社會保障基金監管體系存在的問題與對策

摘 要：隨著世界經濟的快速發展，社會保障制度的不斷改革，社會保障基金規模的擴大，基金來源的多樣化，為了保障社會保障基金的安全完整、保值增值，建立一套適合我國國情的社會保障基金監管體系，且進行強化會計監管與審計監督的監管職能，這對我國的社會保障基金具有重要意義。本文主要分析了社會保障基金監管體系存在的問題，闡述了完善我國社會保障基金的對策，希望可以對專業人士提供一些借鑒價值。

關鍵詞：社會保障基金；監管體系；存在問題；對策

我國社會保障基金由全國社會保障基金管理運營機構負責管理運營，在保證安全的前提下，實現保值增值理事會直接管理基金資金和委托相關專業機構間接運營相結合運作的基本模式，包括資金來源、投資范圍及比例限制、投資方式、投資運作的基本原則、風險管理以及基金的支出和使用等基金理事會，委托投資管理人運營相關資金資金托管機構也是由理事會進行擇優篩選。近年來，中央撥款加大，基金規模顯著增加，基金多方面的監管壓力不斷加大。

一、我國社會保障基金監管體系存在的問題

（一）立法層次不高，法律體系不健全

我國在社保基金監管方面，人大沒有通過社會保障基金監管的正式法律，都是由地方或者部門制定的地方性、部門性的法規及規章，其立法層次低，不具備一定的權威性，這樣直接導致的后果是，有些社保基金管理部門不執行這些法規及規章，進行違規操作，而相關部門也沒有辦法，只能進行輕力度的法規。社保基金監管的法規看似完整、細致、全面，但是不具備強制性、權威性。同時各種部門行政規范性文件泛濫，使得社會保障監管法律顯得零散與混亂，社保基金監管部門的執法力度受到制約和障礙，導致基金監管工作的不到位。

（二）社保基金監管力量薄弱

勞動和社會保障部自設立監督司以來，人員長期處于缺編狀態。目前我國每年五項社保基金的收支規模超過2萬億元，而部分地區社保基金監管的力量比較薄弱。很多地區的社保基金監管力量和工作的實際需要遠遠不相匹配，人員數量己經完全不能滿足當前快速發展的社保基金監管的運行。除了普通工作人員數量上的不足，社保基金力量薄弱還體現在相應的社保基金監管專業人員的缺乏，目前社保基金監管機構還普遍存在人員業務素質低，工作責任心不強的狀況，這就使得本來監管力量就薄弱的監管體系更是雪上加霜，監管效率進一步降低，這就需要有關部門對相關人員進行專業培訓的同時注重引進高質量專業人才，改革組織結構使人員達到最優配置。

（三）社會保障基金管理的不透明

社會保障基金管理的信息披露制度落后，信息的透明度不高，社會保障基金的運作不公開和不透明，參保人只知道自己的賬戶里有自己的社會保障基金，并由社會保障基金管理中心負責管理，卻不知道自己的基金如何運行管理，參保人并沒有足夠的知情權和話語權，對社會保障基金的社會監督也就形同虛設。也正是因為如此，人民不斷對社會保障基金質疑，對政府越來越不信任。社會保障基金管理部門的封閉運作，加之缺少社會監督，不法現象層出不窮，也就對社會保障基金的運行帶來了風險。

（四）監管部門責權不清

在社會保障基金的運行中，地方社會保障部門既是監督管理者，同時又是委托人、投資人和資產的管理者，責權不清，雖然十四屆三中全會提出了建立社會保障經辦機構來保證與行政部門的職能相分離，但這并不是市場經濟意義上的分離，極其容易產生操作上的風險。我國各省市的社會保障基金監管部門都設在了省勞動和社會保障廳等國家機關之下，同時省勞動和社會保障部門反過來又負責地方社會保障基金的監管，這就造成了執法者和經營者于一身的情況，社會保障基金難以進行有效的監管，必然給社會保障基金帶來風險。

二、完善社會保障體系的對策

（一）完善社保基金監管體制

將社保基金的監管權與投資運營分離，以改變完善我國社保基金監管體制中存在的問題和不合理的地方。西方國家在社保基金監管體制方面比我國先進，所以我們可以吸收國外先進的思想彌補我國的不足之處。首先，設立不同的機構，把社保基金監管職能與管理職能分離，具體的做法可以將社保基金監管權交給人設局負責，管理權交由社保經辦機構處理；其次，建立第三方監督機構，例如：社保基金監督委員會，對社保基金進行客觀、公正的監督。

（二）建立健全領導干部問責制

建立基金問責制可以增加人名對政府的信任，加強社保制度的民主化程度，增加社保基金的透明度。具體做法，首先要明確社保基金監管事故認定的責任標準。其次，制定合理的處罰標準和追究程序。最后要嚴格執行社保基金監督的各項法律法規，做到執法必嚴，違法必究，嚴格約束領導干部的主體行為。

（三）完善信息披露制度

為了提高社會保障基金管理的透明度，勢必要加強信息的披露制度，使參保人、社會保障基金的管理者等各方都能獲得充足的信息，避免信息的不對稱，管理機構要及時的將社會保障基金的投資成本、收益等相關問題向公眾披露，同時監管機構要注意信息的真實性，社會保障機構為保證社會保障基金的公平、公正應當向社會公布社會保障基金每年資金的運營等具體情況，并以法律法規的形式予以明確。

（四）加強政府監管力度

國際上領先的基金的高效運行與有效的投資監管是密不可分的。我國可以明確各部門的職責，采用內部監管和外部機構監管，避免內部控制出現的監管問題，同時也可以在外部進行獨立、強有力的機構來進行社會保障基金的監管工作。由此可見，全國社會保障基金理事會各部門管理的基金也應該是各部門的職能劃分，但至少為我們指明了一個方向，那就是社會保障基金的執行者與監管者必須相分離。

（五）推動社會監督，提升基金投資信息透明度

提升基金理事會信息披露的透明度，使社會公眾和基金運營管理者，都能從這種渠道得到投資監管準確有效的信息盡量避免出現投資監管真空，不對稱等情況，基金理事會內部應該及時將基金投資運行的具體情況告知社會公眾。同時，監管機構也要在核實信息準確性的前提下，督促理事會是定期向社會公布當期全國社會保障基金資金流向等具體事宜，并以法律規章條款規定的形式公布。

（六）建立健全經辦機構內部的監管制度

人力資源與社會保障部應定期對社會保障基金進行定期檢查，及時接受群眾的舉報，加強案件的查處和執行能力在社會保險的經辦機構建立內部監控十分重要，很多社會保障案件的發生都是發生在經辦機構內部，內部制度的松動造成了社會保障基金挪用等不良的社會現象，也喪失了在民眾心目中的地位。因此，要對社保基金經辦機構的的關鍵部門、關鍵環節明確標準、明確職責、全程監控。

三、結束語

社會保障基金作為實施社會保障制度專款專用的公共資金，不僅是社會保障制度得以存在和運行的基石，同時還與人民生活和社會穩定以及經濟建設和資本市場發展等息息相關并帶來重大影響。但是現階段我國社會保障基金監管體系的不健全、不完善，制約了我國社會保障制度發展的腳步，影響了社會保障制度功能和效用的發揮。現階段，我國社會保障基金已經正式提上日程，所以對社會保障基金的監管體系也提出了新的要求。

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