試論國企資金管理制度的創(chuàng)新

吳興波 鄧小杰

摘 要 隨著國有企業(yè)改革的推進(jìn)，為了適應(yīng)新局面，大多數(shù)國有企業(yè)都采取有效措施，加強(qiáng)企業(yè)管理制度，保證企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。資金管理是企業(yè)運(yùn)營管理中的重要內(nèi)容，自然成為企業(yè)積極響應(yīng)國家政策進(jìn)行深化改革的重點。因此，本文對港口國企資金管理制度不完善所帶來的影響進(jìn)行探討，并且闡述港口國企資金管理制度創(chuàng)新的必要性。

關(guān)鍵詞 港口國企 資金管理制度 創(chuàng)新

一、港口國企資金管理制度不完善所帶來的影響

（一）港口國企財務(wù)管理不到位

在港口國企中，財務(wù)管理還是存在很多不足，人們沒有重視財務(wù)管理，管理思想較落后、較傳統(tǒng)。盡管公司內(nèi)部有明確的財務(wù)管理制度，對財務(wù)管理工作要求標(biāo)準(zhǔn)也較高，但實際上在操作過程中，工作人員在進(jìn)行財務(wù)管理時，沒有根據(jù)正常程序辦理相關(guān)手續(xù)，工作沒有落實到位，相關(guān)制度無法正常執(zhí)行。

（二）港口國企內(nèi)部管理制度不全面

港口國企內(nèi)部管理制度與財務(wù)資金管理關(guān)系密切，大多數(shù)港口國企因為沒有完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，導(dǎo)致企業(yè)資金使用率不高。企業(yè)資金不僅可以用來償還債務(wù)，維持企業(yè)日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)，也可以用來“錢生錢”，所以企業(yè)必須要重視資金使用效率。

（三）融資模式單一

港口國企有著較獨立的融資體系，但是融資模式單一，無法滿足企業(yè)日益增長的需求。對于一些規(guī)模不大的企業(yè)而言，其非常容易遇到融資難、擔(dān)保難的問題。當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)形勢不太樂觀，很多中小型公司都面臨破產(chǎn)，因為公司形象較差、信譽(yù)低，所以沒有金融機(jī)構(gòu)愿意貸款，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，融資成本高。因此，企業(yè)最重要的還是要提高企業(yè)自身信譽(yù)，擴(kuò)充資金來源，保證企業(yè)生產(chǎn)工作正常進(jìn)行。

二、港口國企資金管理制度的創(chuàng)新

（一）優(yōu)化資金管理制度，加大工作執(zhí)行力度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實際情況，仔細(xì)排查在資金管理過程中所需要改進(jìn)的地方，轉(zhuǎn)換思想觀念，將傳統(tǒng)的只看重上頭的指令而不注意工作行為規(guī)范的管理缺陷調(diào)整過來，加強(qiáng)資金管理制度的落實。礦石碼頭公司就擁有健全的資金管理制度，嚴(yán)格按照八項規(guī)定、六項禁令的要求，遵照集團(tuán)公司管理制度，做到了賬清事明，杜絕出現(xiàn)管理風(fēng)險。每月召開資金統(tǒng)籌會議，實施重大資金支出的上會制度;在日常工作中，規(guī)范工作流程，對企業(yè)組織活動而產(chǎn)生的財務(wù)收支進(jìn)行審查監(jiān)督，加強(qiáng)對財務(wù)管理部門的核查。同時，不管是高層領(lǐng)導(dǎo)還是基層的工作人員，要想啟動企業(yè)資金，必須要有完備的財務(wù)管理手續(xù)，秉行“無預(yù)算不審批”“無審批不支付”的管理模式，便于企業(yè)進(jìn)行財務(wù)資金管理。另外，企業(yè)要積極學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的企業(yè)資金管理理念，對企業(yè)資金管理制度進(jìn)行創(chuàng)新，要求財務(wù)管理工作行為標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）加強(qiáng)資金管理制度改革，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理

隨著港口國企資金管理制度改革的不斷加深，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)資金的使用效率;在企業(yè)內(nèi)部建立規(guī)范的資金審計制度，以科學(xué)有效的方式健全資金管理制度，要求各部門相互制衡，互相監(jiān)督，保證企業(yè)資金流動正常。創(chuàng)新企業(yè)資金管理制度，最重要的是加強(qiáng)對資金管理工作人員的管理。這要求相關(guān)工作人員樹立資金管理意識，學(xué)習(xí)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，加強(qiáng)電腦操控能力，保證資金管理規(guī)范化。另外，公司工作人員應(yīng)具備較高的素質(zhì)，能夠在公司人手不足時身兼數(shù)職。礦石碼頭公司在人才培養(yǎng)上也有自己的方法，著重培養(yǎng)“一專多能”的復(fù)合型人才，哪里需要就能到哪里去。這有利于企業(yè)內(nèi)部工作人員配合默契，順利完成任務(wù)。優(yōu)化的資金管理制度必須由工作人員落實下去，由領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司管理制度，能算清楚每一筆賬，做好每一件事，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，保證公司正常運(yùn)行，有利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

（三）創(chuàng)新融資新模式

隨著融資市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大，單一的融資模式已無法滿足公司融資需要。為了滿足企業(yè)需求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新融資新模式。融資方式越多，也意味著企業(yè)可以選擇的融資機(jī)會就越多。如果一個企業(yè)有良好的信用，并且能夠通過發(fā)行股票、租賃等方式融資，那么企業(yè)也將有更廣的渠道籌集資金。

近年來，我國有關(guān)部門加強(qiáng)了對票據(jù)套利的監(jiān)管，這也意味著票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的生意將受到影響，企業(yè)不需要通過票據(jù)中介獲得票據(jù)融資。對于希望獲得長期流動資金支持的公司，可選擇商業(yè)承兌匯票捆綁流貸付款的方案，商票不需要支付利息，只有后半年需要支付流貸利息。這可以提高企業(yè)信譽(yù)，滿足企業(yè)采購需要，保證企業(yè)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，最大限度地降低融資成本。

礦石碼頭公司財務(wù)部結(jié)合公司現(xiàn)狀，選擇利率低、風(fēng)險小、結(jié)構(gòu)更優(yōu)化的貸款形式。結(jié)合公司實際情況和市場融資形式，拓寬公司融資渠道，將傳統(tǒng)與創(chuàng)新相結(jié)合，打造多元化動態(tài)融資模式;將項目貸款與委貸、商票和銀票相結(jié)合，長期貸款和短期貸款相匹配，減輕企業(yè)還款壓力，降低企業(yè)融資成本，提高企業(yè)的融資效率。

三、結(jié)語

港口國企的發(fā)展能促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)實力，所以需要加強(qiáng)港口企業(yè)資金管理制度改革，認(rèn)真落實港口運(yùn)營管理工作。同時，為了保證公司資金來源廣，可創(chuàng)新融資新模式，為企業(yè)提供更多的融資機(jī)會，提高融資效率，降低融資成本。優(yōu)化資金管理制度，保證財務(wù)管理工作落實到位，工作人員行為規(guī)范，提高企業(yè)資金利用效率。高層領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)帶領(lǐng)基層工作人員一起遵守相關(guān)制度，保證企業(yè)在市場競爭中生存下來，并且實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。

（作者單位為青島港董家口礦石碼頭有限公司）

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