民辦高校接受公共財政資助的選擇性機制研究

朱鴻翔

摘要：民辦高等教育由于其準公共品的特質具備接收公共財政資助的條件，但民辦的性質又決定了公共財政在資助民辦高等教育時具有選擇性，為達到公共財政資助效用最大化的目的就需要構建相應的選擇性機制，這種機制按其功能劃分包含了激勵機制和保障機制，兩種機制共同作用，在選擇資助對象的同時更能夠引導和促進民辦高等教育的良性發展。

關鍵詞：民辦高等教育；公共財政；選擇性機制

中圖分類號：G712 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）34-0214-02

民辦高等教育作為一種準公共產品具有很強的正外部性，對于社會的物質文明和精神文明建設有著巨大的推動作用，因而天然具備了享受政府財政資助的特質。然而，民辦的性質又決定了政府的財政資助不會成為其資金收入的主要來源。有限的財政資助資金如何在民辦高等學校之間進行高效的配置，前提是構建一套完整有效的選擇性機制。從機制概念自身具有的內涵來看，它包括了激勵機制和保障機制。本文將研究對象的激勵機制界定為政府制定科學合理的評價體系來引導民辦高校規范發展，學校以各項建設成果為前提爭取財政資助，從而在民辦高校之間的良性競爭中達到激勵的目的；保障機制則是政府制定相應的法律法規和政策措施使得財政資助持續和可預期，這既可以激發民辦高校的辦學積極性，保證選出的資助對象符合要求，同時還能促進已受資助學校的建設項目順利推進。選擇性機制將以經費資助和政策扶持為杠桿，依賴于各層次法律、法規以及制度的建立和作用發揮，不同層次相互呼應、相互補充，通過整合最終達到提升民辦高校辦學水平的目的。

一、構建財政資助選擇性機制的原則

1.整體性原則。構建公共財政資助民辦高等教育選擇性機制是一個系統性工程，這種機制中最核心的部分應該是對民辦高等學校的評價指標體系。在確立這一指標體系的過程中應該注重其整體性，主要可以圍繞規模、質量和效益三方面開展。這三方面既相互獨立，又互為補充，共同構成了科學的評價體系。因此，在選擇民辦高校進行財政資助時，應當按照學校的類型和層次確定具體的評價指標和權重，確保選擇性機制的完整性。

2.可比性原則。選擇性機制的目的就是要對民辦高校各項工作進行評價和判斷，在此基礎上擇優資助。而評價指標體系的建立是進行比較的前提，因此在實際操作中必須考慮評價指標的可比性和普適性，進行必要的量化，也就是說指標必須建立在共同的可比較范圍之內和相同的可比較基準點上。

3.可行性原則。作為選擇性機制的核心部分，可行性評價指標體系的建立不僅要考慮到它的科學性和合理性，更要注意到可行性和操作性。要充分考慮到民辦高等學校的特點，從民辦高校自身發展水平出發，針對民辦高校發展的不同階段，摒棄要求過高的考核指標，指標體系具備教學為主、科研為輔的特征，體現出針對性和實效性。

4.多元化原則。主要是指構建選擇性機制的主體必須多元化，即政府組織、社會中介和民辦高校共同參與，政府主要對構建選擇性機制的工作進行宏觀的指導和管理，通過財政資助這一手段對民辦高校建設起到引領和推動作用，同時通過具體的政策法規來規范社會中介對民辦高校的評價活動，在具體的辦學質量保證實施程序上一般則由民辦高校自身參照量化指標執行。

二、構建財政資助選擇性機制的目的

只有明確了建立財政資金資助民辦高等教育選擇性機制的目的，才能做到有的放矢，為后續的高效資助提供前提。建立選擇性機制的目的在于：一是為如何選擇符合條件的民辦高校提供方向性的指導，從總體上提供可操作的具體標準。為政府部門的財政資助提供參考。二是通過科學選擇機制的建立對民辦高校起導向性作用，為評價民辦高校提供衡量標準，用這些標準引導民辦高校健康發展。三是選擇性機制的構建能夠區分各高校發展水平的高低，從而促進和激勵各民辦高校加大自身建設的力度和速度。四是選擇性機制的構建能夠提供給各民辦高校有效的信息反饋，選擇財政資助對象的評價過程本身就能夠給出有效的信息，這種信息的反饋能夠促進民辦高校各項建設方案的改進與調整，從而使其發展更加科學規范。一所民辦高等學校是否能夠獲得財政資助主要從以下兩方面評價：一是從學校間橫向比較來看，該校在綜合實力、整體水平以及學校規模、教學質量和辦學效益等方面應該位于該地區高校中較高的水平。二是從服務地方來看，該校的發展能夠和當地的經濟和社會發展實現或基本實現良性互動，一方面該校能夠推動區域經濟社會發展，另一方面區域經濟發展又能夠為該校的發展提供有效的支撐。

三、民辦高等教育接受財政資助的選擇性機制設計

1.激勵機制設計。激勵機制的目的是通過構建可比較的指標體系，引導民辦高校之間能夠學習先進，通過良性競爭實現整體提升，其切入點是各民辦高校之間教學、科研以及服務社會水平的競爭。能夠接受財政資助的民辦高校應該具備核心競爭力。激勵機制的構建應該起到引領民辦高校建設的風向標和指揮棒作用，它可以要求民辦高校在以下幾方面著力發展：①規模合理。具備一定規模是民辦高等學校接受財政資助的前提和基礎，具體的衡量指標有在校生數、生均校舍面積、生均圖書數、教學儀器設備投入，等等。能夠接受財政資助的民辦高校在這些指標上應該位于全省同類高校前列。其中在校大學生數是高等教育規模的代表性指標，這個指標蘊含了學校的辦學實力和辦學質量，代表了社會對其人才培養工作的接受度和認可度，因此這一指標更應該在全省同類高校中處于領先地位。當然，確保接受財政資助民辦高校的規模也并不是說其越大越好，其規模建設也應該遵循適度規模理論，建校初期的擴張可以產生規模經濟效益，但達到一定水平后仍然不顧條件的制約盲目擴張就可能出現規模不經濟現象。因此，在構建民辦高等教育接受財政資助的激勵機制時，引導相關高校發展達到適度規模就是指其規模應當大且適度。②結構適當。所謂結構，就是指民辦高等學校內部各組成要素之間的聯系方式、比例關系和相互作用的形式。結構適當指的是民辦高等學校內部各組成要素之間應該形成比較合理的比例結構，要素之間應該協調發展，能滿足當地區域社會、經濟和文化發展的需要。它要求民辦高校內部之間的層次結構、類型結構、師資結構、科研結構、人才培養結構等形成合理的比例關系，科類結構要適應區域經濟產業結構，專業結構、課程結構要對接人才培養結構。接受財政資助的民辦高校必須具備區域特色和自身優勢，能夠在當地社會經濟建設中起到重要作用。③質量過硬。質量過硬是評價體系的核心，也是對接受財政資助民辦高校的本質要求。質量過硬主要表現在民辦高校在人才培養質量、科學研究水平、社會服務對區域經濟社會發展的貢獻率應該處于江蘇全省同類院校前列，民辦高校培養的人才和提供的科研成果要著眼于地方經濟社會發展的需要。鑒于當前民辦高校以培養應用技能型人才為主，因此，能夠獲得財政資助的民辦高校應該在以下方面有較出色的表現：省一級的工程技術研究中心、優秀科技創新團隊、教學成果獎、精品課程、學生參加各級各類創業比賽和職業技能大賽的獲獎數量、學校的教學工作水平評估通過率等。④效益優良。效益優良是評價民辦高校的最高目標，它應該包含外部效益和內部效益兩個方面。從內部講，指的是學校的規模、結構、質量和效益要協調發展，相關的教育資源能夠得到高效合理的配置，學校內部能夠實現良性循環和可持續發展。從外部講，指的是民辦高校的社會和經濟效益，民辦高校能夠滿足當地區域經濟社會發展的需要，為區域社會經濟發展提供強大的人才支撐和智力支持，學校的學科專業設置和人才培養結構與所在地區的產業結構要能夠動態對接，教學和科研能夠與當地的經濟社會發展形成良好互動。

2.保障機制。①既對政府有所要求，也能對高校有所制約。對公共財政資助民辦高等教育的保障機制應該是雙向的，既對政府提出要求，更對民辦高校進行制約。從政府層面看，資助的時間、方法、數額以及對接受資助后的建設成果考核都應該制度化，保證財政資助的穩定、持續和可預期。從民辦高校層面看，資助的接受主體、使用方式、預期成果也應該以制度的形式確定，從而保障各項資助能夠發揮最大效用。在這一點上，日本的做法可供借鑒，日本已經基本實現了政府資助的規范化，資助私立大學的政策內容非常明確。相比之下，我國政府的財政資助卻是非經常性的，缺乏一種明晰的資助體系。未來我國可以制定法律法規來明確政府對民辦高校的資助義務，從而使得財政資助逐漸制度化和法律化。②注重成果考核和信息反饋。此外，對民辦高校接受財政資助后的成果考核和信息反饋也應該構成保障機制的重要組成部分。政府對于民辦高校的財政資助應該加強對使用過程和建設成效的考核，相關高校通過競爭獲得資助后應該認識到這種資助并不是免費的午餐，通過使用資助取得高質量的成果是未來獲得持續擴大投入的必備前提。政府在財政資助投入前，可以帶著目標和學校簽訂協議。政校雙方在協議中明確民辦高校在使用財政資助時必須承擔的義務和責任，在資助周期完成后必須提交相應的建設成果。同時，政府還要加強資助過程中的監督，開展定期或不定期檢查，了解財政資助資金的使用效果和民辦高校的協議履行情況，對檢查中發現挪用、擠占、截留公用經費和沒有完成年度工作目標的單位，視情況輕重，緩撥、減撥、停撥以及追回已撥付的項目資助資金，并依法追究人員的責任。檢查結果也將作為政府未來是否繼續資助該校的重要參考依據。

參考文獻：

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