淺析制約科技創新的財政政策因素及對策建議

●陳曉群

淺析制約科技創新的財政政策因素及對策建議

●陳曉群

為把握新一輪全面振興東北老工業基地的重大機遇，加快推進科技創新，財政部駐遼寧專員辦組織部署科研院所及大專院校的十余位科研、財務人員進行座談，并深入到科研單位實地調研，旨在精準找到制約科技創新的政策因素，提出改進建議，促進科研單位和科研人員釋放創新活力。

一、制約科技創新的主要原因

一是科研經費預算管理制度限制科研人員自主權。科研項目的預算編制要求預算周期與項目實施周期保持一致，并不得編入不可預見費。但實際上，重大科研項目周期均為1年以上，對于周期為5年的課題來說，在預算編制初期對科研周期內發生的費用進行準確估計是很難做到的，大型科研課題從立項到實施直到最終完成，往往是跨年度、多部門共同合作的結果。同時，科技研發過程本身具有探索性和不確定性，對于課題所需消耗的材料費、分析測試費等費用的預估也具有不確定性，很難在預算編制初期預測準確。現行的預算管理要求未充分考慮科學研究的特殊性和不可預見性，限制了科研人員自主權的發揮，也不符合科學研究的客觀規律。

二是政府采購規定影響科研非標設備購置。目前，科研單位所需的科研設備要通過政府采購進行，履行固定的招投標程序。其中，通用設備和標準器件通過政府采購能夠滿足需要，但對于大額專用非標設備采購，卻存在一些問題，一是政府采購程序復雜、手續繁瑣，審批部門多，會延長采購時間，耽誤科研周期；二是招標遵循低價中標原則，一旦出現惡意競標，會造成流標。如：中科院沈陽自動化研究所在招標采購水下攝像機時，遇到小型非主流公司的惡意競標，投標價明顯低于生產成本，產品質量無法保證，使用后可能造成巨大損失，科研單位不敢采購，結果造成流標，這樣不僅影響預算執行，也影響科研效率。

三是政策不夠完善制約科技成果轉化。科研的最終目的是實現成果的轉化應用，這需要相應的保障政策，如知識產權保護政策、科研創新激勵政策等，而現行的保障政策不夠完善，特別是缺少與研發成果轉化收益直接掛鉤的激勵政策，導致科技成果在向生產力轉化時動力不足。今年初，國務院常務會議提出了加快科技成果轉化的五大措施，允許將科技成果轉讓收入按照股份或出資比例對研發人員進行獎勵，并鼓勵科研人員離崗創業，但目前未出臺實施細則，需要進一步解決個人在集體研發成果中的貢獻界定等問題，因此，距離打通科研成果轉化的最后“一公里”還有一段路。

二、對策建議

第一，建議適度增加科研項目預算管理彈性，給科研機構和人員留出必要空間，保持科研活力。一是適當簡化科研項目預算編制，允許在項目預算中編列一定額度的不可預見費；二是適當增加預算調整的靈活性，給科研單位更大的自主權，允許在預算額度內進行科目調劑；三是適當放寬預算執行的細節控制，科研項目可以根據實際需要，使用科研經費購置與本項目相關的計劃外的材料、設備等。

第二，調整科研專用設備政府采購管理辦法。建議在《政府采購法》的制度框架下，適度放開科研非標專用設備的政府采購范圍，精簡采購程序，并分類對待。嘗試采取“白名單自主采購”方式，即授權主管部門組織專家委員會、相關行業協會進行同行評議，將經行業專家認可、有信譽度的設備儀器供應商納入白名單，便于科研單位在白名單中自主采購非標專用設備，提高采購效率，保證產品質量。

第三，落實對科研人員的激勵機制，加速科研成果轉化。一是抓緊出臺股權轉化激勵機制的實施細則，制定允許科研成果入股或員工持股的具體辦法；二是通過財稅政策進一步加大對科技成果轉化的支持力度或借助產業扶持基金加以支持；三是在創新資源集聚地區增設國家自主創新示范區和人才管理改革試驗區；四是鼓勵地方政府設置專項經費，用于支持重大科技成果就地轉化；五是鼓勵部屬院校和科研院所與地方協同創新，將其融入當地創新改革試驗中，享受與地方科研機構同等的政策待遇。

（作者單位：財政部駐遼寧專員辦）

（本欄目責任編輯：范紅玉）