農村信用社林權抵押貸款管理探析

張永濤

摘要：為加快適應農村金融改革步伐，規范林權抵押貸款操作，有效防范風險，結合農村信用社實際，本文對林權押貸款管理進行探索和分析，具備推廣林權抵押貸款條件的農村信用社法人機構，要結合自身實際情況和當地經濟發展需要，積極協調當地政府、人民銀行、保險公司等多方參與，進一步完善林權抵押貸款風險抵補措施，在風險可控的前提下穩妥開展林權抵押貸款業務。

關鍵詞：農村信用社 林權抵押貸款管理

為加快適應農村金融改革步伐，規范林權抵押貸款操作，有效防范風險，結合農村信用社實際，對林權押貸款管理進行探索和分析，以饗工作只需。

一、概述

林權是指森林、林木、林地的所有權和使用權，是森林資源財產權在法律上的具體體現。林權證是確定林地所有權、使用權和林木所有權、使用權四權一體的唯一權利憑證。林權抵押貸款是指借款人以林權作為抵押，向農村信用社申請辦理貸款的業務。貸款對象是從事合法經營的法人、自然人、農民專業合作社或其他經濟組織。申請人除符合農村信用社信貸基本制度要求的條件外，還應具備以下條件：

（一）自然人

1.具備完全民事行為能力和生產經營能力；2.從事林業生產經營或從事其他生產經營活動，應符合國家產業政策，貸款用途需真實、明確、合法；3.從事生產經營項目的自有資金比例不低于30%；4.持有縣級（含）以上地方人民政府核發的林權證；5.符合法規政策規定的其他條件。

（二）法人和其他經濟組織

1.在工商行政管理部門依法注冊登記，特殊行業應具備有權機關頒發的生產經營許可證；2.生產經營活動正常，符合國家產業、環保和信貸政策要求，有合法穩定的還款來源；3.有健全的組織機構和財務管理制度，信用良好，無重大不良信用記錄；4.申請貸款用途真實、明確、合法，用于生產經營項目的自有資金比例不低于30%；5.信用等級在A級（含）以上，資產負債率在60%（含）以下；6.實行公司制的企業法人申請貸款須符合公司章程，并提供董事會（股東會）授權（決議）；合伙企業申請貸款須符合合伙協議的規定；7.持有縣級（含）以上地方人民政府核發的林權證；8.符合法規政策規定的其他條件。

二、管理的核心是抵押擔保管理

（一）國有林權、集體林權和共有林權的抵押應符合以下要求：

1.以國有企業、國有控股企業或其他法人機構林權進行抵押的，抵押人應出具貸款違約后同意抵押林權流轉處置的書面文件，同時還應符合下列條件：

（1）國有林業等事業單位用林權抵押，需經職工代表大會討論通過，按隸屬關系，由國有場圃和森林公園主管部門同意，報自治區級林業主管部門審批備案；國有場圃用于抵押的森林資源應不超過其森林資源總量的50%；（2）其他國有或國有控股企業使用林權抵押，應由國有資產監督管理機構審核批準；（3）有限責任公司、股份有限公司辦理林權抵押的，抵押人應提供股東代表大會或董事會出具的同意抵押決議書。同時應要求其主要股東或實際控制人提供連帶責任保證擔保。

2.以農村集體經濟組織統一經營管理的林權進行抵押的，要有依法經本集體經濟組織三分之二以上成員同意或者三分之二以上村民代表同意的決議，以及該林權所在地鄉（鎮）人民政府同意抵押的書面證明：林業專業合作社辦理林權抵押的，抵押人應提供理事會通過的決議書。

3.以共有林權進行抵押，抵押人應提供其他共有人的書面同意意見書：以承包經營方式取得的林權進行抵押的，抵押人應提供承包合同；以其他方式流轉取得的林權進行抵押的，抵押人應提供流轉合同和發包方同意抵押意見書。

（二）根據國家林業部門確定相關樹種的采伐年限，樹齡接近或超過該品種樹木采伐年限的人工林可優先辦理林權抵押貸款。

（三）下列林權可以設定抵押：

1.用材林、經濟林、薪炭林的林木所有權和使用權以及相應的林地使用權；

2.國家規定可以抵押的其他森林、林木所有權、使用權和林地使用權。

（四）禁止性固定，下列林權不得抵押：

1.幼林單獨抵押和林地使用權單獨抵押；

2.未辦理林權證的森林、林木和林地；

3.權屬不清或存在爭議的森林、林木和林地；

4.無法處置變現的林權，包括水源涵養林、水土保護林、防風固沙林、農田和牧場的防護林、護岸林、護路林等林木所有權、使用權及相應的林地使用權，以及國防林、實驗林、母樹林、環境保護林、風景林、名勝古跡和革命紀念林的林木、自然保護區的森林等特種用途的林木所有權、使用權及相應的林地使用權；

5.國家無償劃撥的森林資源資產，應先辦理相關的森林、林木出讓手續；

6.國家規定不得抵押的其他林權資產。

（五）抵押林權的具體范圍由貸款人與抵押人協商確定，并在抵押合同中予以明確。以林權作為抵押時，其林地使用權應同時抵押，且抵押期間不得改變林地的屬性和用途，未經貸款人同意，抵押人不得流轉所抵押的林權。

（六）林權評估。應聘請林業主管部門或不動產登記機構認定的評估機構對抵押林權進行評估，或聘請與借款人共同認可的評估機構進行評估。貸款金額在30萬元以下的林權抵押貸款，可參照當地市場價格自行評估，不得向借款人收取評估費。

（七）抵押登記。與抵押人簽訂抵押合同后，信貸人員必須與抵押人共同到縣級（含）以上人民政府林權抵押登記部門或不動產登記部門辦理抵押登記。借款人如變更抵押物，應向貸款人提出申請，在取得貸款人書面同意后，辦理相關抵押物變更手續。變更后的抵押物價值不能低于原抵押物的價值，且必須在辦理合法有效的抵押登記手續后，再解除原有的林權抵押登記。

三、管理的重點是風險管理及風險抵補

應嚴格按照農村信用社貸后管理規定和借款合同約定進行貸后管理。建立完善林權抵押檔案，定期與抵押登記部門進行核對，定期回訪、實地查看，密切關注林業政策及市場行情變化，采取有效措施應對林權抵押貸款風險。條件成熟的應與當地林業部門簽訂監管合作協議，共建信貸風險防范聯動機制。

信貸人員要在貸款發放后15日內進行首次貸后檢查。日常檢查。貸后檢查每季至少進行一次，重點檢查借款人生產經營及林木市場行情變動情況，發現問題應及時上報。風險部門應每年參照同類林權流轉價格對抵押林權價值進行重估。已抵押的林權價值不足以覆蓋貸款剩余本息時，應按合同約定，要求借款人增加抵押物，或要求借款人提前歸還部分或全部貸款。抵押財產發生自然災害、市場價值明顯下降等情況時，要及時采取補救和風險控制措施。抵押期內原則上不可對抵押物進行交易或采伐，如借款人要求以采伐方式處置抵押物的，在貸款人對采伐過程有效監管情況下，可向林業部門出具相關證明辦理采伐證，但林木變現款項（或等額款項）必須優先歸還貸款本息。已取得林木采伐許可證但尚未實施采伐的林權抵押，林木采伐許可證原件應由貸款人保管，并向林業主管部門備案登記。林權抵押期間，未經抵押權人書面同意，不得私自對林木進行采伐。

鼓勵抵押人對抵押財產辦理保險。可約定在抵押期間，抵押財產發生毀損、滅失或者被征收等情形時，賠償金、保險金或者補償金等優先受償或提存。如遇到重大自然災害或重大疫情導致貸款到期無法償還，但仍具備正常生產經營能力，在擔保措施不喪失及價值不削弱的情況下，經審核批準后可辦理展期或續貸。

開辦林權抵押貸款業務的農村信用社應多方尋找外部風險抵補渠道：一是爭取當地政府利息補貼、設立風險補償基金，建立林權抵押貸款的風險緩釋及補償機制。二是做好詳實的前期調研，制定相關計劃，明確林權抵押貸款的對象、規模、范圍，積極爭取當地人民銀行加大對林權抵押貸款的再貸款支持力度。三是積極爭取監管部門對林權抵押貸款實行差異化監管措施，對資本充足率、貸款分類和業務考核給予政策支持。四是加大與財政出資的融資性擔保公司在林權抵押貸款等方面的業務合作，推動林權抵押貸款持續健康發展。五是加大與政策性、商業性保險公司的合作，創新履約保證保險、氣象災害保險等新型銀保合作產品，充分發揮保險的風險分散作用。六是貸款到期后，借款人未清償債務或出現抵押合同規定的需要行使抵押權的其他情形時，可通過競價交易、協議轉讓、林木采伐或訴訟等途徑處置已抵押的林權。當出現法院不支持抵押權的判決，造成林權抵押權實現困難，或林權抵押貸款不良率超過3%的旗縣級法人機構，應在本轄區內暫停開展此項業務。

總之，具備推廣林權抵押貸款條件的農村信用社法人機構，要結合自身實際情況和當地經濟發展需要，積極協調當地政府、人民銀行、保險公司等多方參與，進一步完善林權抵押貸款風險抵補措施，在風險可控的前提下穩妥開展林權抵押貸款業務。