加強信貸資產管理提高資產質量和風險防范的對策及建議

劉文彬

摘 要：商業銀行的風險管理一直以來都是銀行關注和研究的重點內容，較好的化解和防范資產管理中的風險是商業銀行降低風險的主要工作內容。本文從銀行信貸資產管理入手，詳細剖析了商業銀行信貸資產管理的主要風險點和風險成因，從多個角度提出了商業銀行在風險管理方面提高資產質量和風險防范的若干措施和建議。

關鍵詞：商業銀行 信貸管理 資產質量 風險管理

一、風險管理的重要意義

風險管理是商業銀行穩健經營的重要保證。然而，我國商業銀行由于歷史、體制、市場等方面原因，導致不良資產沉淀。近期國有商業銀行不良資產又有重新“抬頭”之勢。如果不及時有效地給予化解和遏制，必然影響商業銀行的改革進程，進而影響社會的穩定。因此，商業銀行風險管理問題亟待研究解決。

二、信貸資產的主要風險特征

1.內控制度不健全的風險。從商業銀行自身出發，部分干部的風險意識不強，內控管理制度并不完善，加上監管力度不夠大，防范和化解信貸風險的能力較弱。例如，商業銀行經常會出現對貸款申請者的情況了解不清楚，違反規定對客戶進行貸款發放等內容。這些情況都是由于銀行內控制度不健全導致的，是制度性風險的一部分。

2.政府干預性風險。多年以來，我國政府對商業銀行的管理一直處于監管的狀態，商業銀行的分支機構與當地政府部門關系極為密切，這樣的銀行和政府關系為商業銀行的信貸資產管理帶來了很大的風險。由當地政府提出的要求，很多銀行無法拒絕，導致大量的貸款成為壞賬和呆賬。

3.信息不對稱風險。在正常的市場條件下，銀行和企業雙方都會對經濟進行判斷，在企業對利潤進行分析的情況下決定在銀行進行多少額度的貸款。但是有時市場條件可能會突然發生變化，因此信息不對稱問題就會出現，借款人對項目的了解比銀行本身還深入，銀行并不能完全掌握企業的經營情況，這會給銀行帶來很大的風險。

4.道德性風險。道德性風險主要包含三個方面的內容。一是以拖欠貸款、挪用資金、藏匿貸款金額為主要形式，這主要是直接產生的道德性風險；二是以廢債，轉讓、出售債務，將自己的資產轉移逃避債務還款等，這主要是間接產生的道德性風險；三是商業銀行部分工作人員不顧風險制度的約束，隨意發放貸款，以貸來為自己謀私利，有的甚至內外勾結，共同騙取銀行貸款。

三、構建風險管理體系，提高信貸資產質量

1.建立風險預警和預控體系。商業銀行應當在風險預警和預控體系方面加強管理，建立良好的風險防控體系，這主要包含三個方面的內容。一是加強事前監管，這是基礎預警體系，也是信貸資產風險控制的第一層風控系統，這部分主要包括商業銀行的主要信貸政策以及部分風險控制的制度和章程，例如風控目標，信貸業務審批的流程，風險審計和評估等政策。二是針對客戶進行的風險評級和控制手段，主要包括對客戶開展的授信工工作、貸款方案和貸款的定價策略等。三是商業銀行在機構設置和權衡方面的風險控制制度，包括設置多層級的監管和風險控制機構，建立信貸、審批和風控三個可以相互制衡的部門。

2.制定決策專家制度。商業銀行在進行信貸資產的風險控制過程中，應當充分考慮風險，在做貸款業務時應當保證決策科學，實現審批和貸款的業務分離，杜絕以公謀私的現象發生。商業銀行應當成立專門的貸款決策專家組，由專家對貸款審批進行獨立的評定，行長可根據專家的特長、學歷、專業特點、經歷閱歷、專業知識等多方面的內容劃分專家等級，從貸款的風險考慮，讓專家對不同的貸款進行審核，保證貸款決策的科學合理。同時，在工作過程中，對優秀的貸款工作者進行鼓勵，對失誤決策的工作人員進行責罰。

3.將貸款的質量分成不同的等級進行分類管理。商業銀行可以根據貸款的質量把信貸資產進行分類，一般的可分成五種類型，從這個角度可以很好的確定貸款的風險程度，促進商業銀行從自身出發，根據不同等級貸款的特點進行分別管理，加強對資產質量的監控，減少不良貸款的出現。實施分類管理制度有助于商業銀行抓好信貸質量控制工作，并且有助于商業銀行了解自身的經營情況和風險水平。

4.建立風險分散制度。商業銀行也應當遵循“不把雞蛋放在同一個籃子”的基本原則，努力建立商業銀行風險分散制度。一方面，需要做的是將巨額的貸款分批進行資金分散，針對大額貸款實施銀團貸款方式，每家商業銀行只進行少量的額度，這樣就會大大降低一家商業銀行所承擔的風險。另一方面，就是客戶要盡量分散，不要針對某一區域、某一行業進行集中貸款，防止貸款風險的過分集中。同時，貸款的期限應當進行分散，長期與短期要進行結合，協調分配時間長短產生的風險點。

參考文獻：

[1]王疆林，霍劍鋼，試論化解和防范金融資產風險提高信貸資產質量的對策[J]，《區域金融研究》，1998（3）：28-29.

[2]許德綿，盤活存量，優化增量，切實加強信貸資產質量管理——許德綿同志在全省中支行長一季度例會上的講話[J]，《貴州農村金融》，1997（6）：3-6.

[3]賈美琴，世上無難事只要肯登攀：中國工商銀行加強資產風險管理提高信貸資產質量工作述評[J]，《中國城市金融》，2001（6）：4-6.

[4]張激，農業政策性信貸資產風險成因與防范化解對策——對甘肅省農業政策性信貸資產質量的分析[J]，《甘肅金融》，1998（4）：39-41.

[5]張群，淺析國有商業銀行的信貸風險及其防范對策[J]，《湖北農村金融研究》，2005（1）：28-32.

[6]張勇，農發行信貸資產潛在風險原因分析及防范對策[J]，《農業發展與金融》，2003（9）：16-17.

[7]牧耀華，規范管理：提高資產質量的必由之路——對山西中部地區信用社信貸資產質量的調查與思考[J]，《中國農村金融》，1996（9）.