如何改善中小企業資金管理的問題

席海燕

摘 要：中小企業在推動我國經濟發展的過程中占有十分重要的位置，企業資金管理又是整個企業管理的重要組織部分，改善中小企業資金管理中存在的問題，提升中小企業資金管理的質量和資金使用的效率尤為重要，本文針對中小企業資金管理中存在的問題展開分析，結合中小企業的現狀，進一步探索改善中小企業資金管理問題的有效策略。

關鍵詞：中小企業;資金管理;問題

0 引言

資金管理作為中小企業管理的重要部分，是保證企業有效運行和發展的重要保障，企業資金運行和流通情況直接關系著中小企業生產經營活動能否正常進行。完善企業資金管理現狀，極大的降低中小企業資金成本，提升中小企業資金使用效率，提升市場競爭力，實現企業經濟效益最大化。同時資金管理還能夠幫助企業構建完整的資金鏈條，明確企業戰略目標，確保企業資金的安全。

1 中小企業資金管理存在的主要問題

1.1 企業領導資金管理意識缺乏

盡管當前中小企業領導意識到了資金管理的重要性，但是對資金管理工作在很多方面認識還不全面，企業管理的大體思想沒有發生變化，大多數中小企業的管理人員也沒有形成成熟的資金管理意識，出現了資金管理概念模糊的現象，影響了中小企業的發展。此外，在企業資金籌集、分配以及使用上缺乏科學性，容易造成企業項目資金鏈條斷裂，給企業今后生產經營工作帶來了極大的風險，不利于企業資金的有效使用。所以提升企業領導的資金管理意識非常重要。

1.2 資金使用效率較低，未形成科學的籌資渠道

現階段中小企業資金管理工作面臨一個突出問題就是企業資金集中管理的需要與內部資金分散現實之間的矛盾，當前企業在開戶時會選擇多頭開戶，這樣一來使得企業資金比較分散。其次就是企業投資決策缺乏科學性，隨意性強。中小企業管理人員對資金投資十分隨意，大多數的資金都帶有管理者自身的主觀看法，沒有進行科學理性的分析，這樣造成企業資金使用效率大幅度下降。最后就是企業資金沉淀現象嚴重，沒有充分發揮企業資金的作用，出現企業資金周轉緩慢的情況，嚴重影響了企業生產經營工作的開展。

1.3 資金監控不及時，缺乏有效的監督手段

當前中小企業資金監控手段相對落后，企業整體業務結構不合理，經常出現壓縮能力較低的業務，同時將企業資源都集中在企業那些優勢業務上。特別是對那些發展前途不明確，有需要大量資源投入的業務，這樣的行業很容易出現危機，即使幸運的渡過危機今后的發展也不會很明朗。而大部分中小企業管理人員對這些沒有正確的認識，他們在資金投放和使用上沒有采用有效科學的策略。對企業各個環節工作的開展也沒有大力監督，造成企業資金的大量浪費。

2 改善中小企業資金管理問題的對策

2.1 提升中小企業領導的資金管理意識

我國經濟在不斷的發展，企業也朝著國際化的方向前進，中小企業想要在激烈的市場競爭中和大企業的壓迫下生存和發展就必須采用科學管理的措施。而資金管理作為企業發展的重要支柱，只有企業領導全面提升資金管理的重要性，完善企業資金管理體系，才能做好企業資金管理工作。首先是企業領導管理人員要提升對資產管理的重視，同時做好全體員工資金管理意識培訓工作，讓企業全體員工樹立正確的資金管理意識，認識到資金管理對企業發展的重要意義，使得企業員工珍惜合理利用每一分錢。

2.2 完善企業資金管理制度

一是，做好企業日常運行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業內部牽制制度，開展企業資金管理定期輪崗的方式，實行企業財務印鑒分開管理，確保企業資金的安全與穩定。此外，在供應商的選定過程中，更是要堅持價格和付款周期并舉的原則，做好企業客戶的信用維護工作，針對不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對那些同款較早的債務人給予相應程度的獎勵。此外，還要做好短期借款時間的壓縮工作，對于能還的款項提前還，當然在支付供應商款項時更是需要企業會計人員做好賬目的核算工作，避免出現多付的現象。為了降低企業資金的壓力，需要企業進行貨款支付時盡量采用承兌匯票的方式，做好企業資金的管理。

二是要做好風險的把控工作，由于中小企業自身規模較小，資產較少，收入和現金流動相對較小，這種情況下就需要企業避免給其他企業貸款做擔保的情況，有效的避免企業陷入違約賠償的境地，維護企業資金的安全。當然企業在面臨自身費用支付壓力的同時，一旦出現被擔保其違約的情況，很容易造成企業資金壓力，需要企業在進行擔保時進行該擔保項目的具體分析工作，減低企業財務風險，維護企業的資產安全。

三就是要做好企業資金管理信息化建設，網絡信息時代下，我國多數中小企業的資金信息化建設程度較低，沒有建立一個完善有效的信息平臺，造成企業資金管理的混亂。因此，想要有效的解決企業資金管理面臨的難題就需要企業做好資金的投入工作，建立一個科學有效的信息管理平臺，提升企業會計電算化的速度，實現企業資金全方位有效管理，提升企業資金管理的質量和效率。

2.3 做好企業資金管理人員的培訓工作，提升管理人員素質

伴隨著會計準則和企業內控制度更新速度的提升，需要廣大財務管理人員提升自身的專業素質適應這一變化。企業管理人員要能夠做好財務人員的培訓工作，為企業職工營造一個進修的機會，幫助他們做好自身的職業規劃，為他們職務上升創造晉升空間。當然對于那些財務人員一些不合理的行為也要采取懲罰措施，對于那些通過企業績效考核制度考核出來的不合格人員，進行崗位的調離，這樣才能保證企業內部資金管理工作質量的提升，完善企業資金管理工作。

參考文獻：

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