高校科研經(jīng)費(fèi)中的預(yù)算機(jī)會(huì)主義行為及其優(yōu)化研究

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摘 要：高校的科研經(jīng)費(fèi)是衡量學(xué)校科研水平的一項(xiàng)重要指標(biāo)， 同時(shí)也是衡量學(xué)校是否由教學(xué)型教學(xué)成功地轉(zhuǎn)向科研型教學(xué)的一個(gè)重要指標(biāo)。但是高校科研經(jīng)費(fèi)的快速增長(zhǎng)和科研經(jīng)費(fèi)的管理非專(zhuān)業(yè)化使得對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的配置處于兩難境地，使得高校科研經(jīng)費(fèi)的配置和使用變的復(fù)雜，影響了高校科研經(jīng)費(fèi)的配置和使用效率。本文擬從預(yù)算角度入手，研究高校科研經(jīng)費(fèi)中的機(jī)會(huì)主義行為，本文指出在高校科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算配置中存在“混同均衡”乃至“逆向選擇”諸多不正常現(xiàn)象，并對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：高校科研經(jīng)費(fèi)；預(yù)算；道德風(fēng)險(xiǎn)；逆向選擇

0 引言

近些年，隨著黨中央、國(guó)務(wù)院提出建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的戰(zhàn)略， 其核心是增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，從頂層開(kāi)始實(shí)施科教興國(guó)和人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略。高校是我國(guó)開(kāi)展科學(xué)研究的生力軍之一，是國(guó)家知識(shí)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的中心，科研經(jīng)費(fèi)作為高校研究發(fā)展的重要資金來(lái)源。高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算是指高校應(yīng)該按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)科研項(xiàng)目的目標(biāo)編制經(jīng)費(fèi)的收支計(jì)劃。在高校科研經(jīng)費(fèi)翻倍增長(zhǎng)的同時(shí)，問(wèn)題也不斷的涌現(xiàn)出來(lái)，比如科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算配置中的逆向選擇，以及科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算使用過(guò)程中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)，因此管理好、使用好高校科研經(jīng)費(fèi)具有至關(guān)重要的作用。如圖1，以國(guó)家自然科學(xué)基金為例，以2005年為基點(diǎn)，從2007年財(cái)政撥款增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于科研院所專(zhuān)項(xiàng)的增長(zhǎng)率。

圖1 2005-2012年國(guó)家自然科學(xué)基金分配情況①

據(jù)中國(guó)科協(xié)在對(duì)高校和研究機(jī)構(gòu)的科研經(jīng)費(fèi)的一項(xiàng)調(diào)查中，科研經(jīng)費(fèi)的支出存在嚴(yán)重問(wèn)題，科研經(jīng)費(fèi)中用于項(xiàng)目研究的僅占40%左右，需要對(duì)其支出款項(xiàng)加大監(jiān)管和審核。近年來(lái)一些學(xué)者從委托代理的角度來(lái)分析科研經(jīng)費(fèi)的配置與使用問(wèn)題，并提出了實(shí)行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和預(yù)算執(zhí)行考核等建議。通過(guò)對(duì)學(xué)者已有的研究文獻(xiàn)進(jìn)行回顧， 本文嘗試從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度進(jìn)行分析，探究科研經(jīng)費(fèi)的配置與使用中出現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)理。

1 高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理中機(jī)會(huì)主義的表現(xiàn)形式

李建發(fā)教授（2005）指出，由于高校承擔(dān)著教學(xué)、科研以及社會(huì)服務(wù)等，主要為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，這類(lèi)交易特性：

一是，沒(méi)有價(jià)格信號(hào)，外部性和信息不對(duì)稱(chēng)突出，市場(chǎng)不能對(duì)高校的整體運(yùn)行形成有效約束；二是，且教育服務(wù)的質(zhì)量、教學(xué)水平的高低以及科學(xué)研究的價(jià)值不易度量。高校科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額的劇增以及來(lái)源渠道的多元化，使科研經(jīng)費(fèi)管理面臨的問(wèn)題越來(lái)越復(fù)雜化，這就使得職校科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算配置和使用過(guò)程中存在諸多的問(wèn)題。

高校科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算配置和使用過(guò)程中存在諸多的問(wèn)題，其突出的表現(xiàn)是：

一是，科研經(jīng)費(fèi)未能得到合理的預(yù)算配置，使得高水平的科研人員得到的科研經(jīng)費(fèi)低于低水平的科研人員，出現(xiàn)了“混同均衡”乃至“逆向選擇”，是一種事前的機(jī)會(huì)主義行為。二是，科研人員在通過(guò)各種途徑去爭(zhēng)取預(yù)算科研經(jīng)費(fèi)， 在科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算使用中想盡一切辦法將科研經(jīng)費(fèi)化公為私，使得科研經(jīng)費(fèi)被極大地浪費(fèi)；還有部分科研人員為了能完成項(xiàng)目結(jié)題，可能會(huì)拼湊些科研成果來(lái)應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)，這些現(xiàn)象稱(chēng)為“道德風(fēng)險(xiǎn)”，是一種事后的機(jī)會(huì)主義行為。

2 高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理中的事前機(jī)會(huì)主義行為

2.1 信息不對(duì)稱(chēng)

Onsi（1973）、Chow et al.（1988） and Dunk（1993）認(rèn)為信息的不對(duì)稱(chēng)是產(chǎn)生預(yù)算機(jī)會(huì)主義行為的主要因素。這種信息不對(duì)稱(chēng)既可能發(fā)生在科研項(xiàng)目申報(bào)時(shí)， 也可能發(fā)生在科研項(xiàng)目確定之后。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分別被稱(chēng)為事前不對(duì)稱(chēng)和事后不對(duì)稱(chēng)。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講，當(dāng)涉及信息不對(duì)稱(chēng)時(shí)， 習(xí)慣上將擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方稱(chēng)為代理人， 將處于信息劣勢(shì)的一方稱(chēng)為委托人。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的配置過(guò)程中，科研主管部門(mén)處于博弈的中心，他們面對(duì)的對(duì)象類(lèi)型是不確定的，可能是高水平的科研人員，同樣也可能是低水平的科研人員。為了解決這樣的不確定性， 科研主管部門(mén)需要對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)者科研水平的高低做出一個(gè)初步判斷， 因此，科研主管部門(mén)會(huì)要求科研人員發(fā)出一定的信號(hào)，以便其進(jìn)行判斷。就目前的課題或項(xiàng)目的申報(bào)情況來(lái)看， 各級(jí)科研主管部門(mén)選取的判別信號(hào)主要有： 項(xiàng)目申請(qǐng)者出示的前期研究成果、近年來(lái)發(fā)表的論文、項(xiàng)目申請(qǐng)者的職稱(chēng)、項(xiàng)目申請(qǐng)者承擔(dān)科研項(xiàng)目的經(jīng)歷以及一些其他信號(hào)。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講， 只有一種信號(hào)具有分離條件，有的參與人對(duì)信號(hào)的敏感程度不同，即依據(jù)此信號(hào)能將不同類(lèi)型的代理人準(zhǔn)確地區(qū)分開(kāi)， 這種信號(hào)具有傳遞信息，并能對(duì)決策的實(shí)施提供參考和保證。

2.2 政治創(chuàng)租和抽租

“政治創(chuàng)租”是指科研主管部門(mén) （包括一些項(xiàng)目評(píng)審專(zhuān)家 ） 利用手中掌握的預(yù)算科研經(jīng)費(fèi)分配的權(quán)力，人為地創(chuàng)造租金， 誘使科研機(jī)構(gòu)和科研人員向他們行賄，從而增加自身的利益。“抽租”是指科研主管部門(mén)故意提出某項(xiàng)會(huì)使某些科研機(jī)構(gòu)或科研人員預(yù)算科研經(jīng)費(fèi)減少的政策作為威脅， 迫使科研機(jī)構(gòu)或科研人員割舍一部分利益與科研主管部門(mén)分享，從而使得科研主管部門(mén)放棄推行這項(xiàng)政策。因此，有不少科研機(jī)構(gòu)和科研人員將爭(zhēng)取科研項(xiàng)目稱(chēng)為“跑項(xiàng)目”或“跑經(jīng)費(fèi)”，使得一些低水平或不學(xué)無(wú)術(shù)的科研人員反而投機(jī)地取得更多的科研經(jīng)費(fèi)，出現(xiàn)了逆向選擇——事前的機(jī)會(huì)主義行為。

3 高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理中的事后機(jī)會(huì)主義行為

科研項(xiàng)目下達(dá)之后， 科研主管部門(mén)再次處于信息劣勢(shì)的地位，這種事后的信息不對(duì)稱(chēng)易引發(fā)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。假設(shè)科研人員工作的努力程度是可度量和觀測(cè)的，則可以根據(jù)觀測(cè)到的結(jié)果對(duì)科研人員實(shí)施績(jī)效考核機(jī)，可以設(shè)計(jì)任意的“強(qiáng)制合同”，迫使科研人員積極地完成科研成果。這樣就不會(huì)存在 “道德風(fēng)險(xiǎn)”。

但是現(xiàn)實(shí)生活中，對(duì)于度量是創(chuàng)造性的成果， 一則無(wú)法對(duì)人腦內(nèi)形成的或思考的東西進(jìn)行度量，二則進(jìn)行監(jiān)督的成本極其高昂，因此，對(duì)科研人員的全面監(jiān)督從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上都是行不通的。

當(dāng)前科研領(lǐng)域存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”的根本原因就在于缺乏績(jī)效考核機(jī)制。目前科研項(xiàng)目的財(cái)務(wù)驗(yàn)收，更多的是關(guān)注科研經(jīng)費(fèi)使用與管理的政策性問(wèn)題，不能對(duì)課題組所編制的預(yù)算方案進(jìn)行合理評(píng)估，預(yù)算本身具有的激勵(lì)作用沒(méi)有完全發(fā)揮出來(lái)，一定程度上削弱了經(jīng)費(fèi)預(yù)算的效果。在課題評(píng)估和結(jié)題的過(guò)程中，作為一個(gè)理性人， 科研人員肯定是找利益相關(guān)者作為評(píng)審專(zhuān)家，這樣極有可能影響項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量。基于此，科研人員的課題研究只是為了提高自己的效用水平，對(duì)課題的成果性和創(chuàng)新性的關(guān)注降低。此時(shí)就出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)——事后的機(jī)會(huì)主義行為。

4 結(jié)論

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于人的行為的一個(gè)重要假定就是人的機(jī)會(huì)主義傾向。機(jī)會(huì)主義使得交易的復(fù)雜性增加，且影響交易的效率。高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算配置和使用中也不例外的出現(xiàn)了這種機(jī)會(huì)主義行為，使得高校科研經(jīng)費(fèi)的配置和使用變的復(fù)雜，影響了高校科研經(jīng)費(fèi)的配置和使用效率。期望對(duì)促進(jìn)和完善高校科研經(jīng)費(fèi)的管理機(jī)制提供理論幫助，有助于保障科研事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

注釋?zhuān)?/p>

①《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2013.10

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