商業銀行小微企業信貸風險管理初探

□虞耀

商業銀行小微企業信貸風險管理初探

□虞耀

近幾年國務院和銀監會出臺了一系列扶持小微企業發展的政策措施，中小企業金融業務取得了較快發展。但囿于外部環境制約，小微企業自身也存在諸多不足，商業銀行在小微企業金融服務組織架構，評級、分類和授信管理體系以及考核評價機制等方面，也亟須進一步加強和改善。

一、小微企業信貸風險特征透視

小微企業資金實力不足、經營波動性大、管理信息不對稱、對風險的抵御能力較差，加上小微信貸業務“短、頻、急”的信貸特點，使得銀行小微信貸業務面臨許多與傳統業務不同的特征，信貸風險更為突出。

一是企業經營管理結構不完善，財務缺乏監督。小微企業起步階段多數靠傳統家族模式或自然人創業動力，多為小型合伙制或個人業主制，管理以人治為主，治理結構不完善。同時，由于以勞動密集型為主，員工素質一般，專業管理人員較少，對資金的預算、分配和運作能力不足，且缺乏健全的財務和內控制度。這些問題使得銀行不能全面并準確地把握企業的資金運行狀況，加大監督難度。

二是企業缺乏持續盈利能力，經營壓力持續增大。小微企業生命周期短，經營容易受市場變化的影響，加上企業管理者對長期經營發展的決策失誤可能導致產品附加值低，產業鏈所在地位低，盲目追求規模膨脹，投資高風險領域，資金利用率低下，缺乏持續的盈利能力。當前我國經濟處于“三期疊加”的復雜階段，具有天然弱質性的小微企業面臨成本增加和效益下滑的不利局面，部分區域擔保圈鏈和民間高息借貸問題凸顯，同時國家加快產業結構調整，壓縮過剩行業產能，推進節能減排和污染防治，使部分傳統行業的小微企業成為被淘汰的對象，給企業的經營帶來較大壓力。

三是企業信息透明度較低、新型的金融業態不斷涌現。小微企業通常沒有完整的經過外部審計的財務報告，財務管理制度不完善，經營活動不為外界所了解，對銀行的貸前調查和貸后監管帶來較大難度。此外，隨著金融業的不斷開放以及信息技術的不斷進步，信托融資、金融租賃、消費金融等創新金融服務模式和P2P貸款、電商貸款、眾籌融資等互聯網金融方式迅猛發展，小微企業的融資渠道不斷豐富，對傳統商業銀行小微企業金融業務發展和監管提出了嚴峻挑戰。

四是企業信用觀念淡薄，信用等級較低。相對大中型企業而言，小微企業在評級、分類等基礎準入時往往不占優勢，較低的信用等級和客戶分類使其常被排除在銀行信貸體系之外。小微企業在資產評估、改制、資金運作等環節中，也缺乏規范性，信用意識淡薄，一旦經營不善會不擇手段逃債躲債，且常常缺乏足夠的抵質押資產和實力雄厚的保證擔保人，銀行第二還款來源缺失。

二、把握小微企業信貸風險管理重點

加強小微企業信貸業務風險管理，首先要依托國家支持小微企業發展政策以及地方產、行業特征，防范政策風險和系統風險，在此基礎上，商業銀行要加強全面風險管理，防范重點領域風險。

一是服務于整體發展戰略，加快金融創新，培育差異化風控優勢。小微信貸風險管理要符合商業銀行的整體發展戰略及管理要求，為信貸決策提供直接依據。當前商業銀行小微企業風險管理原理和方法基本同質化，要借鑒“阿里巴巴”等互聯網金融企業管理模式，加快風險管理創新，如通過大數據分析調整準入門檻、創新授信額度測算方式、調整財報審計要求、優化業務流程、設計“批量審批”模式等，實施差異化戰略，培育差異化競爭優勢。

二是強化貸前、貸后聯系，把握重點環節，加強一體化流程管理。商業銀行對小微企業客戶準入的選擇都比較嚴格，但“重放輕管”問題依然普遍突出，信貸風險常發生在貸后，特別對小微企業的“猝死”和小微企業主的“跑路”難以有效防范。因此應切實做好貸后管理，重點加強對小微企業日常經營管理的監測分析，對小微企業的評級、分類和擔保資產定期進行動態重估調整，使得貸前調查和貸后管理成為有機整體。

三是突出“三品、三表”的分析和應用，及時發現有效風險信號。要重點關注人品、產品和押品，時刻監控水表、電表和稅表的變化，對有形和無形、財務和非財務等各類風險信號統籌分析，落實調查、審查等各環節的風險管理責任，通過“三表”實測企業經營規模和運作情況，并與理論測算的授信額度相對照，防止財務信息虛假和失真影響信貸決策。

四是傳導依法合規經營文化，加強業務培訓，提高信貸人員職業素養。基于業務發展規模與業務需求，合理配置小微企業客戶經理，加強人員隊伍的培訓，要求充分履行盡職調查、審查、審議、審批、管理等職責，不斷通過各類培訓使業務人員全面掌握小微企業產品體系和管理要求，打造高素質專業化服務團隊。同時完善業務人員績效考核體系和計價管理體系，將經濟增加值及回報率、不良貸款率等指標納入考核，健全責任追究機制，通過雙向激勵機制切實提高業務人員的風險意識。

三、加強小微企業信貸風險管理的路徑選擇

商業銀行只有實現對小微信貸風險的有效管理，才能打破“逆選擇”，助推小微企業走出融資難、融資貴的困境，但加強小微企業信貸風險管理不可能一蹴而就，必須循序漸進、因地制宜，在經濟金融新常態背景下，構建小微企業風險管理機制。

一是健全風險管理組織機制。根據“結構追隨戰略”的管理學原則，商業銀行應根據小微信貸風險管理工作需要，建立專門的小微信貸部門或中心，完善“分級調查、上下聯動”的信貸管理體系，分配專人負責客戶調查、信用評級、客戶分類、風險分析、授信審批、貸后管理等各個流程，防止從客戶部門和信貸部門分解力量處理小微信貸業務所造成的人員配置不足、業務不精等矛盾，實施“集中審批、高效運作”的小微企業信貸管理模式，集中開展業務處理和風險管理，提高工作效率。

二是完善信貸風險評價機制。從小微企業特點出發，而非生搬硬套大中型企業模式，逐步健全各流程環節的風險評價機制。貸前調查環節，評價是否本著風險導向，以審慎檢查為原則，對企業開展深入詳實的調查，并從貸款企業準入條件、企業規模和資金需求匹配情況等方面關注信貸風險。貸中審查環節，評價是否充分考量關鍵性定量和定性指標，從經營模式、管理水平、市場前景、信用狀況、財務狀況等方面綜合評定企業信用，并通過科學的風險計量模型評定風險，對風險合理定價。貸后管理環節的評價，要考察其是否設定專項風險容忍度指標，側重于非財務因素收集，加強企業或法人資金賬戶監測，樹立收益覆蓋風險的基本理念。

三是健全信貸風險預警機制。及時發現小微信貸業務風險并作出恰當反應，努力將風險遏制在萌芽狀態。對于風險苗頭客戶，及時了解其經營狀況進展與變化、高層管理者是否出現重大調整、企業所有資產是否發生權屬變更或嚴重貶值等預警信息，保證在風險初見端倪的時候發現并努力化解。要對不同風險級別的貸款采取有針對性的風險規避、防范及化解措施，對客戶的檢查、業務的分析、風險的預警以及不良資產的退出等過程，明確納入風險管理工作整體考評范疇。加強風險預警信息搜集分析、篩選甑別和綜合服務能力，除實地調查和定期走訪及時發現風險苗頭外，還要通過為企業提供財務管理咨詢、投融資管理建議等金融服務，以更全、更深、更早地掌握風險信息。

四是建設內部控制機制。落實關鍵崗位權責分離、按照權限和步驟處理業務等各項規定，有效防范內部道德風險，減少業務差錯、保證客戶質量。進一步加強基于流程管理的內部控制機制，使各關鍵崗位和橫向、縱向的部門、行際之間能夠相互獨立、相互制約。要加強小微信貸部門的內部審計工作，建立由內外部審計專家、法律顧問、監事組成的評審機制，定期對小微信貸風險管理工作進行評估，促使內部控制環境不斷得以改善。

（作者單位：農業銀行蘇州分行）