對(duì)加強(qiáng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的思考

□文/賈　丹

（中國建設(shè)銀行河北總審計(jì)室河北·石家莊）

對(duì)加強(qiáng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的思考

□文/賈丹

（中國建設(shè)銀行河北總審計(jì)室河北·石家莊）

［提要］當(dāng)前，隨著法治中國建設(shè)的不斷推進(jìn)，我國政府部門執(zhí)法力度持續(xù)加大，對(duì)違法經(jīng)營企業(yè)“零容忍”，觸犯法律的企業(yè)已成為眾矢之的，被勒令關(guān)停甚至被起訴。作為支持國民經(jīng)濟(jì)良性正常運(yùn)轉(zhuǎn)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)深入了解信貸客戶經(jīng)營狀況，密切關(guān)注負(fù)面輿情報(bào)道，對(duì)違法違規(guī)企業(yè)堅(jiān)決抵制，控制自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。

違法；信貸；風(fēng)險(xiǎn)

收錄日期：2015年6月24日

近期，在法治中國的大背景下，我國政府職能部門執(zhí)法力度持續(xù)加大。2015年以來，黨報(bào)、央視及網(wǎng)絡(luò)媒體高頻度曝光了河北轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的多項(xiàng)違法行為，各級(jí)政府相應(yīng)采取了關(guān)停企業(yè)、拘捕違法犯罪人員、停免職地方政府官員及責(zé)任人等強(qiáng)力措施，企業(yè)違法行為已成眾矢之的。基于此，作為支持企業(yè)合法經(jīng)營、維護(hù)經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)，并加大對(duì)存量信貸業(yè)務(wù)的排查力度，防患于未然。

一、近期曝光的幾個(gè)典型案例

（一）違反國家稅收征管法，企業(yè)采取虛開稅票、偽造變?cè)煜嚓P(guān)資料的手段騙取巨額稅款。2015年1月26日，國家稅務(wù)總局在網(wǎng)上曝光了一起重大騙稅案，涉案企業(yè)為河北興弘嘉紡織服裝有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)故城縣弘興布業(yè)有限公司，以及被其控制的多家企業(yè)，通過虛開增值稅專用發(fā)票34，699份、金額合計(jì)33.07億元、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5.6億元，偽造虛假報(bào)關(guān)單證2，992份，金額合計(jì)4.5億美元等手段，騙取出口退稅4.5億元。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，騙取國家出口退稅款，除追繳其騙稅款外還將除以五倍罰款，甚至依法追究刑事責(zé)任。截至目前，已查明涉案企業(yè)374家，共抓捕企業(yè)實(shí)際控制人及其他犯罪嫌疑人90人，部分涉案企業(yè)已無法正常經(jīng)營。

河北興弘嘉紡織服裝有限公司因其客觀的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，成為當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C(jī)構(gòu)爭(zhēng)搶對(duì)象。因?qū)ζ浣灰妆尘笆Р欤赴l(fā)后多家金融機(jī)構(gòu)成為本次案件的調(diào)查對(duì)象。

（二）違反危險(xiǎn)化學(xué)品相關(guān)管理?xiàng)l例和意見，汽車銷售公司違法提供危險(xiǎn)化學(xué)品掛靠管理服務(wù)。2015年2月3日，央視《焦點(diǎn)訪談》欄目播出了題為《運(yùn)輸危險(xiǎn)的公司》的專題報(bào)道，內(nèi)容為國家安監(jiān)總局、交通運(yùn)輸部以及公安部聯(lián)合調(diào)查組趕赴滄州市，對(duì)當(dāng)?shù)匚ｋU(xiǎn)品運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)行明察暗訪，發(fā)現(xiàn)一些危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸專業(yè)汽車銷售公司為了賣車，違規(guī)提供危險(xiǎn)化學(xué)品掛靠管理服務(wù)，未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性管理，導(dǎo)致危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全事故頻發(fā)，給國家和人民生命財(cái)產(chǎn)造成了巨大損失。

根據(jù)2012年頒布的《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)道路交通安全工作的意見》要求，上述做法屬違法行為。該問題曝光后，當(dāng)?shù)卣_展了專項(xiàng)治理，并依法取締了涉事公司。

（三）違反環(huán)保法及大氣污染防治法，企業(yè)違法排放污染物。2015年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》號(hào)稱長了“牙齒”的法律，被稱為“史上最嚴(yán)厲的環(huán)保法”，對(duì)超標(biāo)排污等行為，規(guī)定了限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治、停業(yè)關(guān)閉等嚴(yán)厲的處罰措施。

2015年1月15日，央視《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》欄目播出新聞報(bào)道《聚焦工業(yè)污染：說不清的排放》，對(duì)衡水深州市制藥企業(yè)排污問題進(jìn)行了報(bào)道；1月23日，《人民日?qǐng)?bào)》報(bào)道了環(huán)保部華北督查中心通報(bào)衡水深州市3家企業(yè)煙囪冒黃煙的非法排放問題；2月26日，央視《焦點(diǎn)訪談》欄目報(bào)道，國家環(huán)保部約談了河北承德市及山東臨沂市市長，并通報(bào)鋼鐵、焦化等行業(yè)未批先建及偷排漏排污染物等環(huán)境違法行為；2015年4月12日，央視新聞聯(lián)播里通報(bào)了辛集、定州等五個(gè)市縣區(qū)存在污染嚴(yán)重問題，因履行環(huán)保職責(zé)不到位，唐山市開平區(qū)、滄縣、武安市、定州市、辛集市政府被省環(huán)保廳公開約談；從今年1月1日起，省環(huán)保廳對(duì)全省冬季大氣污染防治措施落實(shí)情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查，對(duì)督查中的35起重點(diǎn)案件進(jìn)行了通報(bào)，其中10家企業(yè)因環(huán)境違法將被按日計(jì)罰。

上述事件曝光后，有的項(xiàng)目被叫停，有的責(zé)任人被免職，有的還在進(jìn)一步追究問責(zé)中。在被處罰的企業(yè)中，不乏金融機(jī)構(gòu)信貸支持的客戶。

（四）違反城市房地產(chǎn)管理法，房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目高比例違法。2015年3月19日，央視新聞和各大媒體報(bào)道，2011年以來，河北省共開工房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目3，386個(gè)，存在違法問題的2，079個(gè)，違法比例61.4%，其中省會(huì)石家莊市違法項(xiàng)目比例高達(dá)93.8%。違法問題主要包括：未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證擅自開工建設(shè)；違反建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)定批少建多、批低建高；未取得預(yù)售許可證、未按預(yù)售許可證批準(zhǔn)的范圍擅自進(jìn)行預(yù)售等。

上述問題違反了《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》等法律。河北省政府正在組織開展全省房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)違法行為專項(xiàng)整治工作，多個(gè)不具備銷售條件等違規(guī)樓盤售樓處被關(guān)閉，多個(gè)項(xiàng)目被暫停施工。

二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著構(gòu)建社會(huì)主義法治中國的步伐不斷加快，國家職能部門監(jiān)管執(zhí)法力度的不斷加大，國人的法制觀念和維權(quán)意識(shí)也不斷增強(qiáng)，合規(guī)合法經(jīng)營才是企業(yè)的立足之本，違法經(jīng)營將無處遁形。筆者關(guān)注到，在各家金融機(jī)構(gòu)支持的存量信貸客戶中，有些也存在上述類似違法行為。同時(shí)，如果金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員相關(guān)知識(shí)儲(chǔ)備不夠和敏感性不強(qiáng)，不能準(zhǔn)確、詳細(xì)了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和運(yùn)營模式等情況，該類企業(yè)也極可能成為我行的新增客戶。一旦信貸客戶的違法行為受到執(zhí)法部門嚴(yán)厲處罰，甚至被關(guān)停整頓時(shí)，勢(shì)必危及金融機(jī)構(gòu)的信貸資金安全。

三、對(duì)金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的建議

授信客戶的負(fù)面輿情表現(xiàn)出很強(qiáng)的突發(fā)性、破壞性，一旦未能及時(shí)跟蹤、妥善處理，會(huì)使金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)面臨很大的威脅。銀監(jiān)會(huì)曾專門下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大型銀行重大突發(fā)事件報(bào)送制度的通知》，也將“信貸客戶被兩家以上媒體負(fù)面報(bào)道”作為重點(diǎn)報(bào)送內(nèi)容。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變、企業(yè)經(jīng)營困難，各家金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)信貸客戶負(fù)面輿情的關(guān)注度，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）加大對(duì)信貸從業(yè)人員法律法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)其政治敏銳性和對(duì)違法經(jīng)營行為的識(shí)別能力，嚴(yán)把信貸客戶合法經(jīng)營準(zhǔn)入關(guān)，拒絕違法經(jīng)營企業(yè)的信貸需求，確保信貸資金免受損失。

（二）針對(duì)存量信貸客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)開展偷漏騙稅、違法排放污染物、危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸及證照不全項(xiàng)目等違法經(jīng)營專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭或隱患，立即采取有效應(yīng)對(duì)措施，最大限度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）密切關(guān)注媒體輿論報(bào)道，對(duì)出現(xiàn)違法違規(guī)經(jīng)營的企業(yè)建立“黑名單”，作為新客戶不給予準(zhǔn)入，而對(duì)已給予支持的存量客戶要壓縮授信盡快退出。■

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