淺談擔保公司有效防范金融風險

潘陽

摘 要：當前，隨著我國經濟的快速發展，進一步帶動了我國金融業的發展。在金融業的不斷高速發展的同時，就需要我們有效的針對風險進行預防。作者結合自身在工作過程中對擔保行業的認識和經驗，在通過對大量文獻進行閱讀與研究你工作的基礎上，對當前我國擔保公司所面臨的金融風險進行研究，并基于會計研究視角，探討擔保公司科學處理與控制金融風險的相關會計防范對策與建議。

關鍵詞：擔保公司；金融風險；會計防范

1 擔保公司金融風險防范的背景條件分析

互聯網與計算機技術的極大發展，促使當前我國進入到了信息化發展的新時代。在這一時代當中，我國各行各業不斷開始利用該項技術從事自身業務、產品及服務的上線，從而使我國企業已經不再僅僅局限于對線下產品的推廣，而是逐漸開始走上線上服務，給我國企業帶來了更加廣闊的業務領域和數量眾多的客戶群體。利用互聯網與計算機技術，將能夠有效的促進我國企業在市場競爭的浪潮當中找準自身定位，從而獲得更多的客戶。與此同時，我國企業也利用互聯網與計算機技術推動了企業的創新發展，依托互聯網本身所擁有的潛在優勢，不斷開發與互聯網結合的業務與產品，從而良好的把握了這一時代契機。

擔保公司是從事擔保業務重要企業形式，其通常處于第三方的角度在借貸關系、融資租賃業務關系等方面肩負著重要的責任，并發揮著重要的作用。互聯網與計算機的技術發展，同樣給我國擔保公司帶來了巨大的發展契機。但是，也由于網絡中存在的不確定性，和公司對業務盲目擴展的現狀，使我國擔保公司在處理風險問題時，必須對現有風險評估體系進行相應的調整，采用多種風險管理工具對其所面臨的金融風險進行有效的規避。

2 互聯網金融背景對擔保公司的影響

2.1 互聯網金融模式對我國金融業造成的影響

雖然互聯網與信息技術給當代我國各行業發展帶來了契機，但是由于我國互聯網與計算機領域的監管并不完善，從而也給大量依托互聯網發展的行業帶來了沖擊。特別是對于我國金融行業而言，由于受到了互聯網與計算機技術的影響，促使了互聯網金融行業的發展。雖然這一新型模式的發展對我國金融服務領域而言是一個重要的補充，但是由于國家、政府及相關機構對我國互聯網行業的監控存在漏洞，這就導致所屬互聯網金融在運作過程中將會存在有較大的未知風險，這些風險的來源可能是某一新病毒的出現，也有可能是電腦支付的失敗，或者是工作人員操作的失誤。這些問題的出現都將給我國金融領域中的企業帶來較大的風險與損失。但是，隨著我國互聯網金融行業的發展，大多數企業為了與此類企業爭奪市場，也紛紛加入了互聯網金融模式的發展通道當中，從而促使了較多行業開始與互聯網金融行業結合發展。因此，上述所提及的金融風險也不再單單局限與我國從事互聯網行業的企業，而是逐漸擴展到了利用互聯網模式發展的企業當中。

2.2 互聯網金融模式對我國金融業中擔保企業造成的影響

擔保公司是指為借款人、融資人等提供擔保服務的公司，其業務擔保的內容可以是交易、償付能力等方面的擔保。因此，在擔保過程當中，擔保公司通常需要對被擔保人的資質、資產、償付能力、從事業務領域等多個方面進行嚴格的調查與審核。通過成功的為業務、產品等進行擔保，并促使交易、借貸關系等方面業務關系的順利搭建，都會給擔保公司帶來一定的利潤收入，從而促使擔保公司能夠在市場當中生產和發展下去。而互聯網金融模式的使用及元素的融入，給擔保公司帶來了巨大的金融風險。這一風險的來源主要是當前我國企業為了滿足自身發展需要，利用互聯網與計算機技術從事網絡金融服務，或者是利用互聯網開展業務的需要所導致的。由于大多數公司已經不再僅僅局限于線下的業務，而是開展網絡業務，但是其又由于需要涉足金融投資、融資，或者是財產的借貸與交換，這就導致了其需要擔保公司為其進行擔保。而這些擔保業務的開展，就會使我國從事擔保業務的公司不得不去涉足互聯網金融行業，不得不去面臨來自于該領域的業務風險。為此，作者在本文當中將針對上述問題，從擔保公司視角出發，探討其應當如何處理好金融風險。

3 探討我國擔保公司應當如何處理金融風險

3.1 利用會計工作中財務管理的特點，從管理角度減少金融風險

我國擔保公司應當加強現有企業管理的科學性。會計財務管理要求會計人員進行日常的預決算分析、財務報告分析等，也就是說會計工作不僅僅是對日常業務的核算，更是針對日常業務核算當中所出現的問題，從賬面信息出發，不斷追溯，對初始業務進行更好的整理與分析。因此，對于我國擔保公司而言，其在業務開展當中，首先應當理順其可能會出現的金融風險。在對這些風險信息的獲取之余，還必須針對這些信息進行科學化的匯總、整理與分析。這些信息的來源不能夠過于局限，應當從全面化和科學化的角度出發，進行信息的處理與歸集。在此基礎上，我國擔保公司應當不斷增強其對業務流程的管理。為此，我國擔保公司應當嚴格依照相關流程，并不斷改善流程，以便于依靠流程來對審核事項進行規范性的操作與管理。

3.2 設計多種擔保回報形式，減少我國擔保公司的風險成本

我國擔保公司還應當重視會計成本管理的特點在其中的運用。成本管理通常被用于生產、加工等企業。但是，隨著我國擔保公司業務的不斷拓展，針對風險和利潤之間的平衡而言，其也需要進行相應的成本管理。風險成本的減少，將極為有利于擔保公司整體業務利潤的增加，從而帶給擔保公司更加穩定與持續的現金流。為此，我國擔保公司應當首先針對風險的來源，即發生源頭，對其進行歸類和匯總，然后列出詳細的風險項目，并將其繪制成表格的形式。在進行風險、成本和利潤總表的設計之后，還應當針對擔保公司業務的不同環節，為各個開展業務的部分設計其專屬的表格，以便于不同的部門分別對業務的風險進行有效的記錄、匯總。

除了單純從金融風險大小程度出發之外，還需要針對不同客戶的信用資質設計不同的擔保形式、擔保數額、擔保賠償額等。通過多種服務的設計，將能夠促使多種形式之間有效的搭配，從而減少擔保公司在業務處理過程當中所面臨的總成本。與此同時，我國擔保公司也可以增加其對權益、債券相應的投資，利用財務杠桿的功能，有效緩解擔保公司開展業務過于單一給其帶來的成本增加。

3.3 提升金融信息采集質量，建立公司客戶管理的數據庫

對于擔保公司而言，需要借鑒會計工作信息管理的要求，針對其現有的風險進行詳細的匯總與整理。互聯網金融背景下的擔保公司，可以充分利用互聯網技術開展網上數據庫的建設。無論是沒有開展合作業務的公司，還是將要、正在開展業務的公司，擔保公司都應當對其現有的經營管理和收益的信息進行收集，并將其儲存在企業的數據庫當中。而這些信息的獲取將有助于擔保公司在承擔擔保責任審核時，對客戶進行充分的評估，從而使擔保公司能夠找準目標客戶，為其開展金融服務。

針對良好資質卻沒有開展業務的公司，可以利用擔保公司的業務推廣能力，爭取與其合作的機會。針對資質不好、存在違約事項的公司，可以利用擔保公司數據庫的建設，盡量避免今后合作的發生。通過提升擔保公司對信息的管理與處理能力，能夠使擔保公司在較短的時間內快速的找到目標客戶，并開展業務宣傳，從而使擔保公司避免了大量宣傳所導致成本增加問題的出現。

3.4 完善擔保公司金融業務操作規范性，減少金融操作風險

擔保公司的業務領域決定了對其研究不應當只局限于金融領域的風險，而是應當充分考慮現實情況，即擔保公司充當第三者，為行業中不同領域、經營范圍的公司而服務。這種情況的存在就促使我國擔保公司必須在進行金融風險管控時，注重由于金融操作失誤導致的操作風險。這一風險的產生，可能是來源于合同的合規審查不足，也有可能來源于后來業務處理人員信息錄入的錯誤等。這些風險的存在，給擔保公司履行后期擔保責任、承擔擔保義務帶來了巨大的障礙，使其不能夠利用金融相關法律去有效的保護自己。而這些問題的來源主要是一線工作人員的素質問題，以及擔保企業沒有按照行業規定流程設計審核模式，增強審核規范性等問題。為此，作者認為，應當針對上述兩個問題，不斷加強擔保公司自身業務規范性程度，根據相關金融法律法規，嚴格設計企業內部信用審批流程，并根據行業準入標準對現有人員進行素質提升的培訓。

4 結論

通過本文的研究可以發現，擔保公司在我國各行各業的經濟業務當中都扮演者不可缺少的角色。隨著我國互聯網與計算機技術的發展，互聯網金融模式已經成為了我國諸多企業競相爭逐的主要公司創新模式。但是，由于我國現有對于互聯網行業的監控不嚴，以及過多企業紛紛進駐，導致這一行業競爭的加劇與產品同質化現象的嚴重，致使了大量以互聯網金融模式為戰略發展模式的企業本身存在有較大的風險。而我國擔保公司為了能夠持續可靠的經營，就勢必需要與這些企業發生業務關系，從而也就導致了我國擔保公司面臨了大量來自于網絡的風險。這些風險的加劇，給我國擔保公司未來的發展帶來了巨大障礙。但與此同時，給我國擔保公司帶來了大量的契機。

所以，作者認為，我國擔保公司應當努力發揮會計在公司管理水平提升、業務質量提升當中的重要地位，并借鑒會計五要素，對我國擔保公司現有的管理與發展進行不斷的改革。因此，作者提出了以下幾點建議：（1）利用會計工作中財務管理的特點，從管理角度減少金融風險；（2）設計多種擔保回報形式，減少我國擔保公司的風險成本；（3）提升金融信息采集質量，建立公司客戶管理的數據庫；（4）完善擔保公司金融業務操作規范性，減少金融操作風險。通過這些對策與建議的提出，不斷增強我國擔保公司未來發展過程中抵御風險、把握時代契機的能力。

參考文獻

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