我國企業資金管理存在的問題及對策分析

田均杰

摘 要：隨著國民經濟的快速發展和經濟全球化的不斷加快，我國企業面臨著新一輪的機遇和挑戰，如何在激烈的市場競爭中屹立不倒，已成為目前各企業主要的奮斗方向。資金是企業的“血液”，是企業賴以生存和發展的最關鍵的動力因素，資金管理不善將阻礙企業的發展。因此，從多個方面對我國企業資金管理中存在的問題進行了詳細的分析和探討，并提出了相應的對策。

關鍵詞：資金管理；國民經濟；管理意識；風險預測

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.08.058

對于一個企業而言，最不能缺少的就是資金，但很多企業在發展的過程中，往往對資金管理不夠重視，一直都采用傳統守舊的思想觀念對企業的資金進行管理，使資金管理中存在很多問題，這不僅不利于企業在激烈的競爭市場中生存，還阻礙了企業的發展壯大。因此，我國企業必須重視資金管理。只有這樣，才可提升企業的競爭實力，推動企業的健康、持續、良好發展。

1 企業資金管理概述

企業資金管理是對整個企業的資金來源和資金使用方向進行詳細的計劃、監督、管理和審核等各項工作。企業資金管理的目的是保障企業正常的生產經營活動，并為企業的發展提供動力。企業資金管理的首要任務是財務人員參與制訂企業的投資決策和投資計劃，建立一個關于資金使用的安排制度，檢查和監督資金的使用流通情況，審核企業資金的投資和使用效果。

資金管理貫穿于企業生產經營的始末，因此，加強資金管理、保證資金的安全和提升資金的使用效率能從根本上保障企業的生存、發展和壯大，有利于企業對自身資源的安排和分配。由此可見，加強企業的資金管理對企業的意義非凡。

2 企業資金管理中存在的問題

2.1 管理層缺少相應的資金管理策略

目前，我國大多數企業的管理階層資金管理意識淡薄，這是現階段大多數企業資金管理中普遍存在的問題之一，會影響企業對資金管理信息的掌握和安排，進而導致企業無法直接了解資金流的走向。就現階段而言，我國有很多企業均由領導或領導的親信、子女、親戚和朋友等人擔當資金管理的職位，而這樣往往會導致資金管理人員對資金管理持有自己的觀點，且容易受領導思維模式的影響。舉一個最簡單的事例，資金管理人員在對資金進行核算管理的過程中，往往會省略一些細節，這是因為領導對資金管理不夠重視，或領導不在意這些細節，而這樣會導致工作人員按照領導思路進行資金管理，非常不利于企業的決策和發展。

2.2 企業的資金控制力較為薄弱

多數企業對資金的控制力較為薄弱，這是由我國市場經濟

發展現狀決定的。本文所述的“資金管理”，主要是就企業在對企業的發展和流動資金方面的管理所言的。目前，我國大部分企業對流動資金有很大的需求，但在日常的交易過程中，轉賬、結賬的過程相對緩慢，很多企業甚至沒有規范的收款程序，均依靠主觀想法收賬。如果收不到賬，輕則影響企業的日常生產經營活動，重則導致企業資金周轉嚴重困難，乃至資金鏈斷裂，危及企業的生存和發展。

2.3 資金管理缺少有效的企業內部監督

企業想要對資金管理進行內部監督是較難的，這是由于企業資金管理人本身就是企業的決策者或管理高層，他們很少會對領導進行監督。此外，我國企業對資金管理的監督力度遠不如外國企業。缺乏有效、正確的企業資金內部監督對于企業資金管理而言，是較大的管理漏洞，會導致企業管理者在事前無法得知企業資金管理中存在的問題，往往是在企業出現了非常嚴重的資金問題后，企業管理者才會從資金管理方面尋找問題。因此，如果企業想要得到更好的發展，就必須加強企業內部的資金管理。

3 完善企業資金管理的相應對策

3.1 提升管理人員的資金管理意識

企業管理層和資金管理人是做好企業資金管理的關鍵因素，因此，應不斷加強其資金管理意識，提升企業管理人員自身對資金管理方面的業務知識和業務辦理水平。企業要不定期地組織有關資金管理方面的技能培訓和技能知識考核，從而提升資金管理人員的資金操作、運用水平，進一步找出在企業資金管理中可能出現的漏洞，最大程度地避免資金危機發生；資金管理人員要主動提升自身的企業資金管理技能，主動學習企業資金知識，將企業的資金管理作為自身的財產來保護，避免出現資金管理漏洞，只有企業的資金管理人員將企業的資金當成自己的資金，才可以增強其對企業資金的監督和管理作用；企業的資金管理人員應積極培養團隊合作的想法，要積極與其他各部門溝通合作，防止資金安全風險的產生。

3.2 加強企業內部資金的管理和控制

企業內部資金的科學管理是杜絕一切資金漏洞的基礎。只有從根源處消除企業資金漏洞和風險，才能真正杜絕企業資金管理中出現問題。對于資金管理中的資金流向和資金安排，應嚴格審查，確保資金流動的合法性和真實性，保證資金數據的真實性和有效性，認真核對所有與資金有關的賬目，盤點資金使用的明細和數據，落實好各項資產的清查工作，確保賬目信息和企業實際資產的一致；對于企業資產的使用而言，需要申請報批手續，確保每一筆企業資金的走向，保證不造成資金流失；對于本企業的資金管理而言，可實行輪崗制度，按照周期進行輪崗值班制度，防止因為長時間占據資金管理職權而發生徇私舞弊的現象。

3.3 加強對企業資金的監督管理

企業要想保證企業資金管理的合法性，就需要加強企業內部資金管理工作和加大對部門的監督力度，確保資金流動的合法性。企業必須成立專業的資金管理和監督部門，委托高素質的資金管理人員對企業的整體資金進行監督和監控，尤其是對企業流動資金的使用情況和投資風險等進行實時監控；加強各級部門之間的關于資金的溝通和合作關系，企業資金管理人員要定期盤查各級部門的財產使用情況和資金流向等，通過部門之間的資金監督職能，可在最大程度上杜絕企業資金斷鏈；可獨立加強企業資金管理部門的職能，通過單獨的企業的管理部門使資金管理成為為企業發展的動力，資金管理人員可隨時審查企業內部資金管理的賬目和數據，考核企業內部資金的走向，將最初的靜態的企業資金管理工作變為動態跟蹤的服務狀態。

3.4 完善企業內部資金管理的風險預測

企業的資金管理風險預測是防止企業資金管理出現問題的最佳防范措施。在企業出現資金管理風險前，如果采取了有效的預測，則可在最大程度上預防資金危機發生。因此。企業內部的管理人員要隨時掌控市場動向和經濟發展的變化趨勢，做到及時收集、整理市場上的信息，根據最新的信息調整、規范企業內部的資金管理政策。企業需要建立與市場發展一體化的檢測體系，將專業的資金風險分析和企業發展規劃統一，運用專業的資金風險分析技巧，及時發現企業重大風險投資規劃中的問題，從而降低企業的投資風險度。同時，還可根據預測到的資金風險制訂合理、有效的對策，以消除資金風險。

3.5 加強信息化建設，更新資金管理方法

企業資金管理必須運用現代化的管理方式，從而提升企業的資金管理效率。將信息化管理技術應用到企業資金管理中，不僅能保障資金的安全性，還可以促進企業的進一步發展。

4 結束語

通過以上詳細的分析和探討可以發現，在當今經濟全球化的背景下，我國企業面臨著相當嚴酷的挑戰。為了在激烈的市場競爭中生存和發展，企業必須重視資金管理，采取對策解決企業資金管理中存在的問題。只有從根本上做好資金管理，才可以提升企業的市場競爭力，促進企業進一步發展。

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〔編輯：張思楠〕