如何做好小微企業貸款擔保的思考

王道遠

摘 要：小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱，2012年2月1日的國務院常務會議專門研究部署進一步支持小型和微型企業健康發展，并明確指出，小微企業是提供新增就業崗位的主要渠道，是企業家創業成長的主要平臺，是科技創新的重要力量。

關鍵詞：小微企業；擔保；貸款

小微企業是國民經濟的生力軍，在穩定增長、擴大就業、促進創新、繁榮市場和滿足人民群眾多方面需求方面，發揮著重要作用。相比大型企業的成熟完善，小微企業在管理體系、人才配置和資本方面有著較大差距，這些成為了企業應用信息化的主要障礙。通過分析來看，小微企業各種資源有限，缺乏專業財會從業人員，崗位權責劃分不夠明晰。由于業務流程相對簡單，業務與財務關聯度不高，聚焦點是希望利用簡便的經營方式，迅速降低企業成本獲取更多利潤，迫切需要一套功能實際、界面友好、操作簡潔、價格低廉的管理軟件來幫企業更好的經營，以期在耗用最少資源條件下迅速提高市場競爭力。

促進小微企業健康發展，事關經濟社會發展全局，黨中央、國務院對此也高度重視。雖然對小微企業金融服務不斷加強，也取得了積極成效，但與小微企業發展需求相比仍有較大差距，進一步做好對小微企業金融服務十分重要，十分迫切。因此，通過多樣化的短期貸款服務，有助于小微企業增強抗風險能力，及時把握市場機遇，抓住發展機會。

一、小微企業的范圍劃分

小微企業在稅收上的概念和其他部門略有不同，主要包括三個標準，一是資產總額，工業企業不超過3000萬元，其他企業不超過1000萬元；二是從業人數，工業企業不超過100人，其他企業不超過80人；三是稅收指標，年度應納稅所得額不超過30萬元。“符合這三個標準的才是稅收上說的小微企業。

二、小微企業的擔保貸款額度范圍確定

小微企業的擔保貸款額度可根據企業規模來確定：資產總額在2000萬元-3000萬元的一般工業企業，擔保貸款額度可設定在300萬元以下；資產總額在1000萬元-2000萬元的一般工業企業，擔保貸款額度可設定在200萬元以下；資產總額在500萬元-1000萬元的小微企業，擔保貸款額度可設定在100萬元以下；資產總額不足500萬元的小微企業，擔保貸款額度可設定在50萬元以下。

三、小微企業的考核內容及考核重點

小微企業因業務流程相對簡單，財務核算也相對來說并不完善，因此在小微企業的擔保貸款項目考核中，個人認為，除相關企業自身現狀、經營狀況考核外，小微企業業主的個人信用狀況考核是尤為重要的一個環節。目前的小微企業存續期大多在2年—5年間，小微企業經營周期短、轉行速度快是眾所周知的實際情況。在小微企業的貸款項目考核中，要特別注重考核經營者的個人信用考核，包括道德水準、經營理念、社會口評、個人信用記錄等等。經營者的個人信用直接影響到小微企業的經營方向、經營周期、還款意愿及代償償還能力。因此，在小微企業申請的擔保貸款項目中，建議注重一些有固定經營場所（自有非租賃）、連續經營且周期較長符合國家產業政策、成長性強、信用度高、市場前景好的小微企業。一些新興的有時代特征的可單獨考核，如筆者所在城市申請的一戶小微企業，主營業務是電子商務平臺，在擔保貸款項目考核中，個人認為考核貸款條件可適當放寬。

四、小微企業擔保貸款反擔保抵押物的設定

為響應國家號召，現今社會積極為小微企業創業提供方便條件，一些省、市在小微企業申請擔保貸款項目時，原則要求小微企業貸款不用提供相應的反擔保抵押。但個人認為，可根據省、市自身狀況來設定。經濟發達、信用狀況透明度高、對信用有嚴格要求的省、市，可參考執行。但一些中小城市，一些小微企業經營者并未對個人信用狀況起到相應重視，拿個人信用記錄當兒戲的也大有人在，這樣就要求有相對應的反擔保抵押物來制約到期不還款、惡意欺詐騙貸等行為的發生。反擔保抵押物的價值估算，建議采用折現現金流量估價法，但原則不低于貸款額度的70%。

筆者所在的擔保機構在抵押方式上大膽創新，在傳統動產、不動產抵押反擔保方式的基礎上，針對小微企業和創業就業個人設計了適應其特點的系列反擔保組合，包括企業與自然人第三方保證、專利權質押、應收賬款質押、股權質押、房屋或有價證券擔保、存貨質押、無房照商網買賣合同抵押以及農戶聯保、由國家機關公務員或財政全額撥款的事業單位工作人員用薪金提供擔保、房屋或有價證券擔保、法人擔保、“公司+農戶”、“合作社+農戶”等多種擔保方式，獲得市級以上勞動模范、先進個人等榮譽稱號的借款人，可取消反擔保。通過上述為小微企業和創業就業個人量身設計各種不同情況的反擔保模式，解決了小微企業和創業就業個人貸款抵押不足問題，擴大了小微企業和創業就業個人融資渠道，提高了小微企業和創業就業個人融資能力。

五、小微企業的擔保監管注意事項

首先要求貸款企業定期提供財務核算報表及經營狀況說明，時間不得低于半年一次，最好是季度報表提供；其次要求擔保機構定期、不定期派監管員下戶核查，及時了解企業經營狀況、重大業務發生事項、貸款使用方向有無轉變等。特別是臨近還款期3個月時，要及時了解企業資金狀況，企業經營好不好、還款壓力大不大、還款意愿強不強等。再次要不定期與企業開戶銀行做溝通，及時了解企業的資金動向，有無大額資金流水及出入方向。

六、結束語

各專業擔保機構要響應國家號召及本身所在省、市需求，以小微企業和創業就業個人為重點，以擔保貸款為載體，以支持產業振興、經濟發展為目標，充分發揮擔保貸款的“杠桿”效應，大力扶持小微企業和農業產業項目，助推產業經濟發展，解決小微企業和農業產業項目發展資金的瓶頸制約、解決弱勢群體貸款難的問題，對推動大眾創業、萬眾創新，促進經濟騰飛、社會穩定做出積極的貢獻。