全景掃視建筑企業全過程風險管理

摘要：北京市建筑工程研究院有限責任公司（下稱“建研院”），是全球225家最大國際工程承包商、中國500強企業——北京建工集團旗下一所多學科、綜合性、技術研發型建筑領域高科技國有企業。從“鳥巢”、“水立方”到國家大劇院、東方廣場、北京電視中心等地標性建筑里，我們都能看到建研院的技術研發身影。 建筑行業市場競爭激烈，建設工程項目自身又存在建設工期長、回款期長的特點，這使得建筑企業在項目運營的全過程中面臨多方面的風險。建研院在過去發展中也深受困擾，如客戶拖欠賬款形成呆賬、壞賬，應收賬款居高不下，企業利益受到侵蝕。在這種情況下，為了全方位防控風險，建研院提出了引入信息化技術，構建項目全過程風險管理體系。

關鍵詞：建筑企業 風險 管理

1 具體內涵

基于信息化的全過程項目風險管理體系的建設是將現代企業風險管理理論與信息化技術不斷融合、相互提升、自主開發的過程。該系統將全部需要進行風險管理的事項視為項目作為系統的管理對象，以信息化技術為手段，以項目過程管理為主線，按照各項工作的標準業務流程，將系統的管理覆蓋到項目簽約、履約和訴訟的全過程，從而達到實時對全部項目全過程的風險識別、分析、控制與處理。

該管理體系的信息系統框架是以風險管理需求為基礎，以UCML開發平臺為工具，通過數據的采集、處理和分析環節，建立起各種風險管理模塊和標準業務流程，從而搭建起貫穿項目簽約、履約和訴訟三階段的風險管理信息系統。這三個系統的主要功能是：采集系統——面向項目業務人員和院、所兩級風險管控人員，完成基礎數據的采集、處理和儲存功能；處理系統——根據項目全過程風險管理需要，對數據庫中的信息進行分類、計算、統計等處理，從而得出管理項目三階段中各類風險的指標數據；分析系統——利用分析模型對風險指標數據進行分析，得出各類風險預警和控制報表，為管理提供決策依據（詳見圖1）。

2 初步搭建與推廣

首先是開展需求分析，組建自主開發隊伍。建研院以“自主開發，量身定制，隨需而變”為原則，組建了風險管理信息化工作組。工作組由院工作組在走訪各一線單位和部門進行用戶調查，完成系統框架初步設計的基礎上，面向用戶召開了六次全員需求分析會，并聘請外部專家對分析會結果給予指導。最終確定，將項目分為簽約、履約和訴訟三個階段，針對其中主要面臨的八大風險為防控點，搭建具有三個管理層級，七大功能模塊的系統框架。

其次，梳理業務流程，編制配套管理規定。對步驟多、業務處理環節繁瑣的原有業務流程進行了精簡，對多部門分管、信息流轉不暢的進行了共享優化，對流程不完整、風險控制能力差的進行了補漏升級。根據引入信息化技術為工作帶來的變化，設計了包括“項目完成量與收支記錄管理”等新業務的工作流程。

最后是試行部分功能，開展系統運營培訓（見表1）。

3 全面上線

經過了前期的試運行之后，全過程風險管理體系在2011年正式上線，前后歷時近2年時間。

3.1 簽約階段：以合同訂立為抓手，控制項目決策風險。這一階段有兩個關鍵環節。一是客商評級。在原有客商基本信息備案的基礎上，公司根據全過程風險管理的需要擴充了備案內容；按照新的備案要求對建研院現有所有項目的客商進行了信息采集備案，建立了新的客商數據庫；經過與一線商業談判工作者的多次座談，整理出了包括資金、資質、產品和服務四大方面的21項指標的客商評價體系，以便設立準入標準，實現客商的動態管理。管理模塊上線后，客商備案評級的基本業務流程是：在客商備案方面，項目負責人要對合作方的信息進行調查、填寫“客戶與供應商信息備案表”，并將備案表和相關證明附件資料流轉至院風險管控部門。風險管控部門在接到備案申請后會通過行政工商管理局、企業信用信息網、行業資質查詢系統等將對備案內容的真實性進行復核，同時還會考察合作方的企業聲譽、行業影響力等；綜合多來源多渠道的多種信息后通過信息平臺，完成備案審核，合作商信息自動進入客商數據庫。只有這些在庫客商才能與我院訂立項目合同，進而建立合作關系，否則需要進行新的客商備案工作。

二是合同評審。采取了“兩級管理三級審批”的風險管控模式。其中，“兩級管理”即院、所兩級管理，是指各專業研究所對自己的合同要有管理和風險管控，院級風險管控部門對全院合同有綜合的統籌管理。同時，審批層級由先前的“兩級”上升到了“三級”，即所級領導主要從技術專業角度和市場行情出發，對項目的技術可行性和經濟可行性進行評估；院級風險管控部門從法律專業角度出發，對合同條款進行審核，查找風險點并給出修改或防控措施；主管院領導以院整體發展為落腳點，對合同再次進行審核，對于重大項目、重點項目，要經過黨政聯席會商討后，或是按規定上報集團公司，或是進行最終決策。

[合同評審流程][填報人][所級評審][院級評審][院風險管

控部門級][所級合同

管理部門][開始（填寫

項目信息）][評審意見匯集階段][評審階段][評審結果][評審結束][主管院領導][不同意][院風險管

控部門級][同意][評審通過][不同意]

圖2 合同評審流程圖

3.2 履約階段：是以進度管理為核心，監控項目履約風險。這一階段化解為三個風險監控點，一是完成量與收支情況監控。以某收入項目進度風險管控為例，當建研院簽訂合同后，系統會自動生成一條帶有合同基本信息的收入記錄。按約提供了服務或產品后，業務人員會按規定填寫一條包括日期、建筑承包企業實際完成量、單位和單價的記錄。系統則自動算出完成量金額，并自動實現以上信息的匯總；同時還會將完成量金額與合同金額進行比對，自動計算出完成進度。支出性項目數據錄入、計算、匯總方法同理。由此，各層級用戶可以實時掌握項目的進度情況，將實際進度情況與合同條款進行比對，從而完成對于進度風險的識別、排查工作。業務人員實時更新項目進度和資金情況，可以記錄自己的工作內容，并且由信息系統自動計算出其他多項風險監控數據；所級項目負責人及合同管理員，可通過系統實時掌握項目進度和資金運轉情況，監控履約風險；院級風險管控員，可通過現有進度及收付款情況與合同條款的比對，及時獲得違約風險信息，適時采取應對措施。

二是履約狀態更新。針對建筑業項目履約周期長的特點，建研院按照項目隨時間推進而呈現出的特點及可能出現的風險類型將簽訂合同后的項目劃分成了不同的履約狀態，以便針對不同狀態有的放矢地進行風險管控。

三是應收賬款統計。針對建筑企業項目周期長、資金占用量大的特點，建研院在信息化技術的基礎上設計了應收賬款統計模塊，在實現自動按項目或按客商統計應收賬款余額的同時，還可進行賬齡分析，以減少壞賬對企業利潤的吞噬。管理系統會根據《企業會計準則》和建研院財務管理辦法自動實時進行應收賬款分析。通過此分析，可以非常直觀的獲得各類型業務應收賬款在部門、項目及對方單位的分布情況，還可以給出賬齡組成。這些分析不僅可以為客商評級、進度管理、清欠回款提供支持；在季度末，還將為財務管理數據的生成服務；在年度，風險管控部門將針對所有應收賬款進行詢證，在核實賬目的同時為債權的確定提供證據，以達到控制風險的目的。

3.3 訴訟階段：這一階段主要是訴訟清欠為重點，規避項目糾紛風險。一是訴訟時效預警。針對建研院項目多、涉及專業廣這一特點，為了使權利始終處于法律保護范圍之內，在訴訟階段創新性的開發了訴訟時效預警模塊，即在合同訴訟時效到期前60天，模塊自動預警，以提醒風險管控人員時效即將結束，應及時采取措施。這一管理環節可以達到防止時效過期、保護企業利益、及時消除隱患的目的。二是法律案件管理。項目負責人會將進入司法程序項目的收支記錄中的履約狀態選為“進入司法程序”。這時，該項目基本信息就會自動從進度管理和訴訟預警管理模塊中被移除，而進入法律案件數據庫，并自動統計到“法律案件報表”中，以供風險管控部門通過系統隨時掌握全院所有法律案件信息。

4 優化升級

隨著企業對風險管理需求的不斷提高，2013年建研院又對這套風險管理體系進行優化升級。在信息化技術方面，信息化工作組計劃采用B/S架構提升信息系統界面的可視性和系統運行的流暢性，并利用互聯網技術實現項目數據的異地錄入、查詢與匯總。在管理體系方面，風險管控部門計劃將原有出入庫管理模塊改造升級后納入現有風險管理體系，在實現與項目對接、與收支對應的基礎上，加強對實物資產的風險管理，完善現有管理模塊的功能。

全過程風險管理體系上馬運行之后，企業實現了風險實時監控，各類監控指標不再靠人工產生，而是系統自動生成；數據可以實時更新、全院共享；全部工程項目的風險都以指標形式來監控，依據完成量、應收賬款賬齡、訴訟時效等關鍵指標，對存在高風險的項目進行特別關注。通過風險管理系統的層層控制，企業能夠在項目執行的初期、中期、后期有針對性地對風險進行預警、處理、化解，最終實現有效防控風險的效果。2012年，建研院通過三級防控拒絕簽訂有風險的合同210項，項目合格履約率95%，客戶滿意度調查優秀率95%。企業自2009年初到2012年全過程項目風險管理體系試運行以來，企業收入平均增長率達32.58%。與此同時，該風險管理體系的搭建也為企業培養了一支專業的信息化團隊。endprint