新常態(tài)背景下加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的有效措施

劉黎明

(肇慶學(xué)院　科技處、社科處，廣東　肇慶　526061)

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新常態(tài)背景下加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的有效措施

劉黎明

(肇慶學(xué)院科技處、社科處，廣東肇慶526061)

摘要：根據(jù)新常態(tài)背景下高校科研經(jīng)費(fèi)管理的新動(dòng)向，加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理需要采取設(shè)置專門的經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)，成立科研財(cái)務(wù)科；加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)過(guò)程管理，做好全方位監(jiān)管；強(qiáng)調(diào)以人為本，補(bǔ)償科研工作中的智力成本；重視各相關(guān)主體作用，從“單向管理”轉(zhuǎn)向“多元治理”等有效措施。

關(guān)鍵詞：高校；科研經(jīng)費(fèi)管理；新常態(tài)背景下；有效措施

一、引言

近年來(lái)，“新常態(tài)”一詞已悄然成為當(dāng)今社會(huì)普遍關(guān)注的熱詞。2014年5月“新常態(tài)”首次被提及，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目前進(jìn)入新常態(tài)，增長(zhǎng)速度從高速轉(zhuǎn)為中高速，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。同年12月9日中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議對(duì)此作了系統(tǒng)闡釋，并指出“要適應(yīng)和引領(lǐng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，必須更加注重加強(qiáng)教育和科技創(chuàng)新，依靠科技創(chuàng)新轉(zhuǎn)換生產(chǎn)力”。為此，高等教育如何適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，為科技創(chuàng)新提供智力支持成為當(dāng)下的重要議題。

高等院校和科研院所擁有規(guī)模宏大的創(chuàng)新人才隊(duì)伍，承擔(dān)大部分政府和企事業(yè)研發(fā)項(xiàng)目和任務(wù)，享有大量的科學(xué)研究項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。然而，伴隨科研經(jīng)費(fèi)的不斷增加，與之相關(guān)的問(wèn)題也越來(lái)越多，尤其是科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理日益呈現(xiàn)出“不到位”的尷尬情狀。譬如科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為套取經(jīng)費(fèi)不惜制作假文件，包括偽造協(xié)議轉(zhuǎn)移資金，虛報(bào)專家和研究人員名單套取勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)，虛假采購(gòu)實(shí)驗(yàn)室消耗品套取現(xiàn)金，違規(guī)支出測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)，發(fā)放學(xué)生助研費(fèi)后又要求返回，以虛開(kāi)發(fā)票、虛假合同、虛列支出等套取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。這些行為不僅已經(jīng)觸及法律，更是違背高校教師教書(shū)育人的職業(yè)道德，嚴(yán)重制約高等教育的創(chuàng)新發(fā)展。因此，如何有效合理地管理和使用科研經(jīng)費(fèi)，使之真正成為科技創(chuàng)新的保障，將是新常態(tài)背景下高校科研經(jīng)費(fèi)管理中的重中之重。

二、科研經(jīng)費(fèi)管理研究現(xiàn)狀

近年來(lái)，在國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略指引下，國(guó)家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入日漸增多，隨之而來(lái)的是國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理問(wèn)題給予了重點(diǎn)關(guān)注。筆者在中國(guó)知網(wǎng)搜索主題“科研經(jīng)費(fèi)管理”，截止到2015年4月，共有1977篇期刊論文，其中2009年至2014年的期刊論文共1317篇，占總數(shù)的66.6%。

歸納起來(lái)，各位學(xué)者主要從科研經(jīng)費(fèi)管理制度、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、成本核算、經(jīng)費(fèi)監(jiān)管、績(jī)效管理等方面進(jìn)行研究，探討科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題，分析產(chǎn)生這些問(wèn)題的具體原因，提出解決問(wèn)題的對(duì)策和方法。

從現(xiàn)有研究來(lái)看，目前我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題主要涉及以下三個(gè)層面。首先，就政府的管理制度建設(shè)而言，目前的科研經(jīng)費(fèi)管理制度中關(guān)于間接成本和勞務(wù)報(bào)酬的政策不合理，經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定不科學(xué)，未能體現(xiàn)開(kāi)展科研項(xiàng)目的勞力付出和全面成本，人為地剝離了科研人員本應(yīng)獲得的勞動(dòng)報(bào)酬，片面地強(qiáng)調(diào)了制度的剛性作用，造成科研經(jīng)費(fèi)管理的亂象。

其次是高校作為科研項(xiàng)目承擔(dān)單位的監(jiān)管層面。由于我國(guó)的科研經(jīng)費(fèi)管理制度中缺乏專門的審計(jì)監(jiān)督辦法，高校對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管力度較小，重申報(bào)輕管理現(xiàn)象突出，給予項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開(kāi)支權(quán)力過(guò)大。此外，高校一般采用的是事后審計(jì)，忽視事前、事中的監(jiān)督，導(dǎo)致違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)，也未能充分發(fā)揮審計(jì)部門的監(jiān)管功能。

最后是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自律層面。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)的直接責(zé)任人，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理負(fù)主要責(zé)任，對(duì)報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，盡管我國(guó)的科研經(jīng)費(fèi)管理體制存在問(wèn)題，但近期披露的一些惡性科研經(jīng)費(fèi)的腐敗事件，如中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)李寧教授弄虛作假套取科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，反映出了項(xiàng)目負(fù)責(zé)人法律意識(shí)的淡薄和自律意識(shí)的缺失。

需進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)的是，新常態(tài)背景下，科研經(jīng)費(fèi)的增長(zhǎng)與舊有經(jīng)費(fèi)管理模式之間的矛盾已經(jīng)越來(lái)越突出，由于科研經(jīng)費(fèi)的管理日趨嚴(yán)格，部分已經(jīng)評(píng)上高級(jí)職稱的教師逐漸開(kāi)始抵制課題申報(bào)，認(rèn)為即使課題立項(xiàng)，經(jīng)費(fèi)的使用也成為棘手問(wèn)題，這對(duì)學(xué)校來(lái)說(shuō)無(wú)疑是重要科研力量的損失。這已引起主管部門的正視，并已著手實(shí)施一系列具有針對(duì)性的管理措施，來(lái)處理在科研經(jīng)費(fèi)管理中出現(xiàn)了的一些新的動(dòng)向。于是，更新和完善現(xiàn)有科研經(jīng)費(fèi)管理模式、創(chuàng)新管理途徑和方式將成為解決當(dāng)下科研經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題的關(guān)鍵。

三、新常態(tài)背景下高校科研經(jīng)費(fèi)管理的新動(dòng)向

近年來(lái)，科研經(jīng)費(fèi)管理中暴露出來(lái)的種種弊端顯然已經(jīng)引起主管部門的重視，教育部、科技部、財(cái)政部、省教育廳等部門紛紛實(shí)施了一系列改革舉措，以此加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管，力圖以政府為主導(dǎo)進(jìn)行一場(chǎng)“自上而下”的管理創(chuàng)新。

首先，進(jìn)一步加強(qiáng)宏觀調(diào)控，從制度層面出臺(tái)多項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)管理指導(dǎo)意見(jiàn)。一般認(rèn)為，目前除個(gè)別人為主觀因素和一些項(xiàng)目承擔(dān)單位使用管理科研經(jīng)費(fèi)不到位因素外，現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)制度設(shè)計(jì)是導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)違規(guī)使用的重要因素，因此，完善現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)管理制度成為首要任務(wù)。于是在進(jìn)行深入調(diào)查研究、廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，教育部會(huì)同財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高校科研經(jīng)費(fèi)管理的意見(jiàn)》(教財(cái)〔2012〕7號(hào))，強(qiáng)調(diào)建立健全高校科研經(jīng)費(fèi)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，提升科研經(jīng)費(fèi)管理服務(wù)水平和資金使用效率。此外，教育部還制定印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高校科研項(xiàng)目管理的意見(jiàn)》(教技〔2012〕14號(hào))和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范高校科研行為的意見(jiàn)》(教監(jiān)〔2012〕6號(hào))文件，進(jìn)一步明確了高校科研經(jīng)費(fèi)的規(guī)范使用和管理。2014年3月3日，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》的通知(國(guó)發(fā)〔2014〕11號(hào))，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用行為，明確指出五項(xiàng)明令禁止行為。

具體到地方，以廣東省為例，廣東省監(jiān)察廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省審計(jì)廳共同印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目(課題)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的暫行規(guī)定》的通知(粵監(jiān)發(fā)〔2014〕6號(hào))，加強(qiáng)科研項(xiàng)目資金監(jiān)管；廣東省科技廳2014年進(jìn)行“科技業(yè)務(wù)管理陽(yáng)光再造行動(dòng)”，實(shí)時(shí)監(jiān)控科技經(jīng)費(fèi)；2014年6月4日，廣東省人民政府印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)廣東省省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的實(shí)施意見(jiàn)》(粵府〔2014〕31號(hào))，重點(diǎn)改進(jìn)科研項(xiàng)目資金管理。同時(shí)，各高校也根據(jù)上級(jí)文件，結(jié)合自身實(shí)際，健全管理機(jī)制，進(jìn)一步完善科研經(jīng)費(fèi)管理體制建設(shè)。

其次，教育部門組織進(jìn)行了專項(xiàng)巡查，從實(shí)地調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)和總結(jié)問(wèn)題。要了解整個(gè)高校系統(tǒng)的科研經(jīng)費(fèi)管理和使用現(xiàn)狀，就必須深入學(xué)校，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)巡查。于是，教育部通過(guò)兩年的集中治理，到2014年底，已對(duì)75所直屬高校進(jìn)行了科研經(jīng)費(fèi)管理的全面檢查，累計(jì)抽查716個(gè)科研項(xiàng)目，嚴(yán)肅查處了一批典型違法違規(guī)案件，并通報(bào)了在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一些共性和個(gè)性問(wèn)題，如科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不規(guī)范、對(duì)外轉(zhuǎn)出經(jīng)費(fèi)審核不嚴(yán)、采購(gòu)設(shè)備未登記入賬、測(cè)試加工費(fèi)未建立審核程序等[1]。針對(duì)查出的問(wèn)題，教育部已要求各高校進(jìn)行整改，并將對(duì)整改情況進(jìn)行“回頭看”，避免有些高校“冷處理”，忽視最終整改落實(shí)情況，同時(shí)表明將建立高校科研經(jīng)費(fèi)檢查長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)巡查。此后，全國(guó)高校以此為契機(jī)，紛紛對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理與使用進(jìn)行校內(nèi)自查和審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題和漏洞進(jìn)行原因分析，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改。

三是優(yōu)化經(jīng)費(fèi)資助方式，增大非競(jìng)爭(zhēng)性科研經(jīng)費(fèi)的投入比例。在我國(guó)，根據(jù)經(jīng)費(fèi)的性質(zhì)和投入方式，政府對(duì)高等教育的經(jīng)費(fèi)投入可分為競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)和非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)。非競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)主要應(yīng)用于大學(xué)的基本辦學(xué)，滿足學(xué)校基本的教學(xué)條件和設(shè)施，競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)則主要用于提高辦學(xué)水平[2]，促進(jìn)學(xué)校教育發(fā)展。目前我國(guó)在科研經(jīng)費(fèi)中的投入主要采取的是競(jìng)爭(zhēng)性投入方式，各高校間科研經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不平衡，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)沒(méi)有相對(duì)穩(wěn)定的投入來(lái)源，學(xué)校較難制定長(zhǎng)期的符合國(guó)家需求和自身特點(diǎn)的科研發(fā)展計(jì)劃，另一方面競(jìng)爭(zhēng)性分配方式由于過(guò)于強(qiáng)調(diào)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，也帶來(lái)了一些急功近利的行為。因此，適當(dāng)提高非競(jìng)爭(zhēng)性科研經(jīng)費(fèi)投入比例，可促使學(xué)校轉(zhuǎn)變管理方式，變被動(dòng)為主動(dòng)，整合學(xué)校科研資源，集中優(yōu)勢(shì)力量發(fā)展本校特色，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)的放大效應(yīng)[3]，有利于學(xué)校的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。

在廣東，為破除制約高校內(nèi)涵發(fā)展的體制障礙，擴(kuò)大辦學(xué)自主權(quán)，激發(fā)辦學(xué)活力，廣東省教育廳、廣東省財(cái)政廳于2014年2月24日聯(lián)合印發(fā)了《廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”實(shí)施方案(試行)的通知》(粵教高函〔2014〕8號(hào))的文件，指出：各高校需遵循高等教育發(fā)展規(guī)律，制定本校建設(shè)規(guī)劃，充分發(fā)揮主體作用，匯聚各方資源和力量進(jìn)行重點(diǎn)攻關(guān)。“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”經(jīng)費(fèi)根據(jù)年度考核結(jié)果進(jìn)行具體分配，其中包括教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)和人才經(jīng)費(fèi)等，學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況對(duì)“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行合理分配，這種經(jīng)費(fèi)分配方式也就是本文前面所述的經(jīng)費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性分配方式，改變了以往由高校申報(bào)省教育廳批準(zhǔn)的競(jìng)爭(zhēng)性分配，有利于各學(xué)校，尤其是地方院校集中科研力量發(fā)展本校特色。同時(shí)，為了加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)督與管理，省財(cái)政廳、教育廳聯(lián)合制定《廣東省實(shí)施高等教育創(chuàng)新強(qiáng)校工程專項(xiàng)資金管理辦法》，明確規(guī)定資金專款專用，并接受相關(guān)部門的審計(jì)和檢查。

四、加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的有效措施

其一，設(shè)置專門的經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)，成立科研財(cái)務(wù)科。由于科研經(jīng)費(fèi)的管理不僅涉及科研服務(wù)部門，還涉及財(cái)務(wù)報(bào)銷、監(jiān)管、審計(jì)等，因而具有一定的專業(yè)性，為此有必要設(shè)置專門的經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)處成立專門針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督的科研財(cái)務(wù)科。在高校，財(cái)務(wù)處面向的是全校各類經(jīng)費(fèi)的管理，工作范圍廣泛，一般沒(méi)有為科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理設(shè)立專門的相關(guān)科室，因而缺乏足夠的時(shí)間與精力，使得在科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷上審核不嚴(yán)。而科研經(jīng)費(fèi)的構(gòu)成和支出比較復(fù)雜，對(duì)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算要求很細(xì)，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)的預(yù)算與執(zhí)行存在較大的偏差，因此有必要成立一個(gè)專職的科研財(cái)務(wù)科專門負(fù)責(zé)全校科研經(jīng)費(fèi)的管理，更加專業(yè)的指導(dǎo)各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，及時(shí)向負(fù)責(zé)人公布科研經(jīng)費(fèi)到賬情況和經(jīng)費(fèi)使用情況，督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按預(yù)算進(jìn)行經(jīng)費(fèi)支出。2014年，上海交通大學(xué)成立了專門的科研財(cái)務(wù)科。科研財(cái)務(wù)科的設(shè)立，一方面有利于加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)費(fèi)預(yù)算的專業(yè)指導(dǎo)，另一方面有利于對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督，增強(qiáng)了科研費(fèi)的使用效益。

其二，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)過(guò)程管理，做好全方位監(jiān)管。由于經(jīng)費(fèi)的使用都具有一定的周期，因而亟需加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)過(guò)程管理，改變以往重“預(yù)算”輕“過(guò)程”的管理方式。近年來(lái)，隨著國(guó)家科技創(chuàng)新力量的加大，投入到高校科研的經(jīng)費(fèi)也明顯增多，為了防止科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)和保證科研任務(wù)按計(jì)劃順利實(shí)施，在經(jīng)費(fèi)撥付之前，要求各高校和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用作出科學(xué)具體的預(yù)算編制，充分發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。在實(shí)際預(yù)算過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門缺乏嚴(yán)格意義的預(yù)算管理與指導(dǎo)，大多數(shù)是交給負(fù)責(zé)人填寫(xiě)課題經(jīng)費(fèi)決算數(shù)據(jù)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人往往考慮的不是與課題相關(guān)的必需支出預(yù)算，而是本著容易去財(cái)務(wù)報(bào)帳的思想進(jìn)行預(yù)算，因而差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、設(shè)備費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)等預(yù)算占的比例較大，違背了科研經(jīng)費(fèi)資助的真正價(jià)值。

在科研項(xiàng)目的研究過(guò)程中，課題負(fù)責(zé)人不按照預(yù)算執(zhí)行，隨意使用科研經(jīng)費(fèi)，而財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷審核時(shí)也不嚴(yán)格，導(dǎo)致負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)才意識(shí)到與預(yù)算偏差大，為課題的順利驗(yàn)收帶來(lái)了影響。由此可知，課題負(fù)責(zé)人編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，到項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收前這段時(shí)間內(nèi)，科研經(jīng)費(fèi)的管理與使用處于真空監(jiān)管狀態(tài)，縱容了科研經(jīng)費(fèi)支出與使用的不合理。因此，高校在做好科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的基礎(chǔ)上，必須加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程、全方位監(jiān)管，促使課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照預(yù)算要求完成研究任務(wù)和使用經(jīng)費(fèi)，確保研究目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)[4]。為此，高校一方面應(yīng)加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，另一方面要重視對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的過(guò)程管理，避免預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)較大的偏差與問(wèn)題。譬如，浙江大學(xué)現(xiàn)已成立專門針對(duì)科研項(xiàng)目管理的“過(guò)程管理中心”，來(lái)加強(qiáng)科研項(xiàng)目和科研經(jīng)費(fèi)的過(guò)程管理。

其三，強(qiáng)調(diào)以人為本，補(bǔ)償科研工作中的智力成本。以往科研經(jīng)費(fèi)的使用往往存在“重物輕人”的現(xiàn)象，人的智力成本常常被忽視。根據(jù)我國(guó)目前的科研經(jīng)費(fèi)管理制度規(guī)定：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和在編人員不允許從科研經(jīng)費(fèi)中領(lǐng)取任何形式的勞務(wù)報(bào)酬，且在讀研究生、臨時(shí)聘用人員工資和專家咨詢費(fèi)所占的比例偏低，科研經(jīng)費(fèi)使用存在“見(jiàn)物不見(jiàn)人”的現(xiàn)象，很難體現(xiàn)科研人員的智力投入，導(dǎo)致一方面儀器設(shè)備等“物”的購(gòu)置過(guò)度，另一方面體現(xiàn)“人”勞動(dòng)付出的智力成本支出偏少[5]。于是為彌補(bǔ)智力成本(勞務(wù)費(fèi))，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人虛列名錄、虛開(kāi)票據(jù)報(bào)銷，科研經(jīng)費(fèi)管理亂象叢生。因此，國(guó)家應(yīng)改革高校科研人員勞務(wù)報(bào)酬政策，重視智力成本的付出，補(bǔ)償科研人員在研究過(guò)程中的智力成本尤為重要，適當(dāng)提高用于臨時(shí)聘用人員工資的比重，允許項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和在編人員享受勞務(wù)費(fèi)補(bǔ)償。在德國(guó)，臨時(shí)聘用工作人員可占用科研經(jīng)費(fèi)的比例高達(dá)80%[6]，在財(cái)政部與國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)聯(lián)合印發(fā)的《國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》(財(cái)教〔2015〕15號(hào))頒布之前，我國(guó)用于臨時(shí)聘用人員工資費(fèi)用規(guī)定一般不會(huì)超過(guò)30%，明顯少于德國(guó)，不能真正體現(xiàn)科研人員在研究過(guò)程中的腦力和體力付出，尤其是在人文社科研究領(lǐng)域。雖然新頒布的管理辦法中取消了勞務(wù)費(fèi)的比例限制，但僅限于編外人員的發(fā)放。另外，為了更能體現(xiàn)智力成本在研究過(guò)程中的作用，我們可以借鑒國(guó)外做法，實(shí)行科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)包干制，只要項(xiàng)目研究能達(dá)到預(yù)期效果，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可自由支配可使用課題經(jīng)費(fèi)，或者是在總經(jīng)費(fèi)中撥出一定比例作為勞務(wù)補(bǔ)償，有工資收入的課題組成員和負(fù)責(zé)人均能享有勞務(wù)費(fèi)，這不僅可以提高科研人員的研究積極性，更能有效避免虛開(kāi)發(fā)票、報(bào)假賬等違法違規(guī)行為。

最后，重視各相關(guān)主體作用，從“單向管理”轉(zhuǎn)向“多元治理”。一般來(lái)說(shuō)，高校科研經(jīng)費(fèi)的管理，主要涉及政府、高校和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三大主體，政府是科研經(jīng)費(fèi)管理的政策制定者和出資方，高校是科研經(jīng)費(fèi)管理的責(zé)任主體，對(duì)本單位的科研經(jīng)費(fèi)使用承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研課題的具體實(shí)施人和科研經(jīng)費(fèi)的直接使用者，是科研經(jīng)費(fèi)的直接責(zé)任人，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

目前，我國(guó)通常采取的是“自上而下”的政府“單向管理”模式，科研項(xiàng)目的評(píng)選、科研經(jīng)費(fèi)的撥付以及科研項(xiàng)目的管理都在政府的強(qiáng)力介入與支持下得到運(yùn)行與發(fā)展，但同時(shí)由于政府對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理過(guò)于具體的控制，忽視了學(xué)校和科研人員的自主性，導(dǎo)致產(chǎn)生科研經(jīng)費(fèi)的使用效率不高、科研人員熱情不夠等問(wèn)題。根據(jù)“經(jīng)濟(jì)人”理論，各利益主體都是追求自身利益最大化的“經(jīng)濟(jì)人”，由于政府、高校和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三大主體在科研經(jīng)費(fèi)管理中代表不同的利益，在追求自身利益最大化的過(guò)程中往往會(huì)引起沖突，產(chǎn)生各種博弈行為，勢(shì)必造成科研經(jīng)費(fèi)管理的多重矛盾與利益沖突。因此，在新常態(tài)背景下科研經(jīng)費(fèi)的管理中應(yīng)協(xié)調(diào)好各方的利益關(guān)系，發(fā)揮政府、高校和教師作為主體的積極作用，努力轉(zhuǎn)向“多元治理”模式。

(責(zé)任編輯：時(shí)錦雯)

參考文獻(xiàn)：

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Analysis on Innovative Management Way of University Scientific Research Fund under the Background of the New Normal

LIU Li-ming

(Department of Scientific Research，Zhaoqing University；Zhaoqing 526061,China)

Abstract：In recent years，the “new normal” has become the background of Chinese economic and social development，so how the higher education adapting to new normal in Chinese economic development and making it truly become the guarantee of technological innovation，will be the key issues of managing the university scientific research fund. So it is a useful attempt to discuss the new trends and explore new ways of managing university fund.

Key Words：new normal；scientific research fund management；ways；university.

基金項(xiàng)目：廣東省教育廳人文社科研究一般項(xiàng)目“高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與治理模式研究”(11WYXM021)。

收稿日期：2015-10-10修稿日期：2015-11-05

作者簡(jiǎn)介：劉黎明(1980-)，男，湖南新化人，講師，研究方向?yàn)榭萍脊芾砑敖逃芾怼?/p>

中圖分類號(hào)：F230

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1671-9719(2016)1-0098-04