基于經濟新常態的新視點談如何改善對中小企業的金融服務

連凝

摘 要：我國經濟已經進入了新常態，調結構，穩增長，惠民生是當前和今后一段時期的重要任務。中小企業是我國經濟發展的重要的“引擎”，在經濟新常態下，必須走出短命的怪圈，理性發展、科學發展。金融、稅務、科技、工商管理等部門要進一步改善對中小企業的金融服務、科技服務，積極引導他們培育合格的市場主體，構建技術創新、市場創新、品牌創新的市場主體發展格局。文章對此進行了探討，指出對中小企業的金融融資服務方面，要在認識上深一層，競爭中強一分，發展上快一步，積極扶持中小企業盡快轉變企業生產經營模式，催生新的業態、衍生新的盈利模式。

關鍵詞：經濟新常態 中小企業 金融服務

中圖分類號：F276.3；F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-010-03

當前，我國經濟發展已經入了新常態，過去那種靠低成本投入賺取高利潤的時代已經結束。近年來，發生在沿海地區抑或是內地多起中小企業家“跑路”現象，正說明單純地依靠借高利貸、高污染、低人力成本投入搏取高回報的粗放式經營已一去不返。

眾所周知，我國中小企業數量占企業總數的99%以上，創造了國內生產總值的60%以上，同時為3億多人提供了就業機會和收入，成為推動我國經濟發展的“引擎”。但是，作為中小企業，長期以來，在其發展過程中，在社會地位、責任、待遇等方面，卻得不到應有的服務，尤其在金融、稅務、科技服務方面，更是感受到了與國有大企業所不同的待遇。從世界發達國家的發展歷程來看，以信息化、高新技術為主要特征的中小企業在推動本國經濟快速發展的過程中起到了任何企業所不能比擬的作用。筆者在本文中將對改善對中小企業金融服務的問題展開探討，旨在引起相關部門的重視，推動中小企業在經濟新常態下健康發展。

一、中小企業在金融融資方面存在的問題

由于我國中小企業普遍存在著“小、散、低”以及簡單要素投入、高耗能高污染等問題，結構調整與產業升級任重道遠，再加上缺乏現代化管理理念、創新性乏力、財務管理混亂等因素，導致發展空間進一步擠壓，平均壽命只有2.9歲，相比發達國家中小企業壽命平均在12.5年，日本甚至達到了30年的水平，相差太遠。

從目前我國中小企業發展所面臨的問題來看，缺乏資金是排在最前面的問題，貸款難、融資難，找不到項目頭疼，找到項目找不到資金更頭疼。之所以頻頻發生前文提到的企業家“跑路”現象，主要問題就是在經營過程中，由于資金的壓力，導致企業家四處借貸，有的甚至向地下錢莊以超出自己利潤的代價借錢，直至走向不歸之路。

從對相關金融機構調查數據來看，關于“未能滿足中小企業貸款需求的原因”：一是申請貸款企業不符合貸款條件；二是申請貸款項目風險比較大；三是金融機構自己資金比較緊張。其中第一個原因占到100%，第二個原因占到80%，第三個原因只有10%。因此，中小企業還需要在治理污染、增加附加值、提高產品科技含量、創立品牌等方面加大內功鍛煉，盡快提升自己的整體素質。

二、銀行與金融機構所做的努力

近年來，銀行與各種金融機構為促進我國經濟體制改革，推動企業健康發展做出了一些貢獻，主要體現在以下方面：

1.為企業發展提供信貸支持，做中小企業的堅強后盾。金融機構在強化內部信貸管理機制建設同時，不斷優化信貸結構，加大信貸有效投入。一是貸款投入傾向于經營效益好、科技含量高、發展潛力大的優勢企業、龍頭企業和出口創匯企業，大力支持企業壯大發展，把蛋糕做大。二是大力支持具有生機活力和發展潛力，產品有市場的中小企業，發展生產經營，激活工業細胞。數以千萬計的中小企業的興起、發展和壯大時刻都離不了金融機構的支持。三是切實支持企業技術改造，積極向上爭取項目貸款，支持工業園區建設、基本建設項目。四是盤活存量增加信貸有效投入。

2.為企業發展提供全面良好的金融服務，對促進中小企業發展提供有力的支持。在鞏固和完善匯兌、結算等業務的同時，不斷開拓新的服務品種，為企業發展提供金融新工具。如“金卡工程”的實施，ATM機和POS終端機網絡建立和完善，以卡納稅、手機銀行、網上銀行的開辦，金融業務電子化建設，提高了服務效率，大大方便了群眾；外匯結算業務的發展，為出口企業提供良好的服務；消費信貸業務的拓展為經濟發展培育了新的增長點。同時，推進行風行貌和文明單位建設，推行了微笑服務、站立服務、上門服務等等，簡化貸款手續，金融服務水平和服務質量得到較大的提高，樹立了良好的金融行業形象。

三、從資金需求、信貸資金供給、融資環境方面分析問題

在市場經濟中，銀行和其他企業的經營目的是一致的，都是追求利潤最大化，所以建立互利、和諧的新型銀企關系是銀企雙方的共同愿望。但在實際經濟生活中，企業與銀行往往難以協調，不能達到雙贏的目的，特別是中小企業，這種矛盾更為突出。在銀行信貸投入總量逐年增加的情況下，中小企業融資困難仍將是一個長期和普遍的問題。究其原因，可以從以下三方面來分析：

1.資金需求方面。

（1）中小企業自身素質不高，產業結構不合理。我國中小企業的發展特點是科技含量低、產品品種單一，缺乏創新。市場上的某一種產品銷路好，大家就一哄而上，都去做這種產品，互相壓價，互相拆臺，直到最后走向絕境。很少有以自己獨特的思路和創新理念去開拓市場，以自己的科研、創新去推動市場的發展。結果導致粗加工產品、低附加值產品、一般產品多，深加工產品、高附加值產品、名優產品少的現象。從而使中小企業經營風險高，效益不好，無法進一步提高自己的市場競爭能力。

（2）中小企業沒有建立內部控制制度，缺乏現代化的管理手段。許多中小企業都是家族管理，老板是老公，老婆是會計，媳婦是出納，兒子是司機。欠缺基本的財務制度和會計信息，既沒有透明度也沒有必要的監督機制，一切都是老板說了算。因此導致一些企業信用度嚴重缺乏，有的甚至采取各種手段懸空銀行債務，故意逃債、賴賬、甩賬，使許多銀行望而生畏，不敢再給類似的企業貸款。從而使中小企業的信譽、形象、公信力等等大打折扣，產生了嚴重的道德風險。

（3）中小企業資金短缺，融資渠道單一，缺乏生產經營中必須的資金。資本積累少、資金短缺是許多中小企業共同的問題。有調查顯示，一些中小企業自有資金僅占生產經營中所需資金的20%，通過企業內部集資抑或是民間借貸等方式可以籌措到15%左右的資金，除此之外，尚有65%左右的資金缺口。況且大多數中小企業都不能上市融資，同時也無法向社會集資或者發行債券，因此只能通過銀行借貸來支撐企業的正常運轉。

（4）中小企業缺乏必須的抵押擔保能力和償債能力。中小企業的負債率都比較高，有的甚至在70%～90%以上。其資產一般都是人力資本、技術抑或是不能夠作抵押的物品，資金需求總量與可抵押資產總量差距太大，尤其是在中小企業創業初期，抵押擔保不足更加嚴重。而銀行在高風險狀態下，對高負債率的中小企業，只能是慎之又慎，這在客觀上阻礙了中小企業獲得銀行與金融機構的貸款。

2.信貸資金供給方面。無論是銀行抑或是其他金融機構，同樣也是企業，因此必須考慮成本的最低與效益的最大化。采取信貸資金行為必須在國家金融政策、產業政策指導下完全由市場機制調節，銀行喜歡“錦上添花”而不是“雪中送炭”，這就是新型銀企關系的實質。

（1）完善的內部控制制度和風險防范意識，要求銀行在向中小企業進行融資時必須采取非常謹慎的態度。我國各級各類金融機構實行非常嚴格的授權授信制度與嚴密的內部控制制度，內部管理制度是建立在以確保資產質量為前提的考核指標之上的，一切以杜絕與防范資產風險為底線。中小企業最大的“軟肋”恰恰是銀行機構最擔心的問題，因此導致了他們在申請銀行支持時被淘汰出局的結果。另一方面，由于銀行貸款往往需要逐級審批、逐級授權，中小企業在時間上等不及，相關的貸款審批制度也加重了中小企業的成本負擔。

（2）明確的經營目標，決定了金融機構在對中小企業進行貸款時，必須根據其具體情況相機抉擇，究其原因：其一是金額小、時間急、貸款需求頻繁、不確定因素多、風險大等是中小企業尋求貸款的共同特點。其二是對中小企業貸款的管理有兩方面的問題，一是一旦發生問題，一些企業馬上就面臨著關門走人的危險，很難維護債權，導致銀行遭受較大的風險，銀行相關責任人也會受到處罰。二是中小企業往往是“打一槍換一個地方”，無論是企業的產品、工藝、機器、設備，抑或是企業員工都會在一夜之間發生變化，有的連企業老板都找不到了，非常難以進行風險跟蹤，無法開展正常的監控。其三是信貸資金中存在“馬太效應”，特別是在信貸總量不足的狀態下，越是能貸上款的企業越是能夠貸到，越是貸不到款的企業越是貸不到。出現了“貧者愈貧，富者愈富”的問題。

（3）巨大不良貸款的存在，影響了銀行信貸資金的運用。一些地方存在者巨額不良貸款，銀行信貸資產質量低下，制約了信貸對中小企業的支持力度，一方面商業銀行對分支機構實行等級管理，在信貸管理上實行制裁制度，信貸資產質量嚴重低下導致上級行收回貸款等權限；另一方面不良貸款使大量信貸資金沉淀在效益差、產品無市場的企業手中，致使大量信貸資金不能周轉運用，信貸資產“財政化”，銀行信貸資金的有效投入變成無效占用，有的甚至已經被抽空、分流，銀行債權形成損失。

（4）金融體制改革滯后，弱化了為中小企業提供服務的金融體系。當前，城市信用社并入農村信用社，未能向地方商業銀行轉化，而農村信用社由于信貸資產質量不高、包袱重，無論在結算方面，還是信貸資金實力方面，均難以承擔起全面扶持中小企業的重任，更何況農村信用社作為合作金融機構，還肩負著“支農”任務。

3.融資環境方面存在的問題。

（1）缺乏完善的擔保體系。在一些地方，目前尚未建立專門能夠為中小企業提供貸款擔保的服務機構，中小企業貸款普遍存在擔保難的問題。

（2）缺乏一套統一的、完整的信用評估、監督機制。由于在我國許多地方，長期以來一直沒有建立起以企業資信檔案為基礎的信用制度，工商、稅務、金融、公安、法院等部門各行其是，信息不通，甚至還相互設防，導致無法及時有效地對中小企業的信用狀況進行了解與掌握。

（3）缺乏“公平、公正、公開”良好的社會信用環境。近年來，在一些地方，一些不法之徒打著搞活金融的幌子，以高出金融機構幾倍甚至幾十倍的高額利息，非法吸引資金，導致各種非法金融行為肆虐，一些急需資金的中小企業深受其害，使本來就不完善的社會信用體系受到了嚴重影響。另外，由于法律體系不健全以及地方保護主義甚行，一些企業逃逸銀行債務的違法行為得不到有效的遏制，“老賴”當道，甚至使一些遵紀守法的企業“吃了虧”，受到了傷害。

四、有效地調動社會各方面的力量，全面改善企業金融融資服務

1.要進一步加大政府對中小企業支持力度，積極為中小企業的健康發展注入活力。金融活則經濟活，金融興則經濟興。各級政府部門要深刻認識金融支持對中小企業發展的重要作用。尤其是在經濟新常態下，中小企業將成為我國市場的重要主體和創新生力軍。隨著經濟結構的進一步調整，財稅體制的改革，尤其是鼓勵創新創業政策環境的形成，中小企業的數量會進一步大量增加，在促進經濟增長、技術創新、就業、稅收等方面將得到更大的收獲。因此，一方面政府各部門要建立幫助和支持中小企業快速發展的風險投資基金，積極引進社會抑或是國外資金，為中小企業提供全新的、更多的資金來源；另一方面，要進一步建設與完善擔保信用體系，出臺相應的政策，引導擔保行業在中小企業發展中發揮更大的作用。

2.要進一步推進中小企業信用制度的建設，積極完善信用體系要素。首先，要加強誠信建設，整合各個部門信息資源，建立統一的社會信息平臺，構建社會信用的法規制度和標準體系，形成互聯共享的公共信用信息系統與比較完善的信用服務體系。其次，要將中小企業法定代表人的信用檔案與企業經濟活動檔案納入信用體系，建立科學、公正的中小企業貸款信用評級制度，并根據企業的實際情況隨時進行調整。第三，要確認中介機構的資質，積極發揮他們的主體作用，讓其在為中小企業加快盈利模式轉型、解決資金短缺、應對經濟下行方面做出積極的貢獻。

3.要進一步拓寬融資總渠道，發展地方性金融機構與民間借貸市場。要深化地方金融改革和創新，大力引進各種金融機構，壯大區域金融實力。加快打造地方金融控股集團，規范發展小型法人機構，培育新型金融機構，積極穩妥地發展互聯網金融，鼓勵競爭，強化監督，優勝劣汰，集聚資金，明確融資雙方的“責權利”，從而推動中小企業的發展。

4.要進一步構建全面、完善的中小企業融資法律保障體系，用足用好用活各類政策。一方面要加快中小企業信貸制度的立法工作，切實解決銀行不良貸款風險隱患，建立健全中小企業信用擔保體系與內控制度，促進中小企業擔保機構的健康規范地發展；另一方面，要用足用好用活各類政策，擴大直接融資規模，充分利用民間資本，重點扶持一批能夠引領新一輪科技革命、產業變革的重要中小企業進行長期積累和投入。

5.要進一步完善中小企業融資服務體系，加快多層次資本市場發展，培育合格的市場主體發展格局。首先，銀行和各金融機構要摒棄惜貸、怕貸的觀念，積極改善對中小企業的融資服務。要在積極應對和預防各種金融風險的前提下，提高對支持中小企業發展重要性的認識。其次，要堅持從實際出發，深入企業調查研究，在認識上深一層，支持上強一分，才能使企業在發展中快一步。第三，要降低服務門檻，簡化審批程序，對能夠引領新一輪科技革命、產業變革、轉型升級并具有一定的競爭力、創造力的中小企業加大支持力度。

6.要進一步增強對中小企業的金融服務創新，多策并舉。銀行信貸、管理、審批各相關環節要接好“地氣”，對信譽好、效益高、創新能力強、科技含量高的企業要積極創新擔保方式，為其量身打造靈活的貸款機制和個性化的服務產品組合。特事特辦，急事急辦，在確保資金安全的前提下，開辟綠色通道，提高貸款比例，盡量避免由于金融部門的借貸審批程序繁雜而導致企業錯失良機。

7.要進一步加強中小企業經營能力建設，做好轉型升級，提高信用水準。經濟發展新常態對中小企業提出了新命題。中小企業只有認清形勢，了解新常態下的新特征，才能適應新常態、引領新常態。中小企業要做好內功，完善現代化企業制度建設，提升企業自身素質與內涵。建立健全內部控制制度，主動加強與銀行和金融機構的溝通，向他們提供各種會計報表、財務信息，增強信息透明度，發現問題，及時糾正，努力提升中小企業的信用水準，贏得金融機構的信任。

五、結語

新常態下，企業的發展已經與全球經濟的發展融為一體。一方面，中小企業必須認真面對全球經濟科技發展趨勢，以信息經濟、智慧經濟引領企業轉型升級，才能贏得市場先機；另一方面，政府、銀行與各種金融機構以及社會各個方面都要做好頂層設計，整體推進，重點突破，積極扶持中小企業轉變企業生產經營模式，從而催生新的業態、衍生新的盈利模式。

參考文獻：

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[2] 蔡良才.提升信用能力緩解資金困難——對漳州市中小企業信用擔保機構運作的調查與思考.福建金融，2004（8）

（作者單位：太原科技大學 山西太原 030000）

（責編：若佳）