論國企網絡化資金管理的實施策略

郭華

[摘 要]隨著市場經濟的快速發展，互聯網技術深入到國企的生存發展中，傳統的資金管理模式已經無法跟上時代發展的步伐，越來越多的國企運用計算機網絡技術來提高資金管理水平，優化財務核算管理制度，促進國企的運營管理健康、可持續發展。文章首先介紹了傳統資金管理模式存在的問題，其次分析了國企網絡化資金管理的重要性，最后提出網絡化資金管理的實施策略。

[關鍵詞]網絡化；資金管理；國企資金

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.05.123

1 傳統資金管理模式存在的問題

1.1 信息失真

傳統資金管理模式下部分國企信息不對稱、不公開，各個部門之間信息傳遞不及時，使得管理者無法第一時間掌握重要、真實的數據信息，財務決策不準確。由于財務信息不透明，部分管理層將重要信息截留，或提供虛假信息，所以最終財務核算不準確，信息失真現象嚴重。為了讓國企科學、健康地發展，應對資金流和物流加以嚴格、有效的管控，提升資金管理水平，使財務決策更有針對性、前瞻性、科學性和可行性。

1.2 監控力度不足

資金管理是企業財務管理的核心，對資金使用的監控應加大力度。在傳統資金管理模式下，對于資金流動環節重視程度不足，資金的管控與流向相脫節，部分國企相關人員對國有資產私自侵吞或挪用公款的不良現象較為嚴重，主要是因為國企管理層、所有者對公司的資金監控力度不足，母公司對子公司的管理也缺乏相應的監控機制，領導層對財務情況了解較少，容易產生人為操控情況，使財務監督流于形式，容易形成財務危機，不利于國企的長遠發展。

1.3 資金使用效率低

在傳統資金管理模式下，國企資金存在內部資金分散的現實，與資金集中管理的需求產生矛盾，這是資金管理最為突出的問題。國企部分子公司多頭開戶的情況普遍存在，專用賬戶開設過多，使得母公司對子公司的資金管理比較分散，不利于資金科學合理運用。資金使用缺乏科學性，原材料與庫存商品占用比例較多，存貨周轉效率低，應收賬款掛賬現象嚴重，回款速度慢，資金沉淀、占用較多，不利于資金周轉。國企管理層對項目的投資決策隨意性較大，沒有很好地結合公司自身能力和發展需要使用資金，盲目投資，資金使用效率低，造成大量資金損失，影響企業的發展。

2 國企網絡化資金管理的重要性

2.1 推行全面預算管理

網絡化資金管理使企業財務資金預算管理更加全面化、科學化，通過網絡化建立財務預算編制、審批和監督制度，結合國企自身發展需求科學、合理地做出財務預算，在預算執行過程中要做好預算監督工作，發現問題及時解決，做好財務資金的事前、事中、事后控制管理，做好企業投資、基建、生產經營的有關決策，嚴格控制資金的使用方向，做好財務全面預算管理工作，使資金管理效率更高。

2.2 完善結算中心制度

大量資金賬外循環、存貨周轉率低、銀行賬戶開設過多等資金管理散亂現象，嚴重影響了資金管理效率，通過網絡化進程不斷完善資金結算中心制度，實現資金統一、集中管理，有效監控資金的使用去向，嚴格管控大型項目資金使用，科學調用國企內部資金，嚴禁管理層隨意操縱資金、挪用公款。子公司的結算賬戶要借助網絡開設到母公司的結算中心里，使得企業集中管理資金，減少與銀行之間的矛盾，降低財務風險，增強企業對外信譽度。

2.3 加強流量預測分析

現金流預算分析是資金管理的重點，通過現金流數據可以分析出一定時間內國企資金的流入與流出情況，清楚地知道資金流量主要是用于日常生產經營活動、投資活動，或是籌資活動，通過網絡化模式，加強對資金流量的預測分析，將企業管理的所有環節都貫徹到資金流量管理中，做好資產流動性風險和支付風險管控，使流量預測分析更加準確，符合國企運營和未來投資發展情況。

3 國企網絡化資金管理的實施策略

3.1 建立完善的資金管理系統

實現網絡化資金管理，要建立完善的資金管理系統，貫穿各部門數據信息，將管理制度、操作流程、信息流通、資金管理等集中統一起來，完善內部控制和風險控制，將內部預算控制、權限審批、事中監控、數據統計總結分析等流程以網絡信息化為紐帶，貫徹到每項資金支付業務中。根據國企生產建設計劃、財務年度預算報告，做好各級預算管理關聯工作。對于付款業務相關資料要嚴格管控，發票、驗收報告、成果報告等資料都要按照程序處理，時時監控執行成果，對執行與計劃進行對比分析，實行偏差原因分析。對于財經法規、人員部門變動等新問題，應及時改變資金管理制度，做到與時共進，跟上時代發展的節奏。

3.2 將現金流量管理應用于企業管理

國企應將現金流量管理應用于企業各個管理環節，對企業的各項經營活動、投資活動以及籌資活動發生的現金流入與流出進行嚴格管控，明確企業目前的生產經營計劃，對外投資項目，以及為保證正常運營或擴建等大型項目而進行的籌措資金需求計劃，通過網絡化進行現金流量數據信息分析，合理分配資金的收入與支出需求，使管理層的財務決策有理有據，保證資金的有序流動，提高資金的使用效率。

3.3 建立業務關聯和對外擴展

網絡化財務管理包括采購模塊、生產模塊、銷售模塊、財務模塊、人力資源模塊，將五大模塊高度整合在一起，使得國企各項資源都得到高效配置，利用網絡技術，將不同部門之間的業務關聯起來，實現業務數據信息共享，及時流通，提高信息的使用價值。面對外界環境的競爭改變，及時進行資金統一調配，提高資金管理要求，與市場經濟競爭同步進行，提升了國企的資金管理水平及企業的核心競爭力。

3.4 完善計算機網絡技術應用

隨著時代的進步，計算機網絡技術已經逐漸成為國企資金管理的重要應用基礎，計算機具備復雜、容量大、速度快的數據處理能力，網絡化的資金管理模式使得數據信息的錄入與提取更加快捷方便，啟動自動模式，可以簡化內部數據使用的復雜程序，并且從不同角度、不同層次對資金使用數據進行快速、科學、準確的分析，并做出合理的財務管理決策。應根據市場需求，不斷更新計算機網絡技術，定期對資金管理系統進行檢查、升級，充分利用計算機網絡技術應用，為企業資金管理提供科學、快捷的使用途徑。

3.5 加強人才隊伍建設

要想實現國企資金管理網絡化，必須加強人才隊伍建設，網絡化的實現是需要各個部門共同協作完成的，要求相關人員懂得計算機網絡技術，及時、準確地進行數據錄入工作，要求高層管理者懂得對計算機匯總合成的數據進行分析，因此高素質人才隊伍是不可或缺的。要加強對相關人員進行培訓，通過學習不斷加強業務技能和管理知識，充分了解并掌握財務軟件的使用方法，通過交流平臺，進行經驗交流，提高自身能力水平和增強資金管理意識，通過網絡化平臺加快工作效率，提高資金管理效率。

4 結 論

綜上所述，互聯網技術已經被廣泛運用到國企的資金管理中去，是企業適應社會經濟發展的必然趨勢。通過網絡化管理平臺，建立資金網絡管理系統，加快資金周轉速度，提高資金使用效率和變現能力，實行全面預算管理，實現現代化網絡資金管理模式，優化會計核算管理工作，增強國企在國際間的核心競爭能力，推進國企快速可持續發展。

參考文獻：

[1]張立鋒.試論企業網絡化資金管理[J].網友世界，2012（22）：11-13.

[2]張瑩.網絡化資金管理在企業會計管理中的應用分析[J].經營管理者，2012（22）：214.

[3]彭瑞芳.集團公司網絡化資金管理研究[J].中國內部審計，2013（9）：81-84.

[4]金志偉.電子商務環境下的企業價值鏈初探[J].吉林工程技術師范學院學報，2012（9）.