小額貸款公司可持續發展存在“四難”應予關注

摘要：小額貸款公司作為不吸收存款的融資機構，以小額、分散、靈活、快捷的方式為縣域中小微企業、“三農”和個體私營經濟提供金融服務，填補了銀行貸款與民間融資的空白，是對現有農村金融體系的有益補充，對促進經濟發展發揮了積極的作用。但其可持續發展也存在應予關注的問題。

關鍵詞：小額貸款公司；可持續發展；困難；對策

黨中央和國務院高度重視小額貸款工作及中小微企業、農村金融的發展，從2004年開始，就圍繞“三農”問題，提出加快金融體制改革和創新，改善農村金融服務，并鼓勵發展多種形式的小額信貸業務和小額信貸組織，對小額信貸行業的發展起到了巨大的推動作用。2008年5月，中國人民銀行會同銀監會發布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，小額貸款公司由部分省市試點向全國推開，一種由政府管理，經營貨幣資金而不需辦理《金融許可證》的新型農村金融機構在全國紛紛成立。截至2014年9月末，全國共有小額貸款公司8591家，貸款余額9079億元。在一定程度上緩解了中小微企業、個體工商戶及居民的融資困難，發揮了引導民營資本流向農村、改善農村地區金融服務、促進“三農”經濟發展的作用。

一、呈現的主要特點

從調查了解的情況來看，小額貸款公司業務經營主要呈現以下特點：一是貸款操作流程簡單，審批效率高。貸款不評級、不授信，客戶經理受理客戶申請并提出貸前調查意見，報總經理審核，再報董事長或審貸會審批同意后，簽訂合同、辦理擔保抵押手續，貸款到位時間一般3天左右，貸款審批效率高于銀行業金融機構。二是貸款審批者（出資人）諳熟商業運作周期，加上貸款利率高，迫使客戶信貸資金歸還快。貸款審批者（出資人）均由原從事商業的精英組成，他們諳熟貸款用途的使用周期，貼近需要資金的客戶群體，在項目審批上存在一定優勢。同時，由于貸款利率較高，一般客戶也不愿挪用貸款資金和拖延還款。三是貸款方式以保證、抵押為主，在有效規避風險的同時最大限度地滿足客戶資金需求。截至2014年6月末，某小貸公司的貸款按信用形式分：信用貸款僅占1.08%，抵押貸款占36.47%，保證貸款占62.45%。四是貸款期限短，額度較小。期限主要集中在6個月以內，貸款額度在2-200萬元之間，主要滿足小微企業、個體工商戶及農戶的臨時資金周轉需要。截至2014年6月末，某小貸公司貸款按期限劃分：三個月以內的占6.63%，三個月以上六個月以內的占80.95%，六個月以上一年以內的占12.42%。按每筆貸款額度分：十萬以內的占5.27%，十萬以上至五十萬以內的占68.37%，五十萬以上的占26.36%。五是還款方式靈活多樣。還款采取貸款本息隨還隨結、按月結息到期還本等多種靈活的還款付息方式。

二、存在的主要困難

（一）優惠政策落實較難

我國規制小額貸款公司的專門法律文件是2008年5月中國人民銀行聯合銀監會發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》以及各省、市地方規章。根據《關于小額貸款公司試點的指導意見》中的規定，小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。這一規定表明小額貸款公司為非金融機構，不需要辦理《經營金融業務許可證》，其公司根據《公司法》的規定設立。然而在《公司法》中，對于這種經營貸款業務的特殊企業，目前還沒有明確的相關規定。2013年初，湖南省政府出臺的《關于促進小額貸款公司規范發展的意見》確定小額貸款公司性質為非公眾、非存款類小型金融機構。按照這種定位，小額貸款公司可以享受到金融機構的有關優惠政策。但在實際中，因政策的落實涉及稅務、工商、財政、國土等多個部門，而目前國家尚未對小額貸款公司明確定位，有關部門仍將小額貸款公司作為普通工商企業來對待，其無法享受與信用社、村鎮銀行同等稅費優惠、涉農貸款增量獎勵、風險準備金提取并稅前扣除以及接入人民銀行征信系統等優惠政策。如小額貸款公司需繳納的稅項包括5.64%的營業稅及附加稅、25%企業所得稅，稅負遠高于一般金融機構。若進行自然人股東分紅還應繳納20%的法人個人所得稅。同時，由于地方財力不足，在建立貸款風險補償、貸款利息補貼等財政扶持機制存在的困難，小額貸款公司的優惠政策也難以落實。

（二）向銀行融資較難

按照現行政策，小額貸款公司可向不超過兩家銀行業金融機構融入不超過其自有注冊資本50%的資金。但在實際中，各銀行業金融機構尚未出臺向小額貸款公司拆借資金的政策，銀行方面也認為向小額貸款公司批發資金風險較大，因此小額貸款公司向銀行融入資金較為困難。如某小貸公司與其開戶銀行簽訂的《合作框架協議》中規定，開戶銀行向小額貸款公司提供融資便利，但是該協議一直沒有履行。相關監管部門就融資問題曾向銀行方面進行過協調，但是銀行表示受上級行規定的限制無法向小額貸款公司拆借資金。因向銀行融資較難，加之注冊資金較少，為解決資金問題，只能采取申請增資措施。

（三）“三農”業務發展難

人民銀行、銀監會聯合發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》規定：小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司在設立之初，就被定性為解決“三農”和小微企業融資難的問題，政策意味濃厚。但某小貸公司截至2014年6月末，共發放的“三農”貸款占全部累放貸款總額不到20%，表明現有的小額貸款公司在服務“三農”方面還有一定難度。究其原因，一方面是涉農貸款成本高、周期長、風險大，公司在發放貸款時比較謹慎。另一方面是涉農貸款增量獎勵、貸款風險補償等優惠政策落實滯后影響了公司的積極性。

（四）風險識別和防控難

一是風險識別較難。小額貸款公司經營的業務具有較高風險性，因工作相對滯后，目前小額貸款公司尚未接入銀行征信系統，無法直接及時掌握客戶的信用記錄，享受不到金融機構同質的征信服務，只能通過間接查詢、走訪調查等方式了解，貸款風險識別存在難度，因而在選擇客戶時局限于熟悉的固定群體，不利于業務拓展和有效防范信貸風險。二是員工專業素質不高。從事過金融管理的人員不多，大部分來自股東所屬公司的員工。從學歷方面看，如某小貸公司大專以上文化程度僅占40%。三是縣市小額貸款公司監管機構設置與職能規定不相符合，監管人力與監管任務不相匹配的問題也較突出。目前大部門縣市政府還未設立金融證券辦，僅是掛靠在政府辦，工作人員基本上是身兼多職，工作任務重，在履行監管職責上存在一定困難。

三、對策及建議

（一）明確小額貸款公司的法律地位

雖然湖南省政府《關于促進小額貸款公司規范發展的意見》將小額貸款公司定為非公眾、非存款類小型金融機構，但在國家層面上，對小額貸款公司的定位仍不明確，小額貸款公司往往被有關部門當成普通企業，這與其金融作用、公司職能不相符合，也不利于其享受優惠政策和長遠發展。判斷是否為金融機構的標準應該根據這一機構具體所經營的業務而定。雖然小額貸款公司只貸不存，然而其主營業務是貸款，所以應將其歸類為金融機構。因此至少在中央相關部門規章層面明確小額貸款公司的金融機構法律地位。

（二）協調落實小額貸款公司優惠政策

中央相關部門落實小額貸款公司享受金融機構同等的優惠政策，在稅費優惠、涉農貸款增量獎勵、風險準備金提取并稅前扣除及接入人民銀行征信系統等方面對小額貸款公司出臺明確、可操作的優惠政策具體落實細則。

（三）支持小額貸款公司向銀行融資

當前小額貸款公司向銀行融資難，主要是因為各銀行業金融機構尚未出臺向小額貸款公司拆借資金的政策，小額貸款公司無法通過銀行同業拆借的方式融入資金。中央相關金融監管部門應就小額貸款公司融資問題作出相關具體規定，促進銀行業金融機構與小額貸款公司的融資合作。

（四）加強小額貸款公司的監管力度

目前小額貸款公司主要由地方政府金融證券辦監管，但縣市金融證券辦機構不健全，專職人員少，隊伍整體實力較為薄弱，不利于監管工作的深入開展。省級政府應重視縣市金融證券辦的建設，對縣市金融證券辦的建設提出明確要求（包括配備專職或相對固定的兼職人員等）。同時，堅持“嚴格準入、穩步推進、有效監管、防范風險”的原則，努力穩步推進小額貸款公司健康發展。