有效防范和打擊違規套取住房公積金

汪斌

摘 要 2007年以來全國房地產市場持續升溫，職工的住房消費訴求逐漸多樣化，各地也適時放寬了提取條件，如宣城市，早在幾年前就向社保、醫療延伸，增設職工大病提取，職工與單位解除勞動關系滿一年不再就業提取等等。但仍未從根本上解決問題，職工的呼聲此消彼長。也給一部分不法分子有了可乘之機——幫助違規套取住房公積金。

關鍵詞 住房公積金 違規套取 防范方法 打擊

2006年2月10日，央視《焦點訪談》欄目報道了海南違規套取住房公積金問題。曝光從2005年下半年開始，海南省住房公積金管理中心發現多筆假按揭，且套取住房公積金的問題并不是一個個別現象。違規套取住房公積金最先在沿海城市出現，逐漸漫延到中西部城市。2014年8月，安徽省在宣城市召開了防范套取住房公積金現場交流會，各地均發現套取公積金的現象，根據交流經驗可以看出，各地非法中介盛行，處處張貼小廣告，甚至在報紙上明目張膽做宣傳，套取公積金的行為已不容小視。

宣城市住房公積金于2011年11月～12月發現騙提住房公積金15戶，合計金額45.72萬，經核實這16筆提取提供的購房資料（購房合同、不動產銷售發票、房地產管理局商品房預售登記備案證明等）都是偽造的，16人涉嫌套取本人住房公積金賬戶資金。管理中心及時向市公安局經偵支隊報案。在警方周密署下，犯罪嫌疑人杜某在索要辦理偽造購房發票、購房合同等整套材料的手續費1.2萬元的當天下午在宣城被抓獲，并當場查獲其偽造的“商品房買賣合同”、“銷售不動產統一發票”、“某市城鄉建設委員會商品房登記證明”等全套領取公積金的購房手續材料和1000余份尚未張貼出去的“代取公積金”小廣告。很快在南京抓獲同案的犯罪嫌疑人王某，涉及此案的非法中介人員，以偽造國家機關證件、印章罪，偽造公司印章罪，出售非法制造的發票罪，判處王某有期徒刑二年三個月，并處罰金2萬元；判處杜某有期徒刑一年三個月，并處罰金1萬元。對兩人違法所得予以追繳。由此看來，在目前政策規定和操作模式下，職工有套取動機，在非法中介的參與下，套取手段層出、花樣繁多，套取往往容易成功。非法中介違規套取，手法簡單可復制，漫延快、危害大，也是套取容易成功的幕后黑手。目前已初步形成了特有的黑色產業鏈，由此看來，防范套支公積金已經不是簡單的防范，必須進行嚴厲打擊。

分析這些套取情形，進行梳理和歸納，存在以下三類套取手法：

第一，虛假資料套取。一是以購房名義套取。利用各地房產信息不聯網，無法核實，偽造虛假的購房（尤其是外地的）資料（包括二手房）。二是以還貸名義套取。通過偽造商業銀行按揭借款合同套取。三是以租賃商品房名義套取。目前租賃商品房均不需房管局登記備案的租房協議和租賃發票，很容易互相串通虛假租房。

第二，真實資料套取。一是二手房頻繁交易。利用各地房產減稅政策，頻繁交易二手房，持全套合法有效的購房手續來套取住房公積金。二是開發商幫助套取。個別房地產開發商為其關系戶出具購房合同、付款發票、備案證明等材料，待套取成功后再撤銷備案、注銷發票。三是虛假住房糾紛套取。為了謀取非法利益，個別中介或個人通過偽造住房債務糾紛，騙取法院強制執行，違規套取公積金。

一、套取行為的原因分析

（一）公積金使用制度存在缺陷

一方面使用范圍過窄。《條例》規定：“住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用?！边@一規定導致住房公積金的使用范圍過窄。即便是用于與住房密不可分的裝修、維修、物業等方面，也無法使用住房公積金。另一方面對低收入群體幫助有限。根據規定，住房公積金繳存實施上下限控制，貸款額度與繳存額掛鉤，很多中低收入職工繳納的公積金數額偏低，難以作為首付款解決購房困難，往往導致中低收入職工住房公積金只繳存不提取，這些資金長期沉積在個人賬戶上。

（二）公積金存款收益偏低

住房公積金執行的是“低存低貸”政策，住房公積金存款和貸款兩頭利率都低。雖然今年人民銀行已經提高了職工個人住房公積金存款的利率，但還是遠低于市面上的各種理財產品的收益率。

（三）違規套取行為誘惑較大

套取成本低，回報額高，追究難度大，容易誘使犯罪分子鋌而走險。

（四）信息共享缺失，無法甄別真偽

各管理中心與房產、銀行、稅務等系統未實現聯網共享，在限時辦結制的要求下，工作人員難以對提供的文字資料和圖章進行審核，缺乏甄別手段和技術支持。

二、相應防范措施

（一）完善相關法律法規和制度

建議在制度層面上，著力在三個方面加以完善：一是擴大使用范圍。在不斷發展的今天，建議在修訂《條例》時，合理擴大住房公積金的使用范圍，將許多城市已經允許因大病等造成生活困難的提取納入提取范圍?？紤]到我國的新建商品住房基本為毛坯房，不裝潢根本無法入住，將自住房裝潢、維修等納入提取范圍。二是完善住房公積金增值收益的分配機制。將增值收益反哺繳存者，使繳存者沉淀資金擺脫貶值狀態。

（二）加大宣傳力度，提高法制意識

根據《中華人民共和國治安管理處罰法》第五十二條規定“對于偽造公文、證件、證明文件的個人，將處十日以上十五日以下的拘留，可以并處1000元以下的罰款?！睂τ谥圃旒俸贤俟氯ゼ纯烧J定其“偽造國家機關證件印章罪”，或“合同詐騙罪”，處以三年以下的有期徒刑。勸誡廣大繳存職工不要以身試法，不要輕信不法人員的謊言，以免上當受騙。遠離街頭非法廣告，不要采取違規套取行為，避免造成不必要的損失和潛在的法律風險。

（三）搭建政府公共服務平臺，實現信息共享

管理中心與房管、稅務、銀行等部門聯合監管。房管部門在變更、撤銷商品房買賣合同前增加住房公積金管理中心審查的環節。銀行、稅務、民政等部門對中心開辟綠色通道，協助核查資料的真實性。增強風險防范能力，有效保障住房公積金的安全運作。

（四）打擊非法中介，加大違規套取行為處罰力度

現行《條例》關于挪用住房公積金的規定僅針對管理主體，未涉及繳存職工。建議：房地產中介機構及相關單位或個人，通過偽造提取材料、虛構房屋交易或內外勾結等方式違規套取住房公積金；住房公積金管理、房產交易登記、租賃備案、銀行等單位工作人員與房地產中介機構和經紀人員內外勾結，協助繳存職工違規套取住房公積金；繳存職工受誘導、教唆或主動違規套取住房公積金等三種情形，分別制定相應的處罰依據和標準，加大處罰力度，以切實維護繳存職工的合法權益。

總體來講，防范和杜絕套取住房公積金問題的出現，還是要從住房公積金制度設計本身的缺陷和漏洞入手，建立起科學、合理的公積金運行制度和操作模式，確立住房公積金合理使用的有效渠道，才能解決根本問題。同時，也要依托有效的內控制度和風險管理措施，嚴防套取行為發生。此外，還要依托良好的住房公積金管理信息系統的技術支撐，做到適時有效地監控。建立制止和打擊違規套取住房公積金的長效機制。通過進一步改進提取和使用政策，堵疏結合、疏導為重，為繳存人提取公積金的正當需求提供通道，鏟除套取住房公積金產業生存的土壤，從而確保住房公積金事業科學、持續、健康發展。

（作者單位為宣城市住房公積金管理中心）

參考文獻

[1] 朱冬梅.住房公積金套取風險及防范對策[J].中國房地產金融，2011（11）.

[2] 鄭惠影.住房公積金提取風險的分析與防范[J].現代商業，2014（24）.