小微企業(yè)貸款的困難和措施分析

【摘要】小微企業(yè)是推動我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，在我國經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要角色。但是小微企業(yè)由于貸款難很難獲得長遠發(fā)展。我國是發(fā)展中國家，由于經(jīng)濟、文化和政治等因素的影響，小微企業(yè)貸款不僅有優(yōu)勢，也有劣勢。因此，需要社會各界的共同努力，解決小微貸款中的困難，推動小微貸款事業(yè)的發(fā)展。本文將對小微企業(yè)貸款的困難和措施進行分析。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 貸款 現(xiàn)狀 困境 解決措施

由于小微企業(yè)在貸款方面的稅收政策不合理、人力成本高、業(yè)務(wù)范圍有限，從而增加了其融資的難度。因此，需要合理分析小微企業(yè)貸款中的困難，制定針對性措施解決問題。

一、我國小微企業(yè)貸款現(xiàn)狀和困境

（一）我國小微企業(yè)貸款現(xiàn)狀

我國金融體系是以商業(yè)銀行為主導(dǎo)，四大商業(yè)銀行都是國有銀行，所以商業(yè)銀行是小微企業(yè)貸款的主要渠道。隨著我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整以及擴大內(nèi)需呼聲的高漲，利用銀行貸款方式推動小微企業(yè)的發(fā)展的顯得非常必要。我國四大國有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及信用合作社都在某種程度上加大對小微企業(yè)貸款的支持力度，各銀行機構(gòu)都設(shè)置了專門微貸中心，構(gòu)建了獨立的信貸體系，將向小微企業(yè)貸款作為銀行的一項重要業(yè)務(wù)。但是根據(jù)銀行實際運行情況可知，目前我國小微企業(yè)貸款還存在許多阻礙，只有極少數(shù)銀行成功獲得了規(guī)模效益，大部分銀行效益不明顯。我國金融機構(gòu)在向小微企業(yè)貸款這項業(yè)務(wù)上獲利的較少，許多銀行將向小微企業(yè)貸款作為一項基本業(yè)務(wù)，并未將其作為核心業(yè)務(wù)，對向小微企業(yè)貸款的重視度不夠。

（二）我國小微企業(yè)貸款困境分析

對于發(fā)展中國家而言，小微企業(yè)貸款是一種有效的扶貧手段，該經(jīng)濟活動主要是為弱勢群體服務(wù)的，是由政府主導(dǎo)的，與商業(yè)活動關(guān)系不大。實際上，在發(fā)達國家，小額貸款已經(jīng)逐漸發(fā)展成為金融機構(gòu)的核心業(yè)務(wù)，是推動社會和經(jīng)濟發(fā)展的重要商業(yè)力量。必須引起監(jiān)管當局、政府機構(gòu)以及各信貸機構(gòu)的重視，不能將其邊緣化和政治化。對于金融機構(gòu)而言，小額貸款是其盈利的重要力量，是銀行需要大力開發(fā)的重要領(lǐng)域，也是銀行擴大規(guī)模搶占市場的預(yù)選賽。如果銀行忽視這一領(lǐng)域，則會在市場競爭中失去主動權(quán)。另外，將小額信貸作為一種商業(yè)化活動，才能推動其長遠發(fā)展，如果只是簡單地依靠政府或者監(jiān)管層的支持，小額貸款則很難活動長久發(fā)展的動力，也難取得預(yù)期經(jīng)濟效益。

第一，稅收政策不合理。在稅收政策方面，沒有按照金融機構(gòu)利差來征收小額貸款企業(yè)的稅賦，而是將小微企業(yè)看作是普通工商企業(yè)來征收稅賦，小額貸款企業(yè)需要支付25%的企業(yè)所得稅、營業(yè)稅以及附加稅等，這種計稅方式大大增加了小微企業(yè)經(jīng)營難度。在小微企業(yè)創(chuàng)建初期，經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模較小，有許多企業(yè)由于無法承受較高的稅務(wù)成本而破產(chǎn)。另外，小微企業(yè)具有規(guī)模小、資金流動性差、人才匱乏、業(yè)務(wù)范圍有限等經(jīng)營特征，導(dǎo)致金融機構(gòu)無法準確判斷和識別向小微企業(yè)貸款的風險，而有的微型企業(yè)的資產(chǎn)負債表不夠嚴謹，不夠規(guī)范，無法對其進行有效的風險評估，從而增加了對其還貸能力的識別難度。

第二，人力成本高。小微企業(yè)貸款的人力成本高是制約我國小額貸款業(yè)務(wù)推行的主要原因。信貸機構(gòu)經(jīng)營成本較高，比如，如果政府對小額貸款扶持力度不夠，則會增加小微企業(yè)的稅務(wù)成本和融資成本，且小微企業(yè)無法有效地控制信用風險，大大增加了風險成本。

第三，小微貸款業(yè)務(wù)范圍有限。要想實現(xiàn)小微貸款的普惠金融，則必須深入到欠發(fā)達地區(qū)，由于欠發(fā)達地區(qū)的信息數(shù)據(jù)等硬件配套設(shè)施不完善，導(dǎo)致小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)無法成為勞動密集型金融服務(wù)。因此，需要將信貸員的人力成本控制在較低水平，減少壞賬否則高額的人力成本會抵消金融機構(gòu)的貸款收益，或是給銀行帶來巨大的虧損。實踐證明，當包商銀行的微貸款發(fā)放額突破4億元時，微貸款部的工作人員由原先的4人增加至160多人，并成為包商銀行人數(shù)最多、業(yè)務(wù)量最少的部門，工資支出占小額貸款業(yè)務(wù)成本的65%。

二、控制小微企業(yè)貸款成本的措施

第一，轉(zhuǎn)變思想。小微企業(yè)貸款不是公益事業(yè)，是一種商業(yè)化活動，擁有很大的市場空間，不能只是政府的事情。且向金融機構(gòu)貸款是小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主要融資方式，因此，小微企業(yè)貸款應(yīng)該走商業(yè)化道路。監(jiān)管當局應(yīng)該積極做好引導(dǎo)工作，使信貸機構(gòu)轉(zhuǎn)變思想，正確認識到小微貸款所包含的價值，那么在市場經(jīng)濟環(huán)境下，許多信貸機構(gòu)進入到小額貸款這一領(lǐng)域，并獲得預(yù)期效益。

第二，適當增加扶持力度。為了推動小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，國家需要在這一方面進行稅收政策傾斜。如果國家能給予小微企業(yè)小額貸款一定的稅收優(yōu)化，利用減稅、財政補貼以及再貸款貼息等方式進行支持，由國家組織設(shè)置小額貸款扶持基金，對小微企業(yè)、農(nóng)牧民以及個體工商戶提供貼息、擔保等政策，那么則能充分發(fā)揮小額信貸機構(gòu)在小微企業(yè)貸款中的作用。但是，在制定優(yōu)惠政策時，應(yīng)該盡量避免信貸機構(gòu)過分依賴政策，信貸機構(gòu)需要通過不斷摸索，尋找適合自身發(fā)展的信貸模式。

第三，篩選客戶，有效地規(guī)避信用風險。由于受到各方面壓力的影響，小微企業(yè)家和低收入人群非常珍惜貸款機會，重視自身信用和融資途徑。而目前我國小額貸款處于供不應(yīng)求的階段，銀行等金融機構(gòu)可以拓展空間，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，準確判斷小微企業(yè)還貸能力，將小微企業(yè)貸款違約率控制在合理范圍內(nèi)。

第四，信貸機構(gòu)應(yīng)該堅持以人文本的經(jīng)營理念，實現(xiàn)各環(huán)節(jié)的標準化、規(guī)范化和制度化。一些大型銀行可以利用自身的資金優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢，不斷完善銀行的數(shù)據(jù)信息庫和信用評分模型。隨著人民銀行征信局企業(yè)數(shù)據(jù)庫、個人數(shù)據(jù)的建立，可以相信，借鑒發(fā)達國家信用評分模型進行小微企業(yè)貸款發(fā)放是未來的趨勢。

第五，壯大小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理隊伍。目前，我國信貸機構(gòu)的小微貸款客戶經(jīng)營非常匱乏，壯大小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理隊伍，是我國實現(xiàn)小額帶捆普惠金融的重要途徑，也能幫助信貸機構(gòu)走上商業(yè)化道路。管理當局可以將高素質(zhì)人才分配到各商業(yè)銀行進行信貸業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

三、總結(jié)

綜上所述，由于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)具有人本主義特征，所以解決小微貸款難的關(guān)鍵在維系人上，不管是小微企業(yè)貸款，或是整個金融機構(gòu)，與機器相比，高素質(zhì)人才是更可靠的從業(yè)者。但是人比機器復(fù)雜得多，人力資源管理比機器管理的難度更大，因此，需要整個銀行體系各方面的密切配合，積極探索小微企業(yè)貸款中人力資源管理問題，制定切實可行的解決方案，推動我國小微企業(yè)貸款的發(fā)展。

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作者簡介：祝玫（1973-），女，山東煙臺人，本科，會計師，煙臺日報社。