物流貿(mào)易企業(yè)資金管理探索研究

韓藝娜

【摘 要】隨著社會的快速進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國物流也不斷快速地增長，物流貿(mào)易企業(yè)也如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，但很多物流貿(mào)易企業(yè)在快速發(fā)展的同時也出現(xiàn)了資金管理等方面的問題，比如現(xiàn)金管理意識淡薄和管理混亂、內(nèi)部資金管理制度不夠健全等，這也是阻礙目前物流貿(mào)易企業(yè)發(fā)展一個重要原因，亟待解決。

【關(guān)鍵詞】物流貿(mào)易;資金管理;措施

一、淺析物流貿(mào)易企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏現(xiàn)金管理意識

目前物流貿(mào)易企業(yè)的現(xiàn)金管理還存在諸多問題，其中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在現(xiàn)金方面的掌握度還需要提高，因此，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金虧欠或者現(xiàn)金剩余等現(xiàn)象，造成了現(xiàn)金利用率較低。因為物流貿(mào)易企業(yè)在資金監(jiān)管方面的不夠嚴(yán)格，所以企業(yè)正常運(yùn)營中的許多環(huán)節(jié)就顯現(xiàn)出了超出預(yù)算的情況，尤其是采購過程，現(xiàn)金的管理很不到位，在一定程度上造成物資購買價格以及租賃采購材料設(shè)備等過程中存在虛高額的現(xiàn)象。部分物流企業(yè)沒有對設(shè)備材料的采購進(jìn)行有效的監(jiān)督及相應(yīng)的核查，甚至急需使用設(shè)備時，出現(xiàn)手續(xù)不齊全，使用現(xiàn)金購買的現(xiàn)象，并且事后也不及時地進(jìn)行補(bǔ)充登記。而對于一些大型的物流企業(yè)，因為其機(jī)構(gòu)較為龐大，日常開支也很繁多，沒有制定相關(guān)的管理費(fèi)用使用計劃，具有較大的隨意性，最終在無形之中造成了各種成本的增加，資金也超出原有的預(yù)算范圍，因此，影響到日常工作的順利開展。

（二）企業(yè)現(xiàn)金管理不規(guī)范、較為混亂

目前我國物流貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)金管理不規(guī)范和混亂的現(xiàn)象主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，普遍存在超范圍、超限額支取現(xiàn)金的現(xiàn)象。很多時候物流公司現(xiàn)金支取超過規(guī)定額度，而常常是工資用或備用金的名義填寫現(xiàn)金支票用途欄，其實這是埋在現(xiàn)金管理當(dāng)中的一個隱患;第二，沒有對現(xiàn)金管理進(jìn)行按期盤點。多數(shù)物流企業(yè)是采取不定期方式對現(xiàn)金的管理進(jìn)行盤點，這時造成現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題時查找困難極為重要的原因，每天都對現(xiàn)金進(jìn)行清點，就能及時發(fā)現(xiàn)問題的點，才能更好地管理現(xiàn)金;第三，物流企業(yè)財會人員職業(yè)精神的欠缺。物流企業(yè)很多財務(wù)管理人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，在現(xiàn)金管理過程中不按照相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行操作，更有甚者利用自己職務(wù)上的便利謀取私利。

（三）現(xiàn)金管理法律法規(guī)較為滯后

由國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和人民銀行制定的《實施細(xì)則》是我國現(xiàn)階段現(xiàn)金管理當(dāng)中基本的規(guī)章制度，但隨著物流企業(yè)的快速發(fā)展，物流企業(yè)過去的現(xiàn)金管理方式、目的滯后的弊端日益凸顯出來。而《條例》對庫存限額、結(jié)算起點、現(xiàn)金使用范圍等這些相關(guān)的條款適應(yīng)性明顯不強(qiáng)了，給企業(yè)和銀行的實際操作帶來很多不便。

二、改善物流企業(yè)資金管理問題的措施

（一）進(jìn)一步拓寬融資渠道

充足的資金支持是企業(yè)發(fā)展的必備條件，而物流企業(yè)融資困難是影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接因素。因此，我們應(yīng)該盡量增加物流企業(yè)融資的渠道，營造一個良好融資環(huán)境，從而促進(jìn)其高效發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)其市場競爭力。而在融資方式上除了銀行貸款的方式，應(yīng)該加強(qiáng)直接融資，比如說采用債券、證券等多種方式進(jìn)行籌資，為企業(yè)發(fā)展提供資金保障。

（二）進(jìn)一步完善健全現(xiàn)金流管控體系

首先，我們應(yīng)該根據(jù)本企業(yè)的實際情況進(jìn)行研究，設(shè)計適合自身發(fā)展需求的現(xiàn)金收支系統(tǒng)，在銀行結(jié)算模式的選擇上應(yīng)以方便、快捷為宜，提高客戶現(xiàn)金回籠的速度;其次，認(rèn)真分析企業(yè)現(xiàn)金流出、流入的實際特點，實現(xiàn)更為合理、科學(xué)的現(xiàn)金支付，保證收支上的平衡，與此同時，還要提高企業(yè)現(xiàn)金使用的效益;再次，企業(yè)應(yīng)該健立起一整套較為完善的現(xiàn)金收支制度，從而進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金的安全性和流動性，其中，保證現(xiàn)金很好流動性的目的在于把控好企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金流量時間及額度，讓企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)流動的到更好的維護(hù)，而管控好現(xiàn)金安全性的目的在于讓現(xiàn)金的安全完整得到保障。

（三）提高資金使用效率

隨著物流企業(yè)融資困難的問題日益凸顯，企業(yè)更加應(yīng)該不斷提高企業(yè)資金的使用效率，因此，如何提高企業(yè)資金的使用效率是目前物流貿(mào)易企業(yè)尤其需要解決的問題。當(dāng)然，由于物流企業(yè)受自身行業(yè)性質(zhì)的影響，企業(yè)總體資金中的流動資金占有較大比重，因而企業(yè)必須強(qiáng)化流動資金的管理工作，比如，把上下游物流資金結(jié)算的時間差異充分利用起來，采用新的結(jié)算模式如電子銀行等支付手段，讓浮游資金利用得到進(jìn)一步強(qiáng)化。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督管理制度建設(shè)

為了讓物流貿(mào)易企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，必須加強(qiáng)企業(yè)的監(jiān)督管理力度。具體來說就可以設(shè)立科學(xué)、合理的財務(wù)機(jī)構(gòu)，以此來加強(qiáng)資金的日常管理，也有助于各自的職能的明確，將各部門單位的職能以及責(zé)任進(jìn)行細(xì)化，從而提高其工作的效率。除此以外，企業(yè)需要對企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行完善，在預(yù)算中采用較為科學(xué)的方式進(jìn)行預(yù)算，以確保財務(wù)工作具有較為精確的考核依據(jù)，促使更加順利地進(jìn)行企業(yè)資金管理工作。

（五）提升從業(yè)人員素質(zhì)

作為服務(wù)行業(yè)的物流貿(mào)易企業(yè)企業(yè)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)更應(yīng)受到重視和提升。企業(yè)應(yīng)該提供給他們更多的培訓(xùn)提升的機(jī)會，可以制定培訓(xùn)計劃，定期對其進(jìn)行培訓(xùn)，同時，可以采用提高生活工作的條件等優(yōu)惠政策吸引更多的優(yōu)秀的人才的加入，從而提高從業(yè)人員整體水平。

三、結(jié)束語

綜上所述，作為資金周轉(zhuǎn)密集型和服務(wù)性企業(yè)的物流企業(yè)，其在運(yùn)行與發(fā)展過程中需要的資金量很大，其資金管理對其經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了非常重要的作用。因此，要求物流貿(mào)易企業(yè)具有較高的資金的管理水，所以企業(yè)要在日常運(yùn)行過程中要不斷的總結(jié)和探索，尋求更好的資金管理方式，不斷提高企業(yè)自身的資金管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步地發(fā)展。

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