我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題與對(duì)策探索

□尹春麗

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義。風(fēng)險(xiǎn)，即變動(dòng)性或未來的不明確定性。如未來的收入、擁有的資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)性或不明確。信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，一方面是指當(dāng)商業(yè)銀行下發(fā)貸款后，對(duì)于很多貸款是否能收回是很不明確的甚至很多貸款是否能收回存在著很多變數(shù)。另一方面是指由于銀行在信用貸款時(shí)所使資產(chǎn)會(huì)造成一些損失的現(xiàn)象不是非常明確的，在貸款時(shí)資產(chǎn)產(chǎn)生損失的不明確不但包含數(shù)量方面，而且包括時(shí)間方面。

(二)信用貸款的不明確性。貸款收入的不明確性在很多情況下主要體現(xiàn)在兩個(gè)問題上:一是未來是否能獲利不明確，貸款的合同中規(guī)定利率在合同期間內(nèi)大多數(shù)都是固定的，倘若市場中的利率和匯率等不停地發(fā)生波動(dòng)，那么信貸資產(chǎn)能否獲利的可能性也會(huì)不停地發(fā)生變化，反之，相對(duì)于信用貸款的資產(chǎn)的收入，就會(huì)產(chǎn)生一定的明確性;數(shù)量上的不明確性主要體現(xiàn)在當(dāng)貸款發(fā)放出去后，銀行是否能收回本金和多少利息，是能將本金和利息都拿回來還是只能拿回一部分甚至是都得不到;二是從時(shí)間的角度來看，它的不明確主要體現(xiàn)在收回本金和利息的時(shí)間，雖然事先簽訂了合同，但無法保障合同有效的執(zhí)行，按照約定的收回資本的全額。

二、我國現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

(一)信貸文化缺失。目前我國信貸文化缺失主要體現(xiàn)在這些方面:一是重貸款輕管理。信貸人員的責(zé)任、權(quán)利等和貸款的質(zhì)量缺乏掛鉤機(jī)制。為客戶發(fā)放貸款后，銀行幾乎對(duì)客戶的資金的利用情況和客戶的一些經(jīng)營管理決定等沒有進(jìn)行周密的分析，使信貸資金的使用失去控制，最后導(dǎo)致貸款的質(zhì)量下降;二是信貸過程重表面，過于形式化。商業(yè)銀行只關(guān)注信貸員貸款份額的完成導(dǎo)致信貸人員在進(jìn)行信貸工作時(shí)只片面追求數(shù)量，在貸款的下發(fā)過程中，使貸款的質(zhì)量急劇下降的責(zé)任的追究卻還需要不斷地完善。

(二)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制轉(zhuǎn)型的問題。

1．定價(jià)方法缺乏科學(xué)性。伴隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和銀行間競爭形勢越來越嚴(yán)峻，中國人民銀行對(duì)貸款利率采取放寬政策，且商業(yè)銀行可以按照自身的收益、籌集資金的成本等建造符合自己的定價(jià)模型，制定合理的貸款定價(jià)方法。但是絕大多數(shù)的商業(yè)銀行片面追求貸款高風(fēng)險(xiǎn)背后的高回收率，沒有規(guī)范性強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略，且隨行就市，更改頻繁，缺乏行業(yè)規(guī)范，從而衍生出一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2．期限管理不到位。在貸款之后的管理中存在著特別受歡迎的一句話“可以償還利息的貸款就是好貸款”。這句話即便有一定的道理，但是還是不對(duì)的。一是償還利息的源頭是非常關(guān)鍵的，償還利息的來源是通過一般的在日常工作中所得到的收入還是在不斷進(jìn)行投機(jī)時(shí)所獲得的利潤，這么多的疑問全都是每個(gè)銀行在貸款之后必須注意的問題;二是可以償還利息但是并不能說明可以按時(shí)償還本金，也不能表示還款的來源比較可靠。償還利息可以增加銀行當(dāng)期收益，但是企業(yè)假如不能償還本金，銀行還是會(huì)遭受很多的損失。

3．擔(dān)保抵押教條主義。在信貸決策中，抵押擔(dān)保在決定是否進(jìn)行信貸時(shí)只能算是一個(gè)非常重要的影響因素，但是，在是否決定貸款的過程中并不能成為每個(gè)信貸員是否決定貸款的決定性因素。銀行如果特別過多地去在意抵押擔(dān)保，并且讓抵押擔(dān)保成為貸款決策中的決定性因素，則會(huì)產(chǎn)生不好的影響。相對(duì)于好的信貸文化來講，貸款企業(yè)的擔(dān)保能力，提交相關(guān)資料的完整程度，都不能作為借款人償還能力的分析的唯一依據(jù)，追究擔(dān)保人員責(zé)任會(huì)使銀行和企業(yè)之間的關(guān)系變得緊張，特別是在信貸買方市場中，由此長期發(fā)展下去，無法在企業(yè)與銀行之間建立長久穩(wěn)固的關(guān)系。

三、完善我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)培養(yǎng)健康的信貸文化。培養(yǎng)健康的信貸文化，不斷增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范信貸人員的操作程序;提高信貸人員素質(zhì)，提高工作能力，進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn);對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，要進(jìn)行細(xì)分，并且在貸款后針對(duì)檢查、追蹤提出具體方案，通過對(duì)貸款后的資金狀況實(shí)行管理，提高資金使用效率和貸款質(zhì)量;不斷培育優(yōu)秀的貸后管理人員，建立問責(zé)機(jī)制，對(duì)貸款造成較大風(fēng)險(xiǎn)的，要調(diào)查追究相應(yīng)人員的責(zé)任，做到問責(zé)有效。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。銀行內(nèi)部要對(duì)客戶的資料和信用程度建檔備案，定期對(duì)數(shù)據(jù)庫中客戶的報(bào)表和相關(guān)資料進(jìn)行審查，為客戶的信用狀況給予一定的評(píng)價(jià)。規(guī)范客戶的信用等級(jí)管理，操作遵循以下原則:一是數(shù)據(jù)庫中每位客戶的數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。二是數(shù)據(jù)要時(shí)時(shí)處于更新狀態(tài)，以保證所得到的數(shù)據(jù)資料沒有虛假的成分、全面及時(shí)地將客戶的真實(shí)狀態(tài)反映出來。三是信息時(shí)間、內(nèi)容保持一致性，各方得到各種信息的時(shí)間一致無差別，保證信息的利用效率最大化，為決策者提供充足的依據(jù)。

(三)對(duì)貸款中造成的損失實(shí)行管制。銀行信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，難以預(yù)測期限的違約所造成的損失也就越多。為了能達(dá)到降低其帶來的損失，在西方，已經(jīng)有很多專家提出了違反約定和企業(yè)倒閉失敗預(yù)測的模型。我國可以參考其正確的部分。將可以預(yù)測期限的違約而造成的損失和難以預(yù)測期限的違約所帶來的估計(jì)損失結(jié)合到一起。對(duì)于預(yù)期外的損失，則可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。

(四)健全信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督。一是創(chuàng)造出比較全面的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)。促使商業(yè)銀行積極主動(dòng)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，克服了原有風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中只關(guān)注表象表面而忽略了實(shí)質(zhì)的情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不斷變化做出長遠(yuǎn)的規(guī)劃;二是要加強(qiáng)對(duì)貸款過程中時(shí)間的管制。仔細(xì)研究客戶資金需求量，科學(xué)制定還款時(shí)間，保證還款時(shí)間，從而減少信貸資產(chǎn)被不斷占用的現(xiàn)象發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn);三是要完善貸款后的一些問題。進(jìn)行貸款之后的管理是說每家銀行在進(jìn)行下發(fā)放貸款以后，每隔一段固定的時(shí)間去審核借款人的一些有用的報(bào)表，而且按時(shí)對(duì)借款人的一些信用不斷進(jìn)行檢查，并且不斷管理借款人的信貸風(fēng)險(xiǎn);四是采取現(xiàn)場進(jìn)檢查和非現(xiàn)場檢查制度相結(jié)合的檢查機(jī)制。

(五)完善內(nèi)部控制制度。在信貸組織的結(jié)構(gòu)上向西方商業(yè)銀行學(xué)習(xí)，西方商業(yè)銀行一般會(huì)專派專業(yè)化能力比較強(qiáng)的很多部門一起負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的管理。各個(gè)部門分工明確，互相交流、協(xié)作而且相互監(jiān)督。信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)是對(duì)貸款的審批，西方的商業(yè)銀行大多數(shù)采用讓不是同一集體的工作人員一起進(jìn)行審核的方法，決策的結(jié)果更加專業(yè)。外國的商業(yè)銀行推薦專業(yè)能力很強(qiáng)的人和一些專家進(jìn)行審批，以保證工作按時(shí)完成，且質(zhì)量較高。針對(duì)專家審批人員所做的決策進(jìn)行考核管理，嚴(yán)格執(zhí)行系統(tǒng)、規(guī)范的獎(jiǎng)懲制度。

四、結(jié)語

這些年來，經(jīng)過各界的不斷研究與實(shí)踐，我國的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的很多問題得到了相應(yīng)的解決，但是和西方的商業(yè)銀行來進(jìn)行對(duì)比，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在一定的差距。只有不斷地加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，加大內(nèi)控制度建設(shè)，遵循商業(yè)銀行信貸文化，借鑒西方商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，才能不斷地降低我國商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

［1］婁馨月．商業(yè)銀行信貸管理問題與對(duì)策探析［D］．西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012

［2］曾華．淺論加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的必要性［J］．商業(yè)文化，2011，1

［3］張夢瑤．淺論金融危機(jī)背景下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理［J］．決策探索，2011，5