啟動(dòng)財(cái)務(wù)思維 編制招聘計(jì)劃

曹鋒

編制年度招聘計(jì)劃是企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃中一項(xiàng)專業(yè)而系統(tǒng)的工作。有效的招聘計(jì)劃對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成有著不可忽視的作用，對(duì)HR更具有實(shí)際性的指導(dǎo)意義。影響招聘需求的因素有很多，如企業(yè)的產(chǎn)量、銷量、利潤、組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)層理念等內(nèi)因;也有勞動(dòng)力市場(chǎng)、政府相關(guān)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等外因。招聘需求預(yù)測(cè)的方法很多，如經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)法、比率預(yù)測(cè)法、趨勢(shì)預(yù)測(cè)法，德爾菲法等。而通過了解財(cái)務(wù)預(yù)算的編制思路，HR同樣可以為企業(yè)，尤其是制造型企業(yè)編制出適用的招聘計(jì)劃。

運(yùn)用固定預(yù)算思維

固定預(yù)算，是指把企業(yè)預(yù)算期的業(yè)務(wù)量固定在某一預(yù)計(jì)水平上，以此為基礎(chǔ)確定其他項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)的預(yù)算方法，即預(yù)算期內(nèi)編制預(yù)算所依據(jù)的信息都只在一個(gè)預(yù)定的業(yè)務(wù)量水平的基礎(chǔ)上確定。

假設(shè)某塑料包裝袋企業(yè)處于平穩(wěn)發(fā)展期，人員流動(dòng)處于相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，那么HR只要拿出上年度相關(guān)招聘計(jì)劃，對(duì)現(xiàn)有一線員工、專業(yè)技術(shù)人員、營銷人員、管理人員等進(jìn)行盤點(diǎn)，就可以初步確定下年度的招聘計(jì)劃了。這也是最簡單快捷的方法。

運(yùn)用彈性預(yù)算思維

彈性預(yù)算，是指在成本習(xí)性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系，考慮到計(jì)劃期間業(yè)務(wù)量可能發(fā)生的變動(dòng)，從而編制出一套可以適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量的費(fèi)用預(yù)算，以便分別反映出在各種業(yè)務(wù)量的情況下所應(yīng)支出的費(fèi)用水平。

采用彈性預(yù)算的思維方式確定下年度的招聘計(jì)劃的前提，是將與生產(chǎn)關(guān)系密切的崗位羅列出來，然后確定預(yù)算期內(nèi)的業(yè)務(wù)量以及業(yè)務(wù)量與崗位之間的配比關(guān)系，進(jìn)而測(cè)算出各部門所需員工數(shù)量，完成定崗定編工作。

以塑料包裝袋生產(chǎn)為例，它的生產(chǎn)工序由造粒、拉絲、圓織、涂膜、切印、縫紉等六個(gè)工序組成，假設(shè)2014年產(chǎn)量為6000噸，2015年預(yù)計(jì)產(chǎn)量為7200噸，通過與車間主任溝通、深入車間調(diào)查等形式，得出年人均產(chǎn)出量為5噸;各車間人員總數(shù)將由1200名增加到1440名;如果2015年預(yù)計(jì)產(chǎn)量為7800噸，則招聘計(jì)劃也應(yīng)有所變化（如圖1）。

運(yùn)用增量預(yù)算思維

增量預(yù)算，是指以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算業(yè)務(wù)量水平及有關(guān)降低成本的措施，通過調(diào)整原有費(fèi)用項(xiàng)目而編制預(yù)算的方法。這種方法比較簡單，其前提是承認(rèn)過去的招聘計(jì)劃是合理并無需改進(jìn)的。但是，不加分析地保留或接受原有的崗位及數(shù)量，可能使原來不合理的崗位繼續(xù)存在，因而得不到控制，形成不必要的預(yù)算浪費(fèi)。因此，在識(shí)別企業(yè)生產(chǎn)工序組成，各工序之間的協(xié)作關(guān)系和生產(chǎn)能力的前提下，還需要考慮業(yè)務(wù)量變化與人員流失率。

運(yùn)用零基預(yù)算思維

零基預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)，將所有預(yù)算支出

以零點(diǎn)為基礎(chǔ)，即從實(shí)際需要與可能出發(fā)，不考慮以往情況如何，研究分析各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用開支是否必要、合理，并綜合平衡，從而確定預(yù)算費(fèi)用。零基預(yù)算是區(qū)別于傳統(tǒng)的增量預(yù)算而設(shè)計(jì)的一種編制費(fèi)用預(yù)算方法，其基本做法是：

1.企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的總體目標(biāo)和該部門的具體任務(wù)，提出預(yù)算期內(nèi)需要的各個(gè)崗位數(shù)量;

2.對(duì)各項(xiàng)預(yù)算方案進(jìn)行人力成本-效益分析，即對(duì)每一崗位數(shù)量的所費(fèi)與所得進(jìn)行對(duì)比，權(quán)衡得失，以此判斷各項(xiàng)費(fèi)用開支的合理性及優(yōu)先順序;

3.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的客觀需要與一定期間資金供應(yīng)的實(shí)際可能，在預(yù)算中對(duì)各個(gè)崗位數(shù)量進(jìn)行擇優(yōu)安排，分配資金，落實(shí)預(yù)算;

?4.劃分不可延緩崗位和可延緩崗位，根據(jù)實(shí)際需要，按照崗位的輕重緩急確定崗位的數(shù)量范圍。

零基預(yù)算的工作量比較龐大，需要各部門的全力支持與配合，因此并不適合頻繁開展，基本上每三年進(jìn)行一次就足夠了。

如果HR要采用零基預(yù)算的思維編制年度招聘計(jì)劃，還需要做好以下幾項(xiàng)工作：

首先，開展招聘需求評(píng)估。招聘需求分析的背后，不僅僅是一個(gè)需求數(shù)字的結(jié)果，更有市場(chǎng)變幻的影響、管理體系的支撐、同行的競爭度、市場(chǎng)覆蓋率和市場(chǎng)占有率、企業(yè)文化氛圍、員工流失率分析、薪酬福利體系等因素，這些都是HR進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。

其次，進(jìn)行崗位信息調(diào)查。現(xiàn)有的崗位說明書、組織機(jī)構(gòu)、團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)、用人機(jī)制等資料是崗位信息的重要來源，實(shí)地考察、任職者訪談、績優(yōu)者分析等是采集搜集崗位信息的有效方法。通常來講，制造業(yè)是以產(chǎn)能來定機(jī)器數(shù)量，由機(jī)器數(shù)量來確定相應(yīng)人員數(shù)量，因此，確定預(yù)算期內(nèi)的業(yè)務(wù)量以及業(yè)務(wù)量與崗位之間的配比關(guān)系后，根據(jù)各部門近幾年人員結(jié)構(gòu)比例及現(xiàn)有人員的數(shù)量，最終可以確定后勤人數(shù)與生產(chǎn)人員的比例。

第三，分析人員流失率。統(tǒng)計(jì)分析企業(yè)近三年的整體流失率，模擬下年度每個(gè)月每個(gè)部門的員工流失情況，在當(dāng)前結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的前提下，擬定每月各部門各崗位的模擬計(jì)劃需求。

第四，開展行業(yè)薪酬調(diào)查。把握行業(yè)薪酬發(fā)展趨勢(shì)，分析公司薪酬在同行業(yè)中的地位，以及薪資對(duì)員工心理造成的沖擊，預(yù)估對(duì)員工流失率的影響。

第五，分析和制定留人、育人措施。在制定晉升體系和內(nèi)部崗位流動(dòng)等制度時(shí)，要滿足不同員工的不同需求，保障員工在企業(yè)的穩(wěn)定性，為員工提供發(fā)展平臺(tái)，從而降低員工流失率。

最后，預(yù)估企業(yè)未來的發(fā)展趨勢(shì)。可從企業(yè)工作環(huán)境、企業(yè)文化及價(jià)值觀、企業(yè)需求等方面進(jìn)行預(yù)估。如：企業(yè)未來的業(yè)務(wù)方向是什么、業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)人的要求將發(fā)生怎樣的變化等。

年度招聘計(jì)劃的編制只是開展招聘活動(dòng)的第一步，HR還必須結(jié)合企業(yè)年度目標(biāo)的任務(wù)分解，做好招聘計(jì)劃的月度執(zhí)行工作，并分析月度預(yù)算與執(zhí)行的差異，進(jìn)一步落實(shí)招聘計(jì)劃的內(nèi)容。

責(zé)編/王奇