某銀行資產負債管理系統設計

錢秋艷

(1. 同濟大學 上海200092；2. 天津華澤(集團)有限公司 天津300204)

某銀行資產負債管理系統設計

錢秋艷1,2

(1. 同濟大學 上海200092；2. 天津華澤(集團)有限公司 天津300204)

由于目前金融市場的風云變幻，提出不管從主客觀還是制度方面考量，銀行建立專業的資產負債管理系統都勢在必行。指出該系統在銀行發展中的重要作用，論述了某銀行資產負債管理系統的設計方案，各大模塊的設計要點，指出國內商業銀行只有通過管理的現代化才能提升自身的核心競爭力。

銀行 資產負債管理系統 設計 金融

我國 30余年的經濟、金融體制改革使社會經濟穩健發展，風險抵抗能力明顯增強，為全社會的穩定做出了重要貢獻，由此逐步建立起符合市場經濟體制要求的金融體系。而在這個體系下不斷加快的利率市場化改革，對銀行經營的靈活性和市場適應能力提出了更大的挑戰，同時，對銀行風險管理能力也提出了更高的要求，客觀上促使商業銀行必須盡快通過優化系統內部資源配置、提高精細化管理水平來加速轉型進程。

資產負債管理是銀行業主流的管理方法，起源于西方，我國直到 20世紀 90年代才開始引入這一概念。經過一段時間的摸索與實踐，目前，我國已逐步形成了一套以比例控制為主的管理體系，有力推動了銀行經營管理水平的提高。國內利率市場化改革的不斷推進，股票、債券等直接融資市場的高速發展使銀行的壓力不斷增大。建立科學實用的資產負債管理系統是實現銀行計量、監控相關風險的有效途徑，也是獲得規范化發展的必要基礎。

此外，銀監會近年來不斷強調銀行業流動性風險、利率風險和系統性風險管理，要求商業銀行從治理架構、政策流程、信息系統等方面建立起制度化的流動性風險和市場風險管理體系。因此，不管從主客觀還是制度方面考量，銀行建立專業的資產負債管理系統都勢在必行。

1 資產負債管理系統的作用

1.1 工具更加豐富實用

利用流動性風險管理、利率風險管理、收益管理、市場風險資本計量等工具，豐富管理系統，使系統功能更加強大，對銀行資產負債管理進行了有效補充。

1.2 提高員工工作效率

計算機的出現就是為了解放更多的人力。利用計算機技術建立的資產負債管理系統使原來傳統的通過人工完成的工作交由機器完成，同時將一連串的工作內容轉變為數據處理模式，從而更加準確、更加便捷，工作效率相應提高。

1.3 為決策提供支持

數據處理的模式更加科學有效，因此，資產負債管理系統為管理者提供的是最為精確可靠的數據。該系統建立在銀行各種業務系統之上，從各業務系統中擇取數據進行分析，保證了數據的完整性和科學性。系統提供的精確計算更是保證了提取信息的有效真實。

2 某銀行資產負債管理系統項目概述

某公司成功中標國內一家銀行資產負債管理系統項目。本文以該項目為例，探討資產負債管理系統的相關技術內容。

該項目按照“整體規劃、統一設計、分布實施”的原則，突出階段性成果。首期實現整體框架及基礎資源的平臺建設(包括業務及技術框架)，完成RWA監管口徑下的資本充足率計量及風險加權資產計量，ALM 流動性風險管理及缺口分析、利匯率風險管理分析及計量等相關業務靜態功能，經營政策管理中的業務結構與資源配置監測分析。二期實現 RWA監管口徑下的杠桿率計量、限額管理、預測模擬，ALM 流動性風險管理分析計量，利匯率風險管理計量等相關業務動態模擬功能，經營政策管理中的經營行為監控、政策執行結果評價和預算管理。

此項目完成之后，銀行將建成以經營政策管理為核心目標的“大資產負債管理系統”。旨在滿足監管要求的基礎上，提高流動性風險和銀行賬戶風險的管理水平，同時為管理決策提供分析依據，實現資源配置最優化，增強銀行的核心競爭力。

3 項目總體設計與功能模塊

由于銀行在資產負債管理方面有自己獨特的特點，因此，系統的設計一方面要考慮經濟性、安全性、可擴展性等常規特性，還要考慮銀行自身的需求。因此，系統設計要著重考慮以下方面：銀行業務部門的需求；數據抽取、轉換，參數化數據庫操作，動態加載數據庫驅動等關鍵技術；界面友好，操作簡便；模塊功能完善。

3.1 流動性風險管理模塊設計

由于社會資本運作渠道的不斷增加，銀行的流動性管理任務逐漸加重。而銀行也必須隨時保持現金流量以滿足提款和各種金融交易的要求。因此，銀行要為正常和特殊情況估計未來的現金量。

基于此，模塊設計如下：①從資產負債期限匹配的角度分析銀行流動性風險程度，通過流動期限缺口分析表反映銀行由報告日到到期日的情況；②提供流動缺口率、流動性比例兩個流動性指標的計量功能，以方便日監測；③提供支行流動性缺口情況表、存貸款到期情況表、現金流量缺口等功能；④提供流動性壓力測試功能，定期對流動性狀況進行壓力測試。

3.2 利率風險管理模塊

綜合國內現狀，該模塊做以下設計：①對銀行所有受利率影響的資產、負債業務進行標識，計算利率敏感性資產、利率敏感性負債以及利率敏感性缺口，有目的地調整資產負債結構，以規避風險；②計算銀行各項資產和負債的久期；③計算銀行各項資產和負債的凸度；④久期缺口、凸度缺口分析。⑤計算利率變化 100個基點及對銀行的影響；⑥利率風險壓力測試。

3.3 資本充足率管理

資本是銀行賴以生存的基礎。本模塊做如下設計：①資本充足率計算；②加權風險資產結構分析；③資本充足率模擬分析；④資本充足率變動對比分析；⑤歷史趨勢分析。

3.4 市場風險資本計量

該模塊的主要設計如下：①特定風險計算；②一般市場風險計算；③市場風險資本匯總。

3.5 綜合經營計劃

為實現銀行穩健經營，銀行要每年制定新年度的經營計劃。由此，該模塊設計如下：①預測未來一年的指標數據；②生成資產組合分析報告；③預算制訂；④預算執行情況對比；⑤統計分析；⑥成本與收益計算。

3.6 收益率曲線

該模塊設計：①市場收益率曲線生成；②內部收益率曲線生成。

3.7 資產負債比例管理

這是實現銀行資產控制的一種方式。該模塊設計分為安全性管理、流動性管理、利率管理等三類。

3.8 數據補錄

通過數據補錄功能將需要的相關數據手工錄入到系統中，供計算使用。需要補錄的數據包括：債券投資、債券行情、交易主體維護、擔保主體維護等。

3.9 系統維護

該模塊實現系統的安全有序運行。包括：機構管理、用戶管理、角色管理、系統參數維護、科目及對照關系維護、聯機幫助維護、登陸口令維護、工作后臺維護等。

4 系統的實現

系統中最重要的就是對數據的處理，而所有要處理的數據均來自銀行內的各大子系統，如信貸系統、財務系統等。系統的功能層次結構如圖1所示。

圖1 系統功能結構Fig.1 Architecture of system functions

5 結 語

項目實施后，對于該銀行在資金轉移定價、產品定價以及績效考核等方面都將提供更為直觀的參數；也有利于更科學、更及時地推出新的金融產品。而隨著全球經濟一體化和利率市場化，國內商業銀行只有通過管理的現代化才能提升自身的核心競爭力。

［1］ 許文. 商業銀行資產負債優化管理：數理建模與應用[M]. 北京：中國金融出版社，2011.

［2］ 周永林. 資產負債管理決策支持系統——模型與方法[J]. 金融管理與研究，1996(4)：30-31.

［3］ 王曉光. 基于缺口模型的資產負債管理系統的實現[J]. 華南金融電腦，2010(2)：99-100，108.

［2］ 黃銳. 資產負債管理系統的應用[J]. 現代經濟信息，2009(22)：112-113.

Design of an Asset and Liability Management System for a Bank

QIAN Qiuyan1,2
(1.Tongji University，Shanghai 200092，China；2. Tianjin Huaze Group Co., Ltd.，Tianjin 300204，China)

Due to the changeable situation of current financial market, it proposes that it is an inevitable trend to build up a professional asset and liability management system in banks considering subjectivity, objectivity and systematism. In the paper, the role of this system in bank development was dicussed. Further, a design scheme of an asset and liability management system for a bank was described, including key points of design for modules. In the end, it points out that only through management modernization, can domestic commercial banks enhance their core competitiveness.

bank；asset and liability management system；design；finance

TP311.5

A

1006-8945(2015)11-0016-02

2015-10-05