江西省中小企業信貸風險防范研究

劉思成++梁雯++姚旭娟++羅宏彬++裘莉婷

摘 要： 通過深入調查了解江西省中小企業信貸的現狀，分別從信貸主體和客觀環境角度出發，深入分析信貸風險出現的原因和產生的危害，提出一系列富有操作性和創新性的措施。

關鍵詞： 江西省 中小企業 信貸風險

1.江西省中小企業信貸風險的現狀

近年來，在市場經濟總體發展越來越迅速的大環境下，江西省中小企業發展得越來越迅速，平均每年增長14%以上，高于其他大型企業10%的增長率。江西省中小企業信貸主要表現為三個特征：第一，信貸總量繼續增加，銀行業務發展迅速，2014年我省中小企業的貸款總量較前一年增加12%；第二，銀行業競爭日益加速；第三，中小企業創業投資進一步推進。目前，我省中小企業數量占全社會企業數量的97%以上，創造了全省60%以上的經濟總量，50%以上的稅收和進出口，并提供了70%以上的新增就業崗位。中小企業實際上已經成為我省的主要財富主體之一，是保證我省經濟健康快速發展和社會和諧穩定的不可或缺的力量。隨著中小企業融資規模的擴大，商業銀行的信貸風險也逐漸顯現，據主要商業銀行的統計數據，中小企業的壞賬率要遠高于大型企業。一方面，中小企業實力不強，經營規模小，企業產品的附加值較低，技術落后，導致企業利潤較低，因此，大量貸款很可能大大增加銀行的壞賬率。另一方面，企業管理不規范，江西省中小企業內部各項制度不完善，沒有合理的財務管理制度，缺少經過審計的財務報表。許多企業為了獲得融資貸款，夸大企業的盈利能力和抗風險能力，而當風險真正出現時根本無力抵抗。而且銀行信貸管理體制不夠完善，商業銀行的經營管理仍然粗放，部分商業銀行為了提高自己的業績，不顧風險貸款給中小企業，一旦企業破產，銀行借出去的錢就很難收回，這將導致銀行資金周轉困難，增加銀行破產的風險。另外，江西省的市場制度不夠完善，信息流通不順暢，市場不夠穩定，沒有足夠的制度應對市場風險。

2.江西省中小企業信貸風險產生原因

2.1中小企業因素

我省許多中小企業還未建立現代企業管理制度，存在公司治理結構不完善的問題。不僅如此，許多家族企業的管理模式往往導致權力過于集中于一人，管理者一個錯誤的投資就關系到企業的存亡，由此增加了企業的還貸風險。正是由于管理機制的不健全與治理結構的不完善，中小企業還普遍存在財務制度不健全、財務報表不真實的情況。當企業出現財務信息不透明，甚至謊報，以及財務報表編制不規范等情況時，就銀行方面而言，在審批過程中，發生道德風險和逆向選擇的可能性也隨之增加，因此，易增加企業的信貸風險。從資產結構分析，中小企業的資產負債率和財務杠桿比率相較于大型企業來說都較高，這是嚴重依賴流動資產和短期負債造成的。由于中小企業創造現金流的能力并不高，一旦他們想通過再投資擴大生產，則容易造成企業資金鏈斷裂等問題，由此加大中小企業的還貸風險。此外，我省中小企業的信貸信用水平普遍較低，即使向銀行提供了擔保，但仍有很多違約事件的發生。可以看出，中小企業管理者的誠信意識較低，這將導致企業難貸款的問題。

2.2商業銀行因素

商業銀行缺少對中小企業的貸款進行管理的專業人員，對企業情況和市場環境也缺乏了解，導致沒有確定合理的貸款金額和還款期限，這也是中小企業信貸風險較高的原因。還有信用風險管理技術落后的原因，非現場檢測技術尚未得到廣泛應用，而且風險監測考察的只是單筆信貸的風險，并沒有考慮到貸款組合帶來的風險變化。在此大背景下，大多數銀行仍以大型客戶的考核模式，考查中小企業的信貸風險，這必然導致商業銀行低估中小企業的還貸風險的情況發生。由于外部企業信用評級處于起步時期，因此，銀行無法依賴外部評級公司提供的評級結果，對中小企業的貸款申請進行較為準確的風險評估，這主要是金融配套體系不完善造成的。不僅如此，信用擔保體系的不健全，抵押登記部門辦理抵押手續繁瑣，中介部門評估隨意、服務不規范等原因也阻礙了商業銀行進一步對中小企業信譽的了解，從而加大銀行對中小企業信貸的回收難度。

2.3政府因素

一方面，沒有較為健全的針對中小企業信貸制定的法律法規，使信貸違約行為的懲罰措施比較混亂且力度不足，間接助長了中小企業的違約行為的發生。另一方面，受江西省對企業管理、扶持政策與計劃經濟時代的傳統性質的影響，大型企業獲得更多實質上的政策優惠，如享受稅收緩繳、減免、退還，以及以各種專項資金、攻關項目、政府獎勵經費等為名義獲得的補貼等，而針對中小企業的優惠政策，因標準嚴、門攬高，往往很難落實到位，從而阻礙中小企業的進一步發展。省內也尚未制定出針對中小企業的規范的財稅扶持政策，在他們的利潤空間受到限制的情況下，較高的稅負進一步加重了企業的經濟壓力，使他們的發展變得更為困難，削弱了中小企業的還貸能力，增加了信貸風險。

3.江西省中小企業信貸風險防范措施

中小企業信貸風險是在信貸主體和客觀環境的共同作用下產生的，因此，要從商業銀行、中小企業和政府三個方面出發，才能有效降低中小企業的信貸風險。

3.1中小企業視角

3.1.1提升企業素質，全面認清信貸。信貸對企業來說是一把雙刃劍，正確處理可以促進企業發展，但是如果發生信貸違約，則會成為企業倒閉的源頭，所以，企業要全面了解認清信貸，提升企業素質，對信貸不可盲目。

3.1.2增強企業信用觀念，誠實守信。誠實守信是企業生存發展的根本，一個良好的社會形象和信譽對企業來說非常重要，因此，企業要牢記不能發生信貸違約的行為。

3.1.3完善擔保和補償制度。信貸風險很大一部分原因是企業對擔保物的不在意，對違約補償的不了解。完善擔保和補償制度不僅可以使企業認清信貸，減少企業的違約行為，而且有利于企業的進一步發展。

3.1.4保證信息數據的真實準確。企業進行準確定位，在企業還貸能力范圍內合理確定信貸金額和信貸期限，減少企業的信貸風險。

3.1.5加強內控，增強企業還貸能力。以企業控制環境為基礎，全面加強風險評估、控制活動、信息與溝通、監督的管理力度，建立健全分權制衡的機制，使企業決策更加理性科學、權責分明、數據透明，全面掌握企業所面臨的各項風險，加上制定合理的企業發展戰略，使企業健康快速發展，增強還貸能力。

3.2商業銀行視角

3.2.1建立健全中小企業信貸風險評估管理體系、完善相關數據。對所要貸款的中小企業進行全面了解，掌握其還款能力、信用水平和發展前景等數據，評估其信貸風險水平，做到知己知彼、合理放貸。

3.2.2根據貸款方式、信用等級和貸款期限三項指標綜合評估，實行差別利率，進行差別定位。對信用等級較高和期限較短的企業，可以采取寬標準低利率的方式，對信用等級較低和長期借款的企業采取嚴標準、高利率的方式，從而可以有效分散信貸風險。

3.2.3設立專業化的中小企業信貸機構、培養專業人員。專業機構和人員能夠較好地把握企業基本情況和市場走勢，從而合理確定放貸金額和期限，有效減少銀行的信貸風險。

3.2.4確定合理的資本回報率。這樣可以保障銀行的基本利潤和發展，控制預期不良貸款率（2%-3%）、限制信貸風險對銀行的影響程度，認真了解中小企業的環境及其內控情況。

3.3政府視角

通過法律法規約束，加大對信貸違約行為給予嚴厲打擊。制定相關法律法規，使信貸主體可以有法可依。減輕中小企業稅負可以擴大企業的利潤空間，使企業有更多留存資金，一方面促進企業發展，另一方面增強企業的還貸能力。加大財政扶持，中小企業對我省的發展作出了巨大的、不可替代的貢獻，一定的財政扶持不僅可以為企業的發展提供更強大的動力、降低信貸風險，而且可以為我省的經濟發展注入強有力的發展動力，使我省的經濟又好又快發展。

參考文獻：

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項目：南昌工程學院2015年大學生科研訓練計劃項目。