商業保理人才培養模式探索

□文/熊陽春（廣州松田職業學院　廣東·增城）

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商業保理人才培養模式探索

□文/熊陽春
（廣州松田職業學院廣東·增城）

［提要］ 自商務部于2012年6月下發通知，在天津濱海新區、上海浦東新區開展商業保理試點以來，我國的保理業務開始了快速發展的黃金時期。形勢的發展要求我們必須對現有金融專業人才培養模式進行反思，以期建立具有一定特色的人才培養模式。

關鍵詞：商業保理；發展趨勢；人才培養模式

收錄日期：2016年5月25日

所謂保理是指供應商與保理商建立的一種合同關系，依據合同，供應商將其貨物銷售或服務所產生的應收賬款質押給保理商，當貨物發出后，即可從保理商處獲得約定比例的貨款，再由保理商向采購商追收貨款。使用這項服務可以使供應商快速收回貨款，加快資金周轉，解決賒銷中賣方企業面臨的資金占用和信用風險問題，有效地促進了商貿流通的發展。

較世界范圍內較成熟的保理業務而言，我國的商業保理業務還處在不斷完善壯大的過程中。商業保理在企業應收賬款管理中起著越來越重要的作用，具體表現為：

（一）獲取融資。從理論上來說，企業可以通過向銀行貸款來保證日常的營運，但是對于規模較小的公司來說，向銀行貸款將會受到很大限制，通過保理業務進行融資可能是企業最為明智的選擇。保理商通過管理企業應收賬款，預先付給企業資金來支持企業的發展。

（二）降低企業應收賬款的壞賬風險。按照企業內部控制規范，賬款的回收應由企業的銷售人員承擔，但銷售人員又要利用賒銷擴大銷售，這在一定程度上限制了產品的銷售。應收賬款若由專門的保理專業技術人員和完善的業務運作機制來進行，保理商會詳細地對企業的客戶進行資信調查，建立一套有效的收款政策，保證應收賬款及時收回可以在很大程度上降低壞賬發生的可能性，有效地控制壞賬風險。

（三）降低應收賬款持有成本。應收賬款持有成本是指企業持有一定應收賬款所付出的代價，大致可以分為應收賬款的機會成本、應收賬款管理成本和壞賬成本。隨著應收賬款賬齡的延長，不確定因素的增多，持有成本就越高。保理業務能使企業通過專業化分工，把應收賬款讓與專門的保理商進行管理，調查評估客戶信用情況的費用、催收和組織收賬的費用、其他與管理有關的費用都能減少，使企業從應收賬款的管理之中解脫出來，把時間和精力更多的用于應對激烈的市場競爭及拓展市場份額上。

我國商業保理業務雖然發展時間不長，但成長迅速。然而，快速成長的背后也暴露了許多問題：首先，我國保理產品比較單一，市場細分不足，無法滿足客戶需求的多樣性；保理業務流程細節規定較為死板，導致客戶流失嚴重；信息系統軟硬件設施建設落后，影響了我國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞，也降低了保理業務信息交流的準確性和時效性；專業化保理業務從業人才匱乏，從業人員缺乏實務方面的鍛煉，從而影響保理業務在我國推廣速度的提高和應用范圍的擴展。其次，由于保理業務種類繁多，需要有專屬的保理系統，但也有許多地方需要依賴人工作業，譬如流程查核、文件查核、異常狀況分析、商業糾紛的判斷與協調等。尤其是國際保理業務，更是需要好的外語能力與談判處理技巧。

綜上，我國商業保理行業存在的問題歸根結底還是人才問題，這就對地方高職院校金融專業人才培養模式改革提出新的要求。從高職院校提升自身教學質量需要來看，必須以適應我國商業保理行業發展需要為具體目標，以人才培養方案設計為前提，以課程教學改革為導向，以實踐教學改革為重點，以教學管理機制為保障，對高職金融人才培養進行系統化教學改革。

（一）人才培養方案。人才培養方案是學校實施人才培養工作、保證教育教學質量、實現人才培養目標的綱領性文件，是學校人才培養的藍圖和開展教育教學活動的基本依據，它集中體現了學校的辦學思想和育人理念，決定人才培養的質量規格水平，對規范教學工作、穩定教學秩序、提高教學質量有著極其重要的意義。過去，金融專業人才培養方案的制定基本上是學院、系部獨自完成，缺少與企業密切合作，往往僅在兄弟高校人才培養方案的基礎上進行一些修補，反映不出學校的特色，導致人才培養在宏觀設計上出現偏差。今后，學院和保理企業、學生可以共同審定人才培養目標與人才培養規格，根據商業保理行業的發展需要，靈活設置應用型專業方向，培養出更多更好的商業保理人才。

（二）課程教學。課程教學改革以體現應用型人才的素質和能力要求為目標，主要圍繞教學內容、教學方法手段和考核評價辦法等方面進行全面改革。從教學內容改革來看，教材是教學內容的主要承載形式。

1、在金融專業教材的使用上，長期以來存在過于以考取已有金融專業從業資格證為導向，教師們很少根據金融行業最新發展，前瞻性的、有選擇地使用教材內容。比如，我院金融專業根據證券從業資格、保險代理人從業資格、銀行從業資格考證需要開設了大量相關課程，但這些已開設專業課程沒有一門能夠適應商業保理行業發展的現實需要，前瞻性嚴重不足。今后如何根據專業特點和課程目標定位遴選確定金融專業教學內容將成為問題的關鍵。

2、教學內容的改革。應根據專業特點、課程目標定位和應用型人才培養的要求遴選確定教學內容，刪除陳舊、重復、定位不準確的教學內容，增加實踐性教學內容。同時，將行業與產業發展形成的新知識、新成果、新技術引入教學內容。推廣以優秀教材、實訓指導書、系統課件等立體化教材建設促進教學內容改革。傳統的填鴨式、滿堂灌、粉筆＋板書的教學方式方法以知識傳授為主，不僅課堂效率低下，而且忽視學生的能力培養。

3、現代人才培養模式，倡導以高效為原則。根據教學內容靈活選取傳統或現代教學方法，啟發式教學、討論式教學、體驗式教學、探究式教學等生動活潑的教學方法被廣泛采用；精煉課堂講授內容，增加學生自主學習、實踐學習的時間和內容；強化課后輔導、訓練指導和個性化引導。從學業考核與評價來看，學生學業考核與評價游離于課堂教學之外，但又是教學過程的重要構成環節，采取什么樣的學業考核與評價方式方法以及考核與評價的結果是否客觀公正，反過來又對課堂教學起著至關重要的牽制和制約作用。傳統的學生學業考核與評價方式以知識考核、結果考核為主，采取單一的試卷考核，忽視了學生實際操作應用能力考核和過程考核，導致學生掌握知識靠臨時的死記硬背，不能牢固理解運用。

4、人才培養模式，強調建立以能力考核為主的多元化考核評價。根據課程性質和教學目標要求，分類設計課程考核方式和評價辦法。強化過程考核、能力考核和綜合評價。比如，金融專業課程考核方式長期以來存在這樣的誤區，即對所謂“重點課程”或“必修課程”強制采用試卷考核的方式，以為采取這種過時的題庫考核方式就能體現對相關課程的重視。但是，隨著金融業務的不斷創新，新金融知識的不斷出現，陳舊僵化的考核方式已經越來越不能適應形勢的發展。

（三）實驗實踐教學。實驗實踐教學既是課程教學的重要補充，又是教學過程的重要環節。實驗實踐教學對消化鞏固課堂教學內容，訓練學生動手操作能力，培養學生運用知識解決實際問題的能力都起著非常重要的作用。長期以來，我院對金融專業實驗實踐教學的重視程度并沒有達到應有的高度，具體表現為學院對金融專業實訓教學軟件采購力度不強，專業教師因不愿花費時間精力學習最新業務知識，對使用教學軟件積極性不高，金融專業實訓室經常被其他專業教學占用，而剩下不多的金融專業實驗實踐教學雖然在實訓室獨立開展，但教學設計遠離生產一線，存在針對性不強和效果較差的問題，達不到培養應用型人才的目標要求。

金融人才培養模式的改革就是要改變目前學院獨立開展實驗實踐教學的現狀，建立學院與商業保理企業聯合的新機制。通過共同構建實踐教學體系，制定實踐性課程教學方案，共建實驗實踐教學平臺，協同開展實驗實踐教學。另外，學院還可以實行金融專業主要實踐環節的“雙導師制”，由金融專業專任教師和企業相關人員共同指導，激勵學生積極參與企業的應用性課題研究，積極參加以提高實踐創新能力為導向的學科競賽和科技創新活動。

（四）教學管理機制。教學管理機制運行良好會對組織目標的實現起巨大的推動作用，反之會起阻礙作用。過去，我院教學管理部門習慣于用制度去管人管事，用人的行為是否符合現行的制度規定作為判定標準，這固然促進了教學管理的規范化，但同時也限制了一線教師的思想和行為。在人才培養上突出表現為強調金融專業人才培養目標、培養規格、培養方式等要符合國家和學院的制度規定，這在客觀上限制了金融專業人才培養的發展。

人才培養模式在管理機制方面的創新就是要以滿足應用型人才培養需要為原則，對教學管理制度進行適應性改革。就金融專業而言，學院雖然實行了專業負責人制和課程負責人制，鼓勵聘請具有行業背景和實踐經驗的高水平人士參與教學，激勵教師到企業鍛煉，但效果有限。其原因就在于人才培養方案的修訂并未認真征詢相關企業人士的意見，就金融專業商業保理方向而言，應該從我院實際情況出發，多聽取企業和相關教師的實際需求，而不是盲從兄弟院校專家的意見。我們還可以鼓勵學生在教師指導下自主選擇發展方向并設計某一階段的學習計劃，通過教學管理制度的改革與創新為應用型人才培養模式改革營造適宜的環境氛圍。

主要參考文獻：

［1］張曉建.應收賬款保理融資業務探析［J］.現代管理科學，2012.2.

［2］蔡若愚.商業保理業再發力與商業銀行間可為錯位競爭［N］.中國經濟導報，2013.3.12.

［3］王杰，喬香蘭.我國國際保理業務的現狀與對策［J］.商業時代，2013.3.

中圖分類號：C96

文獻標識碼：A