拔低（隨著海拔高度的增加，氣溫下降，相對濕度變大，森林火災(zāi)發(fā)生和蔓延的可能性越低;另外，隨著海拔高度的增加，人類的活動相對減少，人為引發(fā)火災(zāi)的因素減少;同時(shí)，在高海拔地區(qū)，林內(nèi)可燃物數(shù)量相對較少，引燃概率降低）和森林覆蓋率高的地區(qū)更容易發(fā)生和蔓延。再則，林木是否暴露于易著火地帶（如鐵路公路沿線、工廠附近）以及當(dāng)?shù)厥欠癫扇∮行У幕馂?zāi)預(yù)警措施等都會對火災(zāi)發(fā)生的概率和損失程度構(gòu)成顯著的影響。森林災(zāi)害的地域性強(qiáng)還表現(xiàn)在不同地區(qū)自然災(zāi)害的類型不同。東北地區(qū)的自然災(zāi)害主要有洪澇、火災(zāi)、干早、低溫霜凍等，南方沿海地區(qū)的自然災(zāi)害主要以臺風(fēng)、干早、洪澇為主。這也可以理解為不同類型的災(zāi)害在各地發(fā)生的概率可能存在較大差異，因此在統(tǒng)計(jì)保額損失率的時(shí)候，應(yīng)首先對各類災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的區(qū)域劃分。

3.3附加費(fèi)率的厘定

附加費(fèi)率是以開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所需要經(jīng)費(fèi)開支為基礎(chǔ)計(jì)算的部分費(fèi)率，具體包括營業(yè)費(fèi)率、預(yù)定節(jié)余率和安全費(fèi)率，即：

附加費(fèi)率=營業(yè)費(fèi)率+預(yù)定節(jié)余率+安全費(fèi)率

其中的營業(yè)費(fèi)率包括保險(xiǎn)公司經(jīng)營森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各種營業(yè)費(fèi)用和繳納的稅款;預(yù)定節(jié)余率，即利潤率，是保險(xiǎn)公司期望獲得的利潤水平;安全費(fèi)率則是與保險(xiǎn)人對異常損失的賠償相對應(yīng)，可用于再保險(xiǎn)的投保，有助于提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

確定出合理的費(fèi)率只是使森林保險(xiǎn)的實(shí)施具備了理論基礎(chǔ)，而實(shí)際操作中還存在很多現(xiàn)實(shí)的困難，認(rèn)清這些困難并設(shè)想好應(yīng)對的措施，是順利開展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的必要前提。下面筆者分析這些實(shí)際操作中的難點(diǎn)。

4開辦森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)困難

（1）技術(shù)難度大。首先，森林保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)金額不易確定。森林保險(xiǎn)的標(biāo)的為活立木，在實(shí)踐中，如果按蓄積量確定保險(xiǎn)額，可使投保人的真實(shí)價(jià)值利益得到保障。但由于市場價(jià)格變化、蓄積量估算等因素，難度不小。如果按經(jīng)營成本確定保險(xiǎn)額，則由于林木是多年生的，經(jīng)營成本逐年變化，加之成本投入的個(gè)體間差異較大，核算成本要考慮諸多因素，會使得測量工作實(shí)際上非常繁瑣。而如果按林木再植成本確定保險(xiǎn)額，則往往不能滿足林業(yè)生產(chǎn)者的賠償預(yù)期。以上三種方法均存在明顯的不足。其次是危險(xiǎn)難以測定。林業(yè)災(zāi)害事故發(fā)生極不規(guī)律，不同的地域、樹種、樹齡甚至疏密度下災(zāi)害發(fā)生的概率均不相同，分別核算將是一項(xiàng)巨大的工程。而且因?yàn)槲覈譃?zāi)害統(tǒng)計(jì)工作薄弱，林區(qū)有關(guān)災(zāi)害的資料缺少。再次，災(zāi)害損失難以測定。因?yàn)?zāi)害類型和受災(zāi)程度不一，經(jīng)濟(jì)損失也不一，我國缺乏專業(yè)的精算人員來評估森林災(zāi)害所造成的損失。況且與災(zāi)害的直接損失相比，其間接損失更是難以統(tǒng)計(jì)。這些問題都限制著森林保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

（2）經(jīng)營成本大，賠付率高。森林保險(xiǎn)的賠償處理非常麻煩。森林分布點(diǎn)多面廣，保險(xiǎn)標(biāo)的分散，加之林區(qū)交通不便，出險(xiǎn)勘查定損費(fèi)時(shí)費(fèi)力，增加了許多費(fèi)用支出。此外，集體林權(quán)改革后林地的分散經(jīng)營，需要基層保險(xiǎn)公司奔赴到偏遠(yuǎn)且分散的千家萬戶去展業(yè)，還要挨家挨戶收取數(shù)額很少的保費(fèi)，從而增加了基層保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本[5]。加之賠付率本身就比一般商業(yè)保險(xiǎn)要高得多，使得保險(xiǎn)公司處于一種兩難的境地：若保費(fèi)收得少則無利可圖甚至虧損;收得多又超出了中小林農(nóng)的負(fù)擔(dān)能力，畢竟經(jīng)營林業(yè)的收益率并不高，結(jié)果是參保的人太少，影響到大數(shù)定律發(fā)揮作用，風(fēng)險(xiǎn)不能有效分散，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依然無法順利開展，是以一般的商業(yè)保險(xiǎn)公司承保森林險(xiǎn)的積極性大多不高。

解決這一矛盾的一個(gè)重要思路是發(fā)展政策性保險(xiǎn)，筆者將在下一節(jié)中就此作更深入的探討，這里只明確一點(diǎn)，即將森林保險(xiǎn)（至少是其中部分業(yè)務(wù)）納入政策性保險(xiǎn)框架下存在理論上的可行性。因?yàn)樯之a(chǎn)品的顯著正外部性使得森林保險(xiǎn)具有明顯的公益性，屬于政策性保險(xiǎn)的范疇。

（3）林農(nóng)保險(xiǎn)意識匱乏，投保的積極性不高。林農(nóng)保險(xiǎn)意識的匱乏也是森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)難以開展的重要原因之一。森林保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)林區(qū)，已被相當(dāng)一部分獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的農(nóng)戶所認(rèn)識和接受。但是，在更多的林區(qū)，尤其是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的西北地區(qū)，森林保險(xiǎn)的意義和作用還沒有被廣大森林經(jīng)營者所接受，對森林保險(xiǎn)的必要性、迫切性認(rèn)識不足。加之西北地區(qū)國有林場和林農(nóng)普遍存在資金困難的問題，無力承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)用。更有人認(rèn)為森林保險(xiǎn)加大了群眾負(fù)擔(dān)，是亂收費(fèi)，因而拒絕參加[2]。

張長達(dá)、高嵐（2010）通過對試點(diǎn)省份林農(nóng)的問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有60%的林農(nóng)根本沒有聽說過森林保險(xiǎn)。雖然知道林業(yè)生產(chǎn)過程中存在災(zāi)害損失風(fēng)險(xiǎn)，但整體上欠缺對森林保險(xiǎn)作用的正確認(rèn)識，并存在一定的顧慮，包括擔(dān)心投保手續(xù)麻煩和災(zāi)后賠付不及時(shí)等[5]。

（4）林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不清晰。林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不清晰，也會使經(jīng)營者缺乏投保的動力。因?yàn)槿绻麉⒈５脑挘?dāng)前的保費(fèi)支出是確定的，而未來的賠償金受益人卻未必是自己，此時(shí)理性的經(jīng)營者便大多不會選擇參保。

（5）現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品不能滿足造林大戶和企業(yè)的需求。造林大戶和企業(yè)對現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品的不滿意主要有兩點(diǎn)。一是認(rèn)為目前的保額偏低，與心理預(yù)期不相吻合。大戶希望一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司能為自己保市值，而現(xiàn)實(shí)“低保障、保成本”的理賠不能實(shí)現(xiàn)其參保目的。二是認(rèn)為險(xiǎn)種單一，遠(yuǎn)不能滿足林區(qū)多種自然災(zāi)害的需求。目前我國的森林保險(xiǎn)只開辦了火災(zāi)基本險(xiǎn)一種，同農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種已達(dá)100多個(gè)相比差距很大。單一的火災(zāi)險(xiǎn)， 不能滿足對森林培育過程中多種不同類型風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，故而還應(yīng)考慮設(shè)置其他險(xiǎn)種，為森林培育生產(chǎn)過程的連續(xù)性提供資金保證[6]。

可以說以上（2）～（5）從不同程度上造成了現(xiàn)在投保人太少，業(yè)務(wù)拓展難的現(xiàn)實(shí)。如前所述，必將影響到大數(shù)定律發(fā)揮作用，限制了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利開展。

（6）缺乏法律規(guī)范。我國除了1982 年頒布的《森林保險(xiǎn)條款》對森林保險(xiǎn)有簡單規(guī)定外， 有關(guān)森林保險(xiǎn)的具體法律和行政法規(guī)至今尚未出臺[7]，森林保險(xiǎn)的組織體系、經(jīng)營范圍、基金管理、費(fèi)率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等均缺乏法律規(guī)范，于是在實(shí)際操作中便不乏隨意性和盲目性。此外政府對森林保險(xiǎn)市場的監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確，一些地方林業(yè)部門又缺少與保險(xiǎn)公司之間的必要溝通和協(xié)調(diào)，這些都制約著森林保險(xiǎn)在我國的發(fā)展。endprint

為了充分發(fā)揮森林保險(xiǎn)的積極作用，將我國的森林保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展起來，必須想辦法解決好以上難題。因此，筆者建議政府相關(guān)部門和保險(xiǎn)企業(yè)通力合作，考慮從以下幾個(gè)方面取得突破。

5森林保險(xiǎn)經(jīng)營難點(diǎn)的應(yīng)對之策

（1）發(fā)展政策性保險(xiǎn)，減輕被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)。針對企業(yè)經(jīng)營成本大、賠付率高的問題，可以考慮以政策性保險(xiǎn)的形式來經(jīng)營火災(zāi)等基本險(xiǎn)種，確立保本經(jīng)營的原則，并由政府提供一定的補(bǔ)貼或者減免稅費(fèi)，或?qū)τ?jì)劃外風(fēng)險(xiǎn)提供貸款支持。此外在政策性保險(xiǎn)范圍內(nèi)，可以選取較低的保額標(biāo)準(zhǔn)，比如只保成本或部分風(fēng)險(xiǎn)，以此來降低基本險(xiǎn)的保費(fèi)，將其控制在經(jīng)營者可承受的范圍內(nèi)。當(dāng)然，對于有能力支付更多保費(fèi)并且有愿望增加保障力度和保障范圍的大戶而言，可以為其設(shè)計(jì)出保市值的產(chǎn)品和保其它風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，以滿足不同類型被保險(xiǎn)人的需要。

楊文杰在《西北地區(qū)森林培育激勵(lì)機(jī)制研究》一書中建議國家成立“森林保險(xiǎn)公司”具體負(fù)責(zé)森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。按照政府制定的林業(yè)發(fā)展目標(biāo)，有步驟地制定和實(shí)施國家的森林保險(xiǎn)計(jì)劃。以此使森林保險(xiǎn)徹底與商業(yè)保險(xiǎn)分開經(jīng)營，擺脫商業(yè)保險(xiǎn)公司制度對森林保險(xiǎn)的束縛，同時(shí)也使商業(yè)保險(xiǎn)公司得以全面商業(yè)化經(jīng)營[2]。筆者十分贊成這一建議。

森林保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)，有明顯的社會效益。因而國家支持森林保險(xiǎn)是有充分理由的。區(qū)分開來看，國家級生態(tài)公益林是為保證整個(gè)國家的生態(tài)安全而設(shè)立，屬于國家級公共物品。因此，國家級生態(tài)公益林的保費(fèi)支出，應(yīng)由中央財(cái)政全額承擔(dān)。省級及以下生態(tài)公益林主要是為維護(hù)地方生態(tài)平衡，保證地方生態(tài)安全而建立，屬于地方性公共物品，保費(fèi)支出應(yīng)由中央和省級財(cái)政共同承擔(dān)。而商品林在發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也發(fā)揮著重要的生態(tài)效益，保費(fèi)支出應(yīng)由中央、省財(cái)政以及林地經(jīng)營者共同承擔(dān)[5]。目前，我國的森林保險(xiǎn)實(shí)踐中，中央財(cái)政缺失，省級財(cái)政成為保費(fèi)補(bǔ)貼的主體，部分地區(qū)采取行政辦法要求縣財(cái)政提供森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼，這偏離了森林保險(xiǎn)的公共物品特征，中央政府作為森林保險(xiǎn)的第一需求者應(yīng)該承擔(dān)起森林保險(xiǎn)的主要職責(zé)。

（2）加大宣傳力度，提高林農(nóng)的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)意識。充分利用各種媒體，采用多種宣傳形式，加強(qiáng)對保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)條例的宣傳和推介，使廣大林農(nóng)真正理解國家推動森林保險(xiǎn)發(fā)展的意圖，從思想上轉(zhuǎn)變其認(rèn)為收取保費(fèi)是變相亂收費(fèi)的慣性認(rèn)識，從而帶動林農(nóng)主動尋求森林保險(xiǎn)的幫助，學(xué)會運(yùn)用保險(xiǎn)工具轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（3）深化集體林權(quán)制度改革。森林保險(xiǎn)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一個(gè)種類，也必須遵循保險(xiǎn)利益原則，即投保人或被保險(xiǎn)人對林木具有法律上承認(rèn)的權(quán)利。因此，明晰林地使用權(quán)、林木所有權(quán)及使用權(quán)是森林保險(xiǎn)能夠順利開展的前提條件。政府通過規(guī)范流轉(zhuǎn)、建立健全林權(quán)交易平臺和森林資產(chǎn)評估中心等配套措施，大力發(fā)展非公有制林業(yè)，鼓勵(lì)多種形式的經(jīng)營主體，并積極開發(fā)景觀資源和林下經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)林農(nóng)逐步實(shí)現(xiàn)林業(yè)經(jīng)營的集約化和產(chǎn)業(yè)化。只有當(dāng)林業(yè)成為營林者穩(wěn)定且重要的收入來源時(shí)，他們投保的積極性才能被真正調(diào)動起來。

（4）拓寬險(xiǎn)種范圍和額度范圍，設(shè)計(jì)滿足多樣化需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。如前所述，森林生長培育過程中可能發(fā)生多種不同性質(zhì)的災(zāi)害，單一火災(zāi)險(xiǎn)種已不能滿足對不同類型風(fēng)險(xiǎn)防范的需要。所以有必要考慮設(shè)置其它險(xiǎn)種，為森林培育過程的連續(xù)性提供資金保證。森林保險(xiǎn)的種類可以包括：火災(zāi)、病蟲鼠害、洪水、暴雨、旱災(zāi)、雪災(zāi)、冰雹、霜凍、風(fēng)災(zāi)等等。出于道德風(fēng)險(xiǎn)的考慮，保險(xiǎn)種類中最好不要包括盜伐。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)責(zé)任的范圍可分為基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)（一切險(xiǎn)）兩大類，保險(xiǎn)責(zé)任越寬，承保風(fēng)險(xiǎn)越大，保險(xiǎn)費(fèi)率越高。冷慧卿、王珺（2011）[8]認(rèn)為，根據(jù)國內(nèi)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營的經(jīng)驗(yàn)和慣例，新業(yè)務(wù)開展初期一般都主要承保單項(xiàng)責(zé)任，或在單項(xiàng)的基礎(chǔ)上以附加險(xiǎn)的形式擴(kuò)展一定范圍的其他責(zé)任。等業(yè)務(wù)經(jīng)營初具規(guī)模，保險(xiǎn)基金有初步積累后，再逐步開展綜合險(xiǎn)或一切險(xiǎn)業(yè)務(wù)。雖然森林保險(xiǎn)在我國開辦的時(shí)間不短，但一直處于斷斷續(xù)續(xù)的狀態(tài)，各地積累的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)尚淺，保險(xiǎn)精算技術(shù)尚不完善。所以慎重起見，在試點(diǎn)階段最好還是以承保單項(xiàng)基本險(xiǎn)為主，暫不要全面鋪開綜合險(xiǎn)。

（5）制定我國森林保險(xiǎn)的法律法規(guī)。我國應(yīng)該充分利用已有的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國外森林保險(xiǎn)法規(guī)，利用專家對森林保險(xiǎn)的性質(zhì)和發(fā)展模式等所進(jìn)行的研究，加快森林保險(xiǎn)的立法[7]。將整個(gè)森林保險(xiǎn)事業(yè)完全納入法制化軌道，保證森林保險(xiǎn)有法可依，規(guī)范森林保險(xiǎn)的經(jīng)營主體、參與主體、受益主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，并以法律形式明確政府在森林保險(xiǎn)中應(yīng)發(fā)揮的職能和作用，避免政府支持森林保險(xiǎn)的隨意性。

（6）完善全國森林資源管理信息平臺。建立完善的森林資源信息平臺，有利于全面考察全國森林的資源狀況、區(qū)域?qū)傩浴討B(tài)變化和森林災(zāi)害的分布情況，從而合理確立森林保險(xiǎn)的區(qū)劃、保額和費(fèi)率，降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本。

（7）靈活運(yùn)用多種方式應(yīng)對巨災(zāi)，降低保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

首先可以考慮采取“組合策略”，在不同地區(qū)開展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或根據(jù)不同的森林災(zāi)害類型進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品種類的組合，從而降低單一、局部范圍內(nèi)爆發(fā)大規(guī)模森林災(zāi)害而形成巨災(zāi)損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在同一地區(qū)由幾家保險(xiǎn)公司共同經(jīng)營森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也可以有效降低巨災(zāi)發(fā)生對單一保險(xiǎn)公司的影響。

其次，再保險(xiǎn)也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)分散措施。森林保險(xiǎn)經(jīng)營主體應(yīng)建立同中國再保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系。中國再保險(xiǎn)公司作為獨(dú)資公司通過再保險(xiǎn)方式，代行國家支持林險(xiǎn)的職能，使林木標(biāo)的在遭受巨額損失時(shí)，原保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任能夠得以減輕，其保障能力能夠得以增強(qiáng)。

此外，保險(xiǎn)公司還可以考慮采用證券化來代替再保險(xiǎn)承擔(dān)額外風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化（insurance risk securitization）是指保險(xiǎn)公司與投資者之間通過一定的制度安排，以標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品的形式將所承保的風(fēng)險(xiǎn)在資本市場上廣泛分散，以期在巨災(zāi)出現(xiàn)時(shí)仍然能夠保持足夠償付能力的一種金融創(chuàng)新。目前，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化市場上的品種有巨災(zāi)債券、巨災(zāi)互換、巨災(zāi)期權(quán)、巨災(zāi)期貨、應(yīng)急資本、行業(yè)損失擔(dān)保等交易品種，其中前四種占主要位置。endprint

與再保險(xiǎn)相比，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給資本市場上的廣大投資者而不僅僅是分保給再保險(xiǎn)公司。由于資本市場上強(qiáng)大的資金流可以十分輕松地彌補(bǔ)巨災(zāi)造成的損失，所以能夠有效避免償付能力不足的沖擊，實(shí)施穩(wěn)健經(jīng)營。此外資本市場嚴(yán)格的信息披露制度及嚴(yán)密的清算機(jī)制使違約風(fēng)險(xiǎn)降到極低，這就使得保險(xiǎn)公司有信心和膽量開展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，國家也不需要額外的財(cái)政支出。再則，利用期貨或期權(quán)來避險(xiǎn)具有可迅速了結(jié)的特點(diǎn)。在到期日之前，只要投保人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)程度已經(jīng)降低或消失，就可以結(jié)束其所持有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn);而再保險(xiǎn)雖然原則上也可以隨時(shí)終止合同，但難免產(chǎn)生較高的違約成本[9]。

以上方法都不能彌補(bǔ)的巨災(zāi)損失缺口就只有依靠政府注資或政府貸款來解決了。建議由中央財(cái)政注資建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對商業(yè)保險(xiǎn)總公司實(shí)行專項(xiàng)使用、虧損補(bǔ)充、盈余滾存的運(yùn)作方式。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金設(shè)立額度下限，如果準(zhǔn)備金低于額度下限或被擊穿，由中央財(cái)政預(yù)算進(jìn)行補(bǔ)充。如果當(dāng)年森林保險(xiǎn)的賠付率超過規(guī)定比例，商業(yè)保險(xiǎn)總公司申請啟動準(zhǔn)備金。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要資金來源渠道是中央財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出和商業(yè)保險(xiǎn)總公司在豐年、平年時(shí)按一定比例計(jì)提的森林保險(xiǎn)保費(fèi)收入，也可以考慮以森林生態(tài)補(bǔ)償為突破口，利用稅收杠桿向社會公眾征收生態(tài)環(huán)境保護(hù)稅的方式融資[5]。

6結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)成為一種日益重要的現(xiàn)代災(zāi)害保障方式。應(yīng)該充分利用商業(yè)保險(xiǎn)，必要時(shí)輔助以政策性保險(xiǎn)的形式來實(shí)現(xiàn)災(zāi)害保障。因此，本文首先明確了森林保險(xiǎn)在我國林業(yè)生產(chǎn)中的地位和作用，然后通過創(chuàng)新森林保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定方法破解了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要技術(shù)難點(diǎn)，繼而為該業(yè)務(wù)實(shí)施過程中遇到的種種困境提出應(yīng)對之策，目的是為森林保險(xiǎn)在我國的順利開展做出一定的貢獻(xiàn)，以推動林業(yè)健康發(fā)展，取得生態(tài)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)雙贏的效果。

當(dāng)然，森林保險(xiǎn)的開辦應(yīng)當(dāng)是建立在森林保護(hù)措施的基礎(chǔ)之上的，保險(xiǎn)并不能取代保護(hù)和預(yù)防，也無法完全替代賑災(zāi)和救濟(jì)，但無疑是以上應(yīng)對災(zāi)害方式的良好補(bǔ)充。

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