以農村土地經營權抵押貸款為切入點破解金融支農“擔保難”困局

摘 要：海南省農戶由于無法提供足值的抵押物以滿足銀行的貸款標準，因此形成了自銀行商業化改革以來金融支農“擔保難”困局。本文結合農村土地所有權、承包權、經營權三權分置、經營權流轉的原則，探討確立農村土地經營權押品的可行性和具體操作模式，使農村土地經營權得以有效盤活，進而破解金融支農“擔保難”困局。

關鍵詞：農村土地經營權；抵押貸款；操作模式

中圖分類號：F832.43 文獻標識碼：A〓 文章編號：1003-9031（2015）05-0086-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.05.20

在金融支農的實踐過程當中，農戶“貸款難”的問題一直是政府、金融同業及廣大農戶的困擾，也制約著農村金融的深層次發展。實際上，農戶“貸款難”的核心問題是抵押擔保的缺失，即“擔保難”問題。信貸資產的安全性關乎銀行的生存，商業銀行不可能放棄這一原則性要求而降低農戶貸款的準入門檻。海南省大部分農戶資產有限，無法提供足值的抵押物以滿足銀行的貸款標準，因此形成了自銀行商業化改革以來金融支農“擔保難”困局。本文試圖結合海南省農村經濟體系現狀，在不觸動各方根本利益的前提下，探討確立農村土地經營權抵押的可行性和具體操作模式，使農村土地經營權得以有效盤活，充分發揮土地這一農業重要生產要素的活力，促進其實現資源的最優配置，進而破解金融支農“擔保難”困局。

一、 問題的提出

黨的十八屆三中全會《關于全面深化改革若干重大問題的決定》中指出：賦予農民對承包地占有、使用、收益、流轉及承包經營權抵押、擔保權能，允許農民以承包經營權入股發展農業產業化經營。鼓勵承包經營權在公開市場上向專業大戶、家庭農場、農民合作社、農業企業流轉，發展多種形式規模經營。習近平總書記在關于深化農村改革的重要講話中也指出：我們要在堅持農村土地集體所有的前提下，促使承包權和經營權分離，形成所有權、承包權、經營權三權分置、經營權流轉的格局。2014年11月20日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于引導農村土地經營權有序流轉發展農業適度規模經營的意見》（以下簡稱《意見》），提出在堅持農村土地集體所有制的基礎上，明確了農村土地所有權、承包權、經營權三權分置、經營權流轉的原則，為農村土地經營權進入市場掃清了理論障礙。同時《意見》還特別指出：要穩步推進土地經營權抵押、擔保試點，研究制定統一規范的實施辦法，探索建立抵押資產處置機制。

《意見》公布以后，四川、吉林、山東、河南等農業大省聞風而起，制定本省區有關農村土地經營權抵押登記和流轉實施細則，并立即著手部署開展農村土地承包權和經營權的確權、抵押登記和流轉的試點工作，各有關商業銀行也順應時勢，紛紛推出了以農村土地經營權抵押為基礎的各類新的農業貸款產品。其中農業銀行市場反應最為迅速，率先與吉林省政府配合，在吉林全省展開了試點工作，至2015年3月末，吉林農行農村土地經營權抵押貸款已累計發放321筆，金額10764萬元，貸款余額10542萬元，設押土地面積達11.13萬畝，取得了巨大的社會反響和良好的社會經濟效益[1-2]。

二、 海南省農村土地經營權抵押及流轉的現狀

表面上看，農村土地所有權、承包權、經營權的三權分置是一個新生事物，但實際上這一進程已在民間悄然緩慢運行了十多年，從早期的外來大戶包地種西瓜、種香蕉，到現在農村地區日趨成熟的“包園、包塘、包山”，其實質就是承包權與經營權相分離，如瓊東北地區荔枝、檳榔種植戶和魚塘養殖戶向本村集體以外農戶按年轉包等，即為典型的經營權讓渡行為。在海南省廣大農村，水田、坡地、山地的包地價分別約為700、500、300元/畝，其價格體系已廣泛為市場所接受，但由于農村土地經營權抵押登記和流轉處置平臺的缺失，致使海南省各大金融機構明知其市場價值，卻無法將其列為合格的抵押品，導致廣大急需生產資金、嗷嗷待哺的農戶坐擁巨額資產，也只能空嘆“貸款難”，各級政府有關部門雖絞盡腦汁采用各類杠桿冀圖撬動金融機構支農貸款，仍力有所不逮。

三、推行農村土地經營權抵押貸款的重大意義

（一）推行農村土地經營權抵押貸款利國利民、影響深遠

一是推行農村土地經營權抵押貸款工作有利于促進農村土地有序流轉，農業適度規模經營；有利于農民土地財產化，促進農民增收致富；有利于破解農村金融瓶頸，有效解決農民貸款難、抵押難問題；有利于發展現代農業，確保國家糧食安全；有利于深化“三農”金融服務，提升農行支農水平。

（二）農村土地經營權抵押貸款是農民期盼已久的好產品

二是農村土地經營權抵押貸款是一個真正為我國廣大農民量身定做的信貸產品：貸款準入便利、對象寬泛、額度較大、用途廣泛、利率優惠、期限較長、辦貸速度快、適用范圍大。有效地破解農民抵押難、貸款難的問題，讓“沉睡資本”真正變成了“活資本”。

（三）推進農村土地經營權抵押貸款是商業銀行挺進“三農”縣域藍海市場的護身符

三是農村土地經營權是當前各商業銀行挺進“三農”縣域藍海市場進程中最為現實的抵押品選擇，農村土地經營權依附于土地之上，除非地震、洪水，抵押品無法滅失，即“拿不走”；農業生產雖有其天然脆弱性，但亦有其生產規律，所謂“一年歉，二年平，三年豐”，即“虧不了”；土地不可再生性、在中國的稀缺性以及國民對土地的傳統偏好，確保了買方市場的旺盛需求，即“有人買”。

四、 推行農村土地經營權抵押貸款的政府準備

（一） 確權

以2008年二輪延包工作為基礎，通過查清村集體土地、家庭承包到戶土地、對村集體以外人員協議承包經營土地三類土地面積、機動地、冊外地、“四荒”地等土地資源的實際情況，落實農戶承包地塊、面積、合同、證書“四到戶”，并以此為基礎，全部換發農村集體土地所有權證、承包權證、經營權證，完全實現農村土地三權分置、三證分離。

（二） 農村土地流轉服務平臺建設

考慮到海南省面積及管理幅度不大的實際情況，為了促進土地的有效流轉，建議利用信息技術等手段，設立全省統一的農村土地登記和流轉服務中心，各市縣設立分中心，即“就近受理、全省交易”的原則。

（三） 維權

通過廣泛宣傳和貫徹實施有關法律政策，維護農村土地承包和經營權益。讓廣大農民了解和掌握自己基本的土地權益與行權方法，使之成為合格的農村土地流轉市場參與者。

五、 農村土地經營權的抵押價值評估

根據農村土地經營權類型、租金繳納方式、流轉市場發育等情況，選用適當的評估方法進行抵押價值的評估測算。對農民而言，由于農村土地承包權及經營權具有一定的社會保障功能，因而其抵押率不應過高，以抵押率最高不超過50%為宜[3]。

（一）農村土地經營權流轉市場發育較充分且縣級（含）以上政府按年編制流轉（抵押）參考價格的地區，采用市價法，基準價格采用縣級（含）以上政府公布的參考價格：

農村土地經營權評估價值=政府公布的基準參考價格（元/畝·年）×面積（畝）×（家庭承包合同剩余年限或已繳清租金的剩余使用年限-1）

（二）農村土地經營權市場交易較少或縣級（含）以上政府沒有公布統一價格，不能確定基準價格的地區，采用以下方法：

1.屬拍賣、流轉和協議承包的，采用成本法：

農村土地經營權評估價值=已繳清租金金額×■

2.屬家庭承包直接經營的，采用收益法：

農村土地經營權評估價值=■×1-■

C為年均預期收益=農產品年均收入-（年均農地維護費用+年均生產費用）

r為折現率參照同期農戶貸款利率

t為家庭承包合同剩余年限-1

六、推行農村土地經營權抵押貸款應注意掌控好的五個要素

（一）貸款對象

農村土地經營權抵押貸款對象為依托農村土地開展農業生產經營的農戶，重點支持專業大戶、家庭農場、農民合作社成員等新型農業經營主體。

（二）貸款額度

要合理確定貸款額度，落實好自有資金投入占比不低于30%、貸款額度不超過經營收入現金流50%的兩個百分比要求。以農村土地經營權作抵押時，家庭承包方式取得和通過繳付租金方式取得且已繳清租金的剩余使用年限超過5年（含）以上的，抵押率最高不超過50%；通過繳付租金方式取得且剩余使用年限3（含）-5年的，抵押率最高不超過40%，剩余使用年限3年以內的不超過30%。

（三）貸款用途

農村土地經營權抵押貸款用于借款人在承包或流轉土地范圍內從事種養殖業等農業生產經營的融資需求。主要包括：土地整理與復墾；道路、灌溉、溫室大棚等農業基礎設施建設；農業機械設備、生產資料、人工等費用；倉儲、物流等流通環節費用；借款人取得農村土地經營權并已繳付一定期限的租金，以此為抵押，可用于剩余期限的后續租金繳付；或為擴大經營規模，用于擬抵押農村土地經營權之外其他土地經營權的租金繳付等。

（四）貸款期限

辦理農村土地經營權抵押貸款，應當根據借款人生產經營周期、貸款用途、資金狀況、土地流轉期內租金支付方式等因素科學確定貸款期限，不能人為縮短期限。

（五）貸款抵押物

農村土地經營權抵押貸款可以農村土地經營權為抵押物，也可以土地經營權和投資較大、使用年限較長的地上附著物一并抵押，也可和價值較高、價格穩定、容易變現、能由第三方進行有效監管的農作物一并抵押，也可和房產抵押、財政直補、第三方擔保等傳統方式組合使用。■

（責任編輯：于明）

參考文獻：

[1]農業部深化農村改革工作領導小組辦公室：吉林延邊試水土地經營權抵押擔保貸款[R].農村改革工作動態，2014.

[2]中國農業銀行吉林省分行.中國農業銀行吉林省分行為三農開專列[N].農民日報，2014-12-20.

[3]中國農業銀行.中國農業銀行農村土地承包經營權抵押貸款管理辦法（試行）[EB/OL].[2014-08-20]，http：//www.caein.com/index.asp？xAction=xReadNewsNewsID=101221.