銀行業降薪影響因素分析

楊超蘭

[提要] 根據最近經濟形勢，銀行業普遍實行降薪計劃，無論是國有銀行、股份制銀行還是城商行普遍反映出現不同程度的降薪。針對這一現象，本文分析降薪的影響因素，并就如何提高內部控制的有效性以防止以后再出現類似降薪現象提出建議。

關鍵詞：內部控制；不良貸款；政府監管；降薪

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2016年3月2日

隨著數據時代的到來，金融行業中各大銀行面臨著轉型的艱巨任務，并且要不斷地適應新時期市場的變化。但是由于各大商業銀行面臨轉型還沒做好充分準備，內部控制系統也沒有相應地適時調整和改善，從而導致業績下滑、利潤減少、經濟效益大幅度的下滑。因此，各大銀行普遍實行降薪計劃，上到銀行高管下到銀行基層員工。

一、我國銀行降薪的影響因素

本文主要從經濟、政治、技術、人員素質這幾個方面因素來分析我國銀行降薪因素。

（一）經濟因素。最近幾年，由于政策支持，各大銀行放寬貸款條件，導致市場貨幣量過剩、企業盲目擴張，而在經濟下行的壓力下，資金鏈條斷裂，導致老板“跑路潮”和“倒閉潮”，從而加劇了各大銀行的不良貸款余額。銀行的不良貸款對銀行體系的穩定和經濟發展有著不良影響。不良貸款會使銀行的經濟效益大幅下降，進一步加劇了銀行的普遍降薪。據資料統計，我國的不良貸款主要集中在商業銀行。另外，不良貸款的總量和比率據統計也在下降。但是各大銀行的不良資產仍然是一大威脅。因此，解決現有的不良貸款并且控制新生不良貸款，這將是我國各大銀行所面臨的重要任務。

（二）政治因素。政府對銀行的監管以及頒發的“限薪令”，在政策上限制銀行高管的薪酬，從而導致大部分銀行高管薪酬下降?！跋扌搅睢奔粗干鐣Ｕ喜亢腿肆Y源部等頒布了《規范中央企業負責人薪酬管理的指導意見》，這是政府首次對央企的高管實施“限薪令”。從2002年起，已經開始實行國企高管年薪制的規定，要求高管的薪酬不得多于職工薪酬的12倍。但隨著經濟的發展，12倍早已經被超過。尤其金融、煙草等國企高管的薪資水平大大超過這一紅線。據統計，金融業相當多的高管薪資是職工薪資的數十或數百倍。

（三）技術因素。技術因素主要是互聯網金融的快速發展，沖擊了傳統銀行業的發展。如果傳統銀行業不能實現很好地轉型，就不利于其發展，從而影響員工的薪酬，可能會降薪。互聯網金融主要依靠大數據、云計算、電子商務等技術，具有優勢像透明度高、參與度高、協作性好、交易成本低、操作便捷等，其表現形式有P2P融資平臺、支付寶、微信支付等，其優勢將沖擊傳統銀行業，盡管各大銀行都開通了網上銀行，但起步晚、發展慢，優勢不如第三方支付，從而導致銀行的總體效益下降。另外，互聯網的發展要求銀行能夠很好轉型，如人工化服務減少、提高智能化的服務等。

（四）人員因素。員工的素質對銀行業發展扮演著重要角色，而員工的薪酬也與個人的素質相關，員工個人素質高就意味著可以擔任重要崗位，能夠迎接新時期的各種挑戰，并且業績考核成績都很高，這也與個人薪酬相掛鉤，從而員工素質高，其薪酬也相對來說很高。如果個人素質不高，就不能勝任重要崗位，當銀行業面臨轉型時，低素質的員工可能被淘汰或降薪。因此，員工素質與個人薪酬直接相關。

二、從內部控制角度分析降薪的影響因素

（一）經濟因素分析。不良貸款將會導致銀行業績下滑，給銀行的聲譽也會帶來負面影響，從而進一步影響銀行的經營效益，對降薪有直接的影響。對于出現不良貸款也可能因為銀行內部控制系統不完善，如內部控制系統的缺陷、內部控制制度的權威性不強，未完全起到控制風險的作用。考慮到銀行業經營活動的特殊性，所以完善風險控制體系是必需的任務。據統計，目前我國銀行業的風險控制體系的完善有很大的進展，但總體來說銀行業的風險意識還是有些淡薄，風險控制力度需要進一步提高，例如有些銀行發放太多不良貸款，從而累計產生巨大的不良貸款。因此，銀行還需要對自身的內部風險進行控制和完善，從而保證銀行業的有序發展及金融系統的穩定運行，從而避免出現類似降薪的現象。

（二）政治因素分析。政府監管銀行高管薪酬可能因為銀行存在內部控制的缺陷。如銀行在內部控制實施中的監管方面不完善。銀行業的內部監督系統包括內部控制的檢查評價機制、業務風險評價機制以及對違規行為的懲罰機制。銀行設置內部監督系統的目的是為了發現存在的問題、防止資金的內部挪用等。相對發達國家而言，我國各大銀行內部控制在監管方面并不完善。像內部違規行為處罰機制還存在漏洞，有些違規行為并沒有明確具體的規定。如果對內部違規行為的處罰機制不完善，對高管挪用資金處罰不夠嚴厲，這樣就會滋生高管挪用公款，公款私用等現象發生。從而，銀行高管會有更多的“隱性薪酬”，導致總體薪酬過高。因此，加強內部控制的監管，有利于高管薪酬的合理化，有利于銀行業的有序發展，也就避免了政策上的限制，從而避免以后出現類似降薪現象。

（三）技術因素分析?；ヂ摼W第三方支付對銀行業的發展造成很大的沖擊，可能因為銀行存在內部控制制度的缺陷。雖然我國大部分銀行都建立了內部控制機構并制訂了相應的制度，但大部分銀行對內部控制不夠重視。內部控制貫穿于銀行各種業務過程及操作環節，涵蓋所有的崗位及人員。另外，部分銀行仍然殘留著計劃體制的弊端，使得有些銀行重經營、輕管理，導致內部控制建設不足。目前，我國銀行業的內部控制仍然存在缺陷，如管理決策、風險評估等方面，這將不利于企業內部控制建設，也不利于銀行業的治理水平和可持續發展，從而在面對互聯網金融的發展時，銀行業卻遭到很大的沖擊。因此，健全內部控制制度，適時做出管理決策，應對不確定的風險，對銀行的發展至關重要，從而避免以后出現類似降薪的現象。

（四）人員因素分析。員工素質可能與內部控制系統的內部因素相關。據資料顯示，目前我國大部分銀行對內部控制相關崗位不夠重視，安排內部控制相關的人員不是十分合理，使得整體員工素質相對較低。另外，由于內控的管理層年齡結構偏大，知識結構較為落后，對于適應新時期銀行業的內部控制發展的需要將是一個挑戰，從而員工出現降薪可能性加大。因此，提高內部控制的質量，提高內部控制相關人員的素質，將有利于銀行業自身的發展，對薪酬的提高有積極作用。

三、完善我國銀行業內部控制的建議

鑒于內部控制在銀行業發展中的重要作用及我國銀行業目前所面對的諸多挑戰及各種問題，進一步完善我國銀行業內部控制體系，是銀行業發展壯大的關鍵所在。

（一）加強對內部風險進行控制。考慮到經濟因素中的不良貸款對降薪有顯著性影響，為此加強對內部風險的控制是十分必要的，內部控制風險會導致銀行的經營業績下降，不利于銀行業的健康發展。另外，考慮到銀行業經營活動的特殊性，像不良貸款與這些業務相關，如資金交易、有價證券交易、衍生金融工具交易等，而對這些業務的風險控制則是銀行業風險控制的重中之重。其中，資金交易要遵循管理層制定的規章，對資金交易的流程及權限要嚴格授權辦理；對證券交易要建立完善的核查體系，并定期對其內在風險進行周密分析。同時，制定風險報告制度，將銀行業的潛在風險及時上報，以化解風險；對已經發生的損失進行全面的總結，并且通過事后補救措施來最大程度的去彌補。

（二）加強對銀行業內部控制實施過程的監管力度?？紤]到政府的監管，銀行自身也應提高內部控制的管理力度，尤其要加強對高管的監督管理，如對高管的隱性薪酬加強監督管理。為了保證銀行業的內部控制制度貫徹和實施，需要提高對銀行業內部控制實施過程的監管力度。因此，銀行內部應建立相應的監管體系，并對內部控制的實施過程實行專人監控，對于不符合公司內部控制的違規行為進行反饋，同時要建立相應的獎勵與懲罰機制，從而提高各部門執行內部控制制度的積極性。相關部門應該對內部控制的各種意見進行反饋，并不斷對公司的內部控制制度及機構的設置進行優化完善，從而適應不斷發展壯大的需要。

（三）建立完善內部控制制度體系。鑒于銀行業不能有力地應對互聯網帶來的沖擊，故各大銀行首先應從健全完善內部控制制度做起，然后考慮如何應對挑戰，如何把握機遇。在遵守國家關于內部控制的相關規定的前提下，各大銀行應該充分考慮本單位的實際情況，制定符合實際的內部控制制度。例如管理層可以根據自身的業務特征、經營規模，制定頒布并實施相應的內部控制制度。各大銀行應在認真分析自身的優勢及劣勢的前提下，了解自身所面臨的機遇及挑戰，制定符合自身發展的長遠經營策略，并且還應該建立科學合理的內部控制制度，例如確定內部控制的步驟和方法、職責范圍、實施進程等內容。另外，還要根據外部環境的變化對內部控制制度適時的做出調整，從而使企業的內部控制制度緊跟時代發展的潮流。

（四）提高對企業內部控制人才培養力度?？紤]到員工素質的重要性，故各大銀行應積極的培訓員工，定時定期開展各種培訓及各種考試，進行各種技能演練培訓教育，從而更好地適應技術時代的需要。另外，為使企業的內部控制更加科學合理，更好地發揮功能，提高銀行業內部控制人員的素質是關鍵要素。因此，可采取對員工進行內部培訓與從外部選拔優秀的內控人才相結合的方式來提高員工素質。同時，各大銀行應該實施崗位輪換、編制并發放內部控制手冊以及根據內部控制實施的完成程度對員工進行獎懲等方式，對員工進行正確合理的引導，從而能夠更好地實現內部控制目標。

四、結語

在面臨嚴峻的經濟環境及各種挑戰下，我國銀行業必須要有雄厚的實力、先進的管理理念，抓住機遇，迎接挑戰，以適應大數據、云技術時代的發展需要。但是，目前我國銀行業相關的建設相對還不夠完善、金融市場相對還不夠發達。因此，我國各大銀行應該積極地尋求開拓市場，擴展經營業務，積極防控金融風險，加強自身的經營管理，提升自身的內部控制水平，全面提高自身的競爭能力，從而在競爭更為激烈的金融市場上能夠占據一席之地。

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