關于國有銀行的體制分析改革與研究

【摘 要】我國國有銀行作為主要的金融中介結構，在支持經濟發展、調節國民收入再分配等方面起到過重要的作用，但隨著我國經濟體制改革的不斷深入，國有銀行改革勢在必行。

【關鍵詞】國有銀行；體制分析；改革與研究

作為中國銀行業的主體，四家國有商業銀行長期以來在促進經濟發展方面做出了重要貢獻，在支持經濟體制改革＼維護社會穩定＼配置金融資源等方面發揮了不可替代的作用。在扮演這些重要角色的同時，四家國有商業銀行不斷采取措施加強管理，推進各項改革。為解決國有商業銀行的上述問題，提高其市場競爭能力，在國有企業改革取得實質性進展的同時，中國政府決定加快推進國有商業銀行改革。

一、國有銀行商業化的難點分析

由于歷史與現實的諸多原因，我國現存的國有銀行的商業化過程面臨許多內部困難與外部障礙。主要難點可以簡要的歸納如下：

（一）國有銀行并不是獨立地按照市場原則運作的經濟單位。國有銀行實質是政府的下屬機構，其人事權＼經營權都要受到政府的嚴格控制與干預。

（二）國有銀行受地方政府的行政干預。從而在一定程度上剝奪了銀行的經營自主權，影響了其經營目標的實現，可能產生大規模的信貸風險與損失。

（三）國有企業給國有銀行造成沉重的債務負擔。盡管國有企業對國有生產總值的貢獻份額逐年降低，從而導致了銀行不良資產負擔日益沉重及銀行效益不斷下降。

（四）國有銀行在存貸款與結算業務發面處于壟斷地位。盡管近年來各國國有銀行間的業務出現了某些交叉。

二、國有銀行體制改革的主要內容

當前國有銀行體制更多的表現為行政因數的干預，中央銀行的限制，國家政策的規定。使其擔負著國有企業沉重的債務負擔，資金周轉不靈活，經營效益難以提高，更嚴重影響其商業化進程的步伐，很難與世界接軌.針對以上問題，我們提出如下的改革方案：

（一）推行股份制改革

將國有資產與銀行自有資產進行界定。原國家無償投入的資本金，國家撥改貸收回的資金，其他應劃歸國家所有的資產都是國家資產；銀行上繳稅收和上繳利潤后的利潤留成所形成的資產和財產應屬銀行自有資產。允許銀行公開發行股票（包括優先股和普通股），鼓勵企業＼個人對銀行投資。這不僅可實現銀行產權多元化的改革目標。

（二）建立現代金融企業制度

盡快建立起產權清晰，權責明確，政企分開，管理科學的現代金融企業制度。經過股份制改革，推進完善領導體制改革，將所有權，經營權，監督權進行分離，銀行董事長不能兼任行長，銀行董事長由國務院任命，由董事會采取招聘競爭的辦法選行長。

（三）建立和完善責權利緊密結合的靈活經營機制

推進內部組織管理體制的改革，由現在的支持性組織向企業家性組織與協作性組織融合，使完成銀行經營目標與責權利緊密結合，實現按業務量計酬，并嚴格執行授權管理制度，對經營管理好盈利多的分支機構實行重獎，對貸款損失多和經營虧損的分支機構追究經濟責任和重罰。

（四）建立現代化科學管理制度

金融企業科學管理必須圍繞推出金融服務新產品，改善對客戶服務，防范金融風險，加強內部管理，有效節支＼增加盈利而展開。實現信息技術與開括金融業務緊密結合，采用信息技術改造銀行業務流程，利用信息技術創新金融產品。

（五）進行人力資源管理體制改革

通過在人力資源配置＼新酬分配＼招聘與調配＼專業技術職務培訓與考核以及管理體制等方面的系統性改革創新，基本實現傳統人事管理模式向現代人力資源管理模式的轉變，逐步建立起適合經濟金融全球化發展需要和現代商業銀行特點的一整套先進的人力資源管理運作模式。

三、國有銀行經營體制改革的有關問題分析

國有銀行的股份制改造，面臨諸多股權結構安排＼上市模式及上市地點的選擇＼公司整體框架的搭建及法人治理結構等一系列重大問題，也將影響改革的效果。因此要注意以下問題，做好安排。

（一）股權結構的安排

這是國有銀行的股份制改造的一個關鍵環節。通過股權結構的變化來解決目前國有銀行存在的產權結構單一、權利制約失衡＼運營效率低下等問題，應當通過國有股減持的方式逐步向國家相對控股甚至不控股的股權結構轉化。

（二）上市模式及上市地點的選擇

在四家國有銀行上市的問題上，是分拆上市，還是整體上市，是在海外上市，還是在國內上市，不同的制度安排和選擇將會產生不同的效果。

1.上市模式的選擇

對于四家國家銀行采用何種模式上市，采用國企的通行做法模式存在以下缺陷：

一是分拆上市有避重舊輕之嫌，難以達到通過上市對四家國有銀行進行全面、系統的改革，同時也需要相當長的時間才能完成四家國有銀行的全部上市工作。

二是分拆上市將存續部分的經營壓力更大。按照目前我國四家國有銀行的經營現狀，經濟發達地區的分行一旦分離出去，那么存續部分的資產質量更差。

三是分拆上市不能完成體現現代銀行的價值不符合國際銀行上市的慣例。現代銀行體系的一個價值體現是其掌握大量的客戶信息和網絡，具有強大的支持和結算功能，而一旦分拆就會使整個銀行體系顯得支離破碎，也會使四家國有銀行的這一價值蕩然無存。

2.上市地點的選擇

四家國有銀行若采取整體上市的模式，國外證券市場的大容量為四家國有銀行的整體上市提供了必要的條件，使其整體上市。

（三）公司整體框架的搭建

在目前我國仍實行嚴格的分業管理的情況下，采用純粹型金融控股公司模式是一個現實的選擇，同時控股公司不從事具體的業務經營，只是通過股權投資對各個子公司進行管理。四家國有銀行的公司框架之所以這樣搭建，是基于以下理由：

1.金融控股公司兼具混業進應和分業經營的優勢。

金融控股公司集團混業＼經營分業的特點，使其一發面適應了國際金融業混業經營的發展趨勢，另一個發面各個子公司分業經營格局的存在，與我國現行的法律法規及監管體制能夠融合，不會對我國目前分業經營的監管體制產生沖擊，同時兼具混業經營和分業經營的優勢。

2.金融控股公司具有巨大的協同效應。

這種協同效應主要天線在兩個方面：一是管理上的協同效應，即主要是交叉業務的優勢互補，如地區互補、業務互補及服務互補等，二是財務上的協同效應，即金融控股公司的購并行為能產生協同價值，其大小可以根據成本節約、收入提高、服務改進、財務策劃及稅收優惠來計算。

【作者簡介】

劉陶陶，女，本科學歷，助理講師，工作單位：遼寧廣播電視大學盤山分校，任教學科會計。重要榮譽：本文收錄到教育理論網。