商業銀行中小企業貸款授信風險的管理分析

曲國權

【摘要】在國民經濟中，中小企業是不可或缺的部分。商業銀行對中小企業給予了大力扶植。然后由于受到多種因素的影響，使得我國中小企業信貸風險時有發生，且有蔓延趨勢。因此，應加強我國商業銀行中小企業貸款授信風險的管理，以達到提高中小企業信貸資產質量之目的。

【關鍵詞】商業銀行 中小企業 貸款 授信風險 管理現狀 對策

中小型商業銀行由于核心資本和資金負債比例等因素的制約，自然把中小企業作為主要服務對象。然而，由于中小企業自身局限性，如不對稱的信息，不合理的信貸配給，交易費用高等，導致融資困難；商業銀行在對中小企業授信和貸款的時候，往往存在“惜貸”的現象。如何破解商業銀行和中小企業在信貸問題上的僵局，成為當前研究的重點問題。

一、商業銀行中小企業信貸風險的成因

（一）企業方面

1.缺乏擔保與補償能力。中小企業由于自身資產較少，抵押物不足，更多的采用保證方式，商業銀行出于自身資金安全，要求中小企業互相保證。一旦借款人經營不善，不能及時償還，商業銀行就會要求聯保企業承擔連帶擔保責任。牽一發而動全身，一家企業發生風險，會導致整個聯保團體陷入困境，甚至于破產，如縉云工業區園區企業因擔保鏈風險波及一大批企業倒閉和破產。即使進入貸后資產處理，商業銀行不但需要花上較高的費用，而且受償率也很低，難以補償銀行放款資金。

2.信息披露不足，財務數據失真。中小企業沒有將信息充分披露出來，部分數據有作假情況出現，導致銀行無法有效開展信貸調查工作，面臨著重重的困難，很難將具體的工作落實到位，也不能保障評估風險的有效開展。我國沒有形成健全的中小企業信貸風險評估體系。部分企業只有財務報表，其它有關證明信用方面的資料，同時，還面臨經營過程中出現的問題，為了提高信譽度和信用評級，中小企業通過調整數字方式對財務報表進行修飾，實現最終的信貸審批。金融企業很難把握中小企業的信用狀況，給貸款審查和授信等環節帶來不便。

（二）銀行方面

1.信息不對稱將導致逆向選擇和道德風險。為了減少交易成本，銀行會在平均風險成本的基礎上，為中小企業設定相同的貸款利率。實力雄厚的企業，不愿接受過高的利率。這樣就產生一種情況，商業銀行擁有數量龐大的、高風險的、低質量的客戶群，只有采用逆向選擇。道德風險：在經濟活動中，從事經濟活動的人為了滿足自身利益，對他人做出不利行為。獲得資金的商業銀行，將這部分資金運用到風險更大的項目上，更加強了風險的產生。

2.銀行信用體系不健全。當前，在針對中小企業的評估上，我國商業銀行并沒有形成有效地評估體系，專業性較差，預警機制落后，不能客觀公正的評價中小企業的信用。在評估中小企業信用時，部分商業銀行僅僅參照其財務報表。中小企業的財務報表虛假成分較高，無法為銀行提供切實可行的信用評估證明。

3.風險管理系統不健全。我國商業銀行沒有形成科學的信息系統，缺乏連續性和前瞻性，數據信息虛假成分較多，丟失現象嚴重，數據割裂現象時有發生，一致性較差。基礎數據較為分散，缺乏準確性，借助基礎數據分析的結果偏離問題突出，無法對高層次風險進行有效分析，不能實現各種信用風險管理模式的構建，不利于商業銀行信用風險管理水平的提高。部分商業銀行的會計部門、業務部門和風險管理部門處于一種相互獨立的狀態，各自為政，統計口徑和出具數據之間存在不相符，不能實現資源信息的共享；企業分支機構在注冊資本和所屬行業等方面出現了突出問題，商業銀行對客戶的實際情況很難進行有效把控，無法有效分析。

二、加強商業銀行中小企業信貸風險管理的途徑

（一）強化銀行信貸業務法律運行環境

商業銀行信貸業務在發展過程中受到來在國家宏觀政策的有力引導，國家應當對有關信貸方面的法規進一步完善，減少商業銀行在發展過程中生成的對自身發展不良因素的影響。另外，國家還要遏制地方行政機構借助自己的影響力對商業銀行政策干預，保障商業銀行有獨立的地位，防止不良資產在商業銀行中萌芽，從根本上遏制商業銀行授信和貸款風險的產生。

（二）制定風險預警制度

風險預警是風險控制中的首要工作。風險預警的制定可以從宏觀和微觀兩個方面開展具體的工作。從宏觀開展的視角來看，需要有管理委員會的建立，同時，需要對中央央行貨幣政策和國家宏觀政策進行研究，確保信貸資金在宏觀投向的方向上能夠符合銀行資金的活動規律。從微觀研究視角出發，將企業的微觀經營作為工作的出發點，實現風險預警傳動信息系統的構建。信貸風險是客戶風險轉移來的。財務風險本身有一定的先兆性，所以，在銀行信貸風險研究過程中，將企業的財務指標和銀行存貨風險財務指標進行有效的聯系，實現兩者之前的動態性映射。其中，需要建立客戶信息庫，客戶信息庫的內容包括賬戶信息和財務信息，另外，像和客戶相關的其他財務信息也是客戶信息庫包含的內容。接下來還需要構建財務風險信貸資產傳導機制。

（三）建立中小企業信貸基礎數據庫

中小企業信用評估體系需要不斷完善，信貸基礎數據庫的建立很有必要。在信用評估過程中，中小企業要求較高的數據積累，這種技術的實現光靠個人是實現不了的。為了提高構建模型的使用性和準確性，中小企業之間需要加強合作，共享信息，實現牢靠評分模型的構建。

（四）加大風險管理執行力

在貸款之前，需要調查，這是全過程體系強調的重點，共分兩種：現場調查和非現場調查，為了減少企業內部假會計賬目的出現，貸款人員不要對這種數據進行針對性核對，獲取信息的渠道可以為海關信息和稅關信息，要和相應人員進行有效溝通，對代理商和供應商要有所了解，另外對競爭對手和消費者的了解也很有必要，從中獲取真實的信息。

（五）加大對相關業務員的培訓力度

銀行業務人員在辦理銀行業務的時候，要本著敬業精神，這樣才能夠預防風險的產生。銀行融資人員綜合素質有待進一步提高，要具備清醒的風險管理防范意識，同時，還要具有這方面的能力，這是銀行融資人員所要具備的基本素質。銀行要對融資工作人員定期開展培訓，培訓的內容包括外匯政策和外匯業務管理，保障銀行融資人員有較高的管理業務素質，讓銀行融資人員對政策水平有清楚認識，提高自身思想水平，減少不必要的失誤性操作。

三、結束語

本文通過分析中小企業有關授信和貸款方面的風險成因，然后提出了相應的風險控制對策，以實現中小企業信貸管理體制的構建和完善，為商業銀行在授信和貸款業務中預測和控制風險提供借鑒。

參考文獻

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