京津冀協同發展下河北省科技保險體系完善與創新研究

■ 王香蘭 教授（1、河北金融學院 2、河北省科技金融重點實驗室河北保定 071051）

自2007年起，北京市、天津市為促進科技型企業發展、轉移科技型企業科技風險，在科技保險發展規劃、保費補貼和稅收優惠上都做出了相應的規定。河北省作為京津冀協同發展的重要組成部分，為促進科技創新和發展、加快經濟轉型、完善科技保險創新機制方面做出了進一步的努力。

河北省大力發展科技保險體系的意義

在科技創新活動中，特別是科學技術轉化為生產力的過程中，由于外部環境的不確定性、項目本身的復雜性，以及科研開發者能力的有限性而導致科研開發項目失敗、中止、達不到預期的技術經濟指標的可能性，就是科技風險。科技保險就是防范、規避、轉移科技活動中產生的各種風險的保險。科技保險在促進科學技術創新、加快科技型企業發展、有效分散轉移科技風險等方面時刻發揮著風險穩定器的作用。

（一）科技保險可為政府角色轉型提供支持

在京津冀協同發展的戰略格局中，政府扮演著非常重要的角色，政府功能的正確發揮不僅有利于河北省經濟的快速發展、產業結構的調整和高新技術的創新，而且還會促進京津冀地緣優勢的互補和區位資源的共享。在國家大力發展高新技術、加快信息技術變革的背景下，河北省政府要想成功實現從公司型政府向服務型政府的轉變，就必須大力發展科技保險事業。即推進科技保險機制的創新、發揮科技保險的保駕護航功能是河北省政府成功實現角色轉變的關鍵條件之一。

（二）科技保險可有效分散和轉移高科技企業的經營風險

科技風險的復雜性和不確定性，加大了科技企業創新和發展的難度，科技保險的運行和發展完善了科技保險體系，為科技型企業成功分散和轉移科技風險提供了新思路和新方法。從一家科技型企業整個發展階段來看，無論是科研研發階段，還是成果轉化階段，還是技術交易階段、乃至創新成果市場化階段都面臨著很多不確定性（技術轉讓風險、技術信用風險、科技人員研發責任風險、意外傷害風險、由于自然災害導致財產損失的風險、研發中斷的風險等），尤其是在科技快速發展的網絡化時代，機遇轉瞬即逝，如果不能很好處理好這些危機，科技企業就會面臨慘敗的結局。由此觀之，處理好科技企業面臨的各種復雜風險，有效對科技企業進行風險管理是科技企業邁向成功的第一步。

（三）科技保險可幫助科技型企業節約風險管理成本并提高資金利用率

科技保險在為科技型企業創新轉移風險的同時，讓企業把預防風險、抵御災害的不確定性風險準備金轉變為確定的保費支出，企業空余的資金就會全部投入到科技創新過程中，這就加快了資金向高新技術行業流動的效率，實現了資源的優化配置，優化了區域的產業結構。資金從技術含量低的勞動密集型產業流向技術含量高的資本密集型產業，就實現了河北省科技型企業從粗放型向集約型的轉變，這會很大程度上節約管理成本，提高資金使用效率。

河北省現行科技保險體系的缺陷

據統計，在科技保險體系的發展方面，無論是增長速度還是產業占比，河北省與北京市、天津市相比都存在著明顯差距。京津兩地作為科技保險首批試點城市，相繼出臺了科技保險相關政策，除對參保企業實施相應財政補貼（包括補貼比例及最高補貼金額）之外，還對科技型企業研究開發新產品、新技術、新工藝所發生的技術開發費，在實行100%稅前扣除（普通的財產保險按此標準扣除）的基礎上，允許再按當年實際發生額的50%在企業所得稅稅前加計扣除。為此，科技保險的認知度和投保率也逐漸上升。在京津冀協同發展的背景下，河北作為區域發展的一方，是支持科技企業創新、產業結構轉變、經濟轉型發展的重要鏈條，創新和發展科技保險體系已刻不容緩。具體講，河北省的科技保險體系存在著以下幾個方面的主要缺陷。

（一）科技創新扶持體系鏈條中的缺失

近年來，河北省在支持高新技術產業發展、化解高新技術產業風險方面，先后出臺了各種科技保險的政策和條例。主要有基金保險政策、孵化器計劃、天使投資戰略、風險投資條例、科技信貸傾斜等一系列扶持政策。這些政策對科技企業在前期科技研發、中期資金投入、后期資源整合和市場化方面給予了大力的支持。然而政府的上述科技扶持政策并沒有有效的得以推行，科技企業的風險不確定性也沒有得到有效化解和轉移，無形中造成了科技企業整體發展鏈條的斷裂，而彌補這一缺陷的重要手段就是發展科技保險。

（二）科技保險支持體系鏈條中的缺失

科技保險發展過程中，政府是主導者，科技型企業是參與者，保險企業是實施者。科技保險成長中任何一方的缺失或不足，都會造成科技保險這個胎兒“先天出生不足”或“后天營養不良”。與北京、天津、上海等試點城市相比，河北省在加快科技企業創新、發展科技保險方面存在著明顯的缺陷。一是政府層面有關科技保險的實施細則遲遲沒有出臺，科技保險發展缺乏制度保障和法律規范；二是科技型企業投保意識不強、風險管理意識薄弱，從成本利潤角度及產品保障功能方面考慮投保積極性不強；三是保險公司和中介公司從自身利潤及科技保險經營難度等多方面考慮，不會輕易選擇開發和設計科技保險，造成科技保險市場和中介市場有效供給不足。

（三）科技保險產品體系鏈條中的缺失

現有科技保險險種數量少、適銷對路性差、投保率不高，補貼鼓勵銷售效果不佳。目前開展科技保險的保險公司主要有中國出口信用保險公司、華泰保險公司、人保財險、平安壽險、中國人壽財險、平安養老六家公司，經營的險種達到三十多個，但是面對科技型企業的復雜性和涉及領域的廣泛性，科技型企業還是無法選擇適合自己需求的險種及險種組合。從具體投保率來看，全國科技型企業多達19161家，而真正投保科技保險的企業卻不足3%，盡管試點城市對六種科技險種進行保費補貼，但是銷售情況還是不盡如人意，并且保費補貼鼓勵銷售效果不佳。科技保險險種和傳統險種之間存在責任重合，傳統險種和科技保險險種無法互相轉化。比如關鍵研發設備保險的保險責任就和傳統的企業財產保險和機器設備損壞保險重合，意味著在保險公司層面人為造成重復保險，增加科技保險的道德風險，即便保險公司及時發現避免重復理賠，也會給科技型企業造成科技保險重復購買、多重交費的不好印象，影響科技保險投保率。現有險種缺乏科技含量，不能滿足科技企業投保現狀與綜合保障需求。就我國重點支持的科技型企業來看，共有電子信息技術、生物與新醫藥技術、航空航天技術、新材料技術、技術服務業、新能源及節能技術、資源與環境技術、高新技術改造傳統產業八個領域，單電子信息技術就又分為56個小類。每個類別涉及到的風險數量、種類、等級都有所不同，甚至有很大差異，單純一個科技型企業財產保險或者研發設備保險恐怕很難符合諸多科技型企業實際風險轉移需求，并且現有險種也是在傳統險種的基礎上進行的責任組合，沒有專門針對科技企業來量身定做，所以科技含量不高、保險責任不精細、保費費率粗糙、保障范圍狹窄。科技保險既有財產保險也有人身保險，所以在保險監管和數據統計上存在困難。現有試點險種來看，高管人員和關鍵研發人員團體意外傷害和健康保險屬于人身保險范疇，其他險種均屬于財產保險范疇，在經營方式、費率計算、責任準備金提取、保險投資等方面均有很大差異，與我國保險分業經營現狀存在差異，加大了保險監管的難度，同時也不利于保險相關信息和數據的采集。

（四）科技保險人才培養體系鏈條中的缺失

科技保險是一個嶄新的領域，為開發這項業務，保險公司要設計險種、厘定費率、設計承保、理賠流程、制作產品宣傳手冊、改造原有IT管理系統等等，因此科技保險的開展亟需大量優質專業人才，這些人才除了要有良好的保險知識和經驗背景外，還應當對科技企業的風險管理有足夠的認識。但是我國目前保險人才隊伍的建設仍面臨著很多問題，保險人才素質良莠不齊、科技保險專業人才嚴重缺乏。這些缺失的人才短時間內無法依靠高校、行業甚至企業內部培養得以填補，成為制約科技保險發展的重要問題。

（五）科技保險運行體制鏈條中的缺失

考慮到科技保險的正外部性和準公共物品性，政府有必要介入科技保險的運行，可以采用的模式有三：政府主辦、政府經營模式；政府主辦、商業保險公司代理經營模式；政府主導下的商業運作模式。目前，我國科技保險的運行體制主要采用的是政府主導的商業運作模式。該模式在我國科技保險開展初期發揮了重要的作用，但此種模式并未最大化發揮科技保險的積極效應。當下，在政府宏觀調控的政策指導下，科技企業和保險公司應探索多種科技保險運行模式，完善科技保險運行體系，找到適合科技保險發展的多元化運行模式。

河北省健全科技保險體系的對策

（一）不斷健全科技保險支持體系

河北省要想在京津冀協同發展中發揮自身的作用，跟上京、津科技創新的步伐，除了政府層面應積極運作、出臺相關科技政策之外，應構建“政府、科技型企業、保險企業”三維一體、協同發展的風險保障體系。

政府層面。科技保險效益的準外部性決定了實施的政策性，也體現了政府角色的不可缺失性。即便在經濟發達的國家，科技保險的實施也沒有單純市場化運作，政府在科技保險運行過程中發揮著極其重要的作用。政府的保費補貼不僅從宏觀上引領著行業的發展趨勢和保費走向，而且可以發揮“一兩撥千斤”的“獎優懲劣”的作用。數據顯示，首批科技保險6個試點在開展科技保險初期，政府投入了幾百萬的財政資金，就拉動了約1.2億元的保費和約156.2億元的風險保障，這充分說明了財政資金在科技保險中的放大效應。另外，在科技保險實施初期政府應盡快出臺相應的法律、實施方案、財政補貼和稅收優惠細則，通過相關法律的出臺加強對科技保險創新險種知識產權的保護，明確科技保險開展的詳細方法和步驟。政府的財政補貼和稅收優惠政策要加大惠及范圍，除了開展科技保險的商業保險公司外，還應包括保險中介公司、開展科技保險的再保險公司、高新技術園區、科技型企業的院校、科技保險組織等。在科技保險開展一段時間后政府應組織成立科技保險聯席工作委員會，建立科技部門、保險監管部門、財政部門、稅務部門、高等院校、保險企業、科技型企業代表等單位共同參與的常態協商部門，加強信息溝通，形成科技保險發展多方參與的合力。在科技保險的推廣階段，政府應特別關注創新型科技保險險種的銷售和推廣，做好巨災科技風險的再保險支持，尋求科技保險多渠道發展模式。

圖1 科研項目研發階段設計保險產品思路圖

保險企業層面。保險公司、保險中介公司是科技保險真正的開展者、經營者、商品提供者、理賠支付者，科技保險企業和參與者要充分發揮風險分散、損失理賠的功能。對于并沒有強制投保的險種來說，科技保險產品的適銷對路、科技保險服務的細致周到、科技保險理賠的準確及時、科技風險評估的精準到位都決定了科技保險的未來和前途。對于保險公司來說，要不斷開發設計出分行業、有針對性的科技保險險種，要投入大量財力、人力進行前期調研、數據精算、條款制定，后期還要制定產品銷售策略，進行市場推廣。要充分發揮保險經紀公司專業化風險測評和保險保障的角色，降低保險雙方因信息不對稱所造成的誤解，幫助科技型企業制定詳細風險管理方案并選擇適合的保險產品，促進科技保險的投保；對于巨災科技保險風險，保險經紀公司還可以發揮分散風險、組織共同承保的作用。

科技企業層面。提高科技保險投保率，充分發揮科技保險在科技創新扶持體系中的風險轉移、風險補償作用，科技企業的認識和行為最為關鍵。首先，科技型企業應提高風險管理意識，從被動接受風險到主動分散風險轉移，積極與保險公司和保險經紀公司聯系，求助專業機構進行風險測評和風險分析，提高風險管理效率，降低風險管理成本。其次，企業可以把科技保險視為在政府引導下，運用市場機制和金融工具服務于自身的一種創新模式，以科研創新項目為中心，從更廣的角度和更深的層次參與科技保險，使保險公司也通過科技保險的形式參與到科技企業的創新過程，實現雙方風險公擔、收益共享。

（二）不斷創新科技保險產品體系

2010年保監會發布的《關于進一步做好科技保險有關工作的通知》中明確提出：“支持保險公司創新科技保險產品，要求保險機構根據科技行業不同特點和實際需求，針對科技領域風險特點，組織專門技術力量，積極創新，大力開發新險種。”由此可見，科技保險的發展在歷經了試點試驗、補貼推廣正在朝著創新發展的階段邁進。

根據科技企業所屬行業和實際面臨風險設計科技險種，加大科技保險險種創新力度。2013年河北省共組織認定科技型企業825家，按主營產品所屬技術領域劃分：先進制造領域251家，新材料領域211家，電子信息領域107家，生物技術與現代醫藥領域86家，節能環保領域67家，高技術服務業領域48家，新能源領域52家。根據河北省科技型企業的行業布局，保險公司可以先著手針對河北省科技型企業比較密集的領域，先進制造領域、新材料領域、電子信息領域和生物技術與現代醫藥領域四個領域先行“量身定做”科技保險險種，只有提高科技保險險種的針對性，使它的風險保障真正符合企業實際風險需求，才能根本提高科技企業投保率，真正有效發揮科技保險的職能和作用。

依照科研項目各階段風險特點不同進行科技保險險種的具體設計，精細化保險責任和除外責任，從險種設計之初就杜絕重復保險。科技企業研發可以分成三個階段：科技研發階段、成果轉化階段、市場應用階段，不用階段面臨的風險也有很大不同。根據科研項目各個階段進行科技保險產品設計，一方面可以進一步細化每個階段，保障設計出來的險種和實際風險狀況匹配，從而進一步實現科技保險“總體不可保、單獨可保”的承保目標；另一方面，只有綜合考慮各個階段的不同風險和風險特征，才能保證設計出來的各個險種之間不會出現責任的重合，從險種設計之初就杜絕重復保險。總體上看，科技保險險種研發設計的過程可以表現為圖1模型。

在基本險種健全的基礎上增設附加險種。由于科技企業風險具有“差異性、復雜性”的特點，在基本險種健全的基礎上必須增設附加險種。即便是傳統的財產保險，對于保險業發達的國家，比如英國，其涉及到的附加險種就可能是上百個。對于“差異性、復雜性”更高的科技型企業來說，不可能通過單純的幾個險種來滿足眾多科技企業的實際需求，無論在成本和實際操作上都存在很多的困境，要想使科技產品真正適銷對路，除了加大及基本險種本身創新之外，附加險種的設計和增加也是很好的渠道。一方面，對于已經投保傳統險種的企業來說，短時間也許無法實現與科技保險險種的轉化，就可以通過投保附加險種的方式擴大傳統險種的保險責任；另一方面，通過眾多附加險種的搭配組合，能夠真正實現科技保險的綜合保障，化點為線，以線帶面的擴大科技保險的保障范圍和保障力度。

（三）不斷拓寬科技保險人才培養體系

加強科技保險人才培養主要有以下幾個途徑：保險公司首先重視科技保險業務，公司組織多種培訓提高科技保險從業人員素質和業務水平。也可引進科技企業人才，提高科技保險業務的專業性，加強科技保險業務的風險評估和理賠；保險公司可以探索與高校聯合進行訂單式人才培養，通過專業人才培養的“外包”，可以降低企業人才培養的成本，提高人才培養效率；業界可通過與高校聯合辦學，建立博士后工作站、實踐基地。

（四）構建高效率的科技保險運行體系

科技保險運行體系也就涉及到科技保險發展模式選擇，一方面要顧及科技保險效益外部性，另一方面考慮發揮市場資源有效配置的優勢，政府提供宏觀法律、財政、稅收等方面支持，激發保險公司在市場競爭、風險管理和產品設計上的積極性，科技保險試點階段采取的應是“政府引導為主、商業保險機構經營”的模式。此種模式的優勢主要體現在：第一，有利于充分發揮政府扶持的職能。科技保險本身的高風險、高費用決定了其市場運作的難度，政府通過財政補貼、稅收優惠、成立專項基金等引導手段才能保證科技保險降低成本、提高效率、順利運行；第二，積極調動各大保險公司險種創新能力，針對不同地區科技風險的不同設計匹配的科技保險產品。商業保險機構本身以營利為目的，在政府的合理支持和引導下，可以極大發揮科技保險市場化運作的效率，保險公司通過彼此的競爭，一方面可降低經營成本；另一方面可以設計適銷對路的保險產品，更好的為科技企業服務，為我國科技產業發展服務。第三，通過政府的主導和商業保險機構的參與可以帶動科技保險整個承保面的發展，形成在政府、保險企業、科技企業“三維一體”模式下，其他政府部門的“協同創新”，帶動科技保險由點到線，由線到面，由試點到全國的全面、快速發展。

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