我國企業集團資金管理現狀及改進探討

王文慧

摘要：新時期發展的大背景下，不少企業集團開始認識到資金集中管理的重要性，并將其應用于企業的管理和經營中，然而隨著經濟全球化的發展進程，企業集團的跨地域發展和跨行業發展的程度越來越深，經營范圍的擴大直接導致企業集團的資金管理面臨困境，資金集中管理應用中的問題也越來越突出，本文則針對我國企業集團資金管理現狀探討其改進策略。

關鍵詞：企業 集團 資金管理

隨著我國改革的深入發展，企業集團也在不斷的創新變化以適應新環境，競爭日趨激烈的現代市場經濟中，企業集團欲要站穩腳跟，在競爭中占據優勢地位，就必須要加強對自身資金的管理，在這種情況下企業集團采用資金集中管理就顯得非常重要，這就體現了其應用的必要性。但是我們還要看到，目前資金集中管理制度還存在著一些漏洞，這些漏洞所引發的資金問題對企業的發展產生了及其不利的影響，因此，在企業集團應以對自身的發展特點和發展現狀有充分了解的基礎上，對資金集中管理制度和管理方法進行完善，使其更好的滿足和適應本企業的發展目標和發展方向。

一、我國企業集團資金管理現狀

（一）資金管理的方式和手段落后，難以滿足企業現狀和市場環境

具體說來，企業集團的生產規模都比較大，其經營管理模式多以集中管理為主，因此在其管理過程中就對技術性和先進性等方面的要求更高。在傳統的資金集中管理手段非常單一，缺乏對企業的資金流和商品流應用情況加以有效的加強和分析，這就導致企業集團不能對資金流通的各個級別和部分的狀況進行有效的了解和及時的掌握，降低了資金的使用率。

（二）企業集團資金較分散，融資成本高

目前我國的企業集團下屬的公司大多都是自己成立的一個相對完整的體系，其在管理中往往采用內部核算的方式，在這種情況下，企業集團的財務部門就只能對其下屬公司的賬面財務狀況有大致的了解，而難以實現對其內部資金的調度，下屬公司資金調動難且經常以各種名義向集團公司申請資金的現象是非常常見的。再加上各個下屬公司的經營地點也比較分散，其實際經營過程中存在集團資金沉淀比較大，下屬公司之間存在旱澇不均的現象，這也為資金集中管理帶來了難題。所有這些問題就直接導致企業整體資金回報率低，使得正常的經營活動陷入困境。

二、我國企業集團資金管理的改進措施

（一）加強對資金集中管理的重要性的認識

要想有效的加強集團企業資金集中管理的質量和效果，首先必須要使企業的領導者對資金集中管理的重要性和必要性有一個充分的了解的認識，加大重視和支持力度，使企業在思想認識上達到統一。其次，企業集團應建立統一的結算中心，從收支兩個方面對企業集團各級部門進行內部控制，減少企業銀行賬戶，杜絕多頭開戶的現象，同時還應對資金的合理配置，采用統一調度和統一使用的原則，循序漸進，使各級下屬企業的資金需求得到有效的平衡，進而達到減少企業財務風險的目的。

（二）加強監督管理

當前發展的大形勢下，監督管理制度是企業集團進行資金集中管理進程中的首要任務，它有利于企業資金使用方向和明確和現金流量透明度的提高，因此企業集團應結合自身的運營狀況建立行之有效的資金集中管理機制和監督機制，對資金集中管理的各個方面都進行約束和規范，同時通過有效的監督管理，保證資金管理人員對各種所需資金的分配符合集中管理的理念，防范各種資金管理風險的發生，并通過有效的內部控制對員工的工作行為進行規范和監控，提高數據的真實性和有效性。另外，銀行是集團企業資金集中管理的一個可靠保障，因此，企業還應與銀行保持良好的聯系，獲得其支持，進而使企業結算中心的各個方面都能獲得有序、平穩的進展。

（三）改進管理方式和手段

具體說來，首先是統一審計管理企業人員流動情況，以此來做到人人各負其責，各明其職，使得工作和人員具備對應性，此外，企業集團相關業務的往來中，應當積極對客戶調查方式進行完善，從而形成對客戶客觀公正的評定，由專人去管理建立的統一客戶資料，完善對客戶資料的管理及應用，對于公司的規定要嚴格遵守，熟練掌握相應的結算方式，強化公司對放賬管理，抓緊放賬額度，在貿易風險的減少方面，應當積極運用信用保險，最后，在企業運營中的簽訂合同以及后續審核、審批階段，應當強化此方面的管理，避免一些不合法公司從中取巧現象的發生，特別是要注意規范格式和內容，使得利用合同漏洞為企業帶來不必要麻煩得現象得到很好的杜絕，財務管理人員更是應恪盡職守，加強監督管理，一旦發現問題應及時向領導匯報。

（四）健全規章制度

新時期的企業集團發展中，需要及時建立核算跟蹤體系，對現有的業務考核辦法進行及時改革，具體實施中，需創建全面的資金跟蹤監控體系，將涉及到的核算業務借助電算化分成三級核算，具體對應的核算工作到個人，并利用實現制考核的方式對業務員進行考核，并確保結果與績效工資鉤掛，作為獎懲的重要依據，及時調整資金周轉，促使貸款的安全性得到保障，增加企業的發展利潤。應明確清除財會部門提供的逾期未收回的賬款，強化責任制，完善對應的逾期賬款催收制等，逾期理由要合理，責任到個人，為了增加員工的積極性，應對應獎賞主動盡快收回貸款的工作人員，以此方式增加員工工作的積極性，促使財務工作的積極性得到強化。

三、結束語

綜上所述，在新時期的企業集團發展過程中，基于資金管理的重要意義，需要結合自身的發展需求，積極整合對資金的利用和管理，并借助健全規章制度、加強監督管理以及加強對資金集中管理的重要性的認識等多方面的渠道，去進行對資金的高效管理，實現企業集團資金的合理應用，并助推其資金運用效率得到最大化的提高，實現企業的經營發展目標，并以此推動我國經濟的迅速發展。

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