淺談企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范

沈月群

淺談企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范

沈月群

本文就現(xiàn)階段企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行了闡釋，提出了切實(shí)可行的解決問(wèn)題的措施，并且對(duì)提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范工作的現(xiàn)實(shí)意義做了簡(jiǎn)單的概述。關(guān)鍵詞：企業(yè)；現(xiàn)金流量管理；防范；問(wèn)題；措施；意義

一現(xiàn)階段企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范工作中存在的問(wèn)題和困難

1.企業(yè)資金的利用率不高

企業(yè)資金的利用率不高主要由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的資金閑置現(xiàn)象比較嚴(yán)重，一些企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資金比較短缺，但是沒(méi)有及時(shí)的進(jìn)行調(diào)節(jié)，在加之企業(yè)一些財(cái)務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)和職業(yè)道德不夠高，會(huì)出現(xiàn)貪污腐敗、以權(quán)謀私等問(wèn)題的發(fā)生，這樣一來(lái)不僅降低了企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)資金的利用率，而且在很大程度上影響了企業(yè)其他相關(guān)工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。

2.企業(yè)缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度

企業(yè)缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度是現(xiàn)階段一些企業(yè)在現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的主要問(wèn)題之一，由于企業(yè)缺乏完善的資金調(diào)控制度就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)信息不能高效的進(jìn)行流通，導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者不能及時(shí)的掌握企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，不利于領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行，從而影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力。

3.企業(yè)的現(xiàn)金流量管理和控制力度不強(qiáng)

企業(yè)的現(xiàn)金流量管理和控制力度不強(qiáng)是企業(yè)現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作中存在的又一主要的問(wèn)題，這就容易導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的現(xiàn)象，這主要表現(xiàn)在企業(yè)為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益會(huì)不斷的擴(kuò)大自己的規(guī)模，但是在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的過(guò)程中沒(méi)有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理，導(dǎo)致了企業(yè)資金的斷裂；從另一方面來(lái)看，企業(yè)在運(yùn)行和發(fā)展過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)收款延遲、付款提前等現(xiàn)象，還有一些企業(yè)的資金長(zhǎng)期被一些項(xiàng)目所占用，導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，從而導(dǎo)致了企業(yè)資金鏈的斷裂，不僅影響了企業(yè)現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作的工作效率和工作質(zhì)量，而且影響了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、解決企業(yè)現(xiàn)金流量管理和防范工作中存在問(wèn)題的措施

1.設(shè)立企業(yè)現(xiàn)金池

設(shè)立現(xiàn)金池是提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作效率和工作質(zhì)量的有效措施之一，現(xiàn)金池是指將企業(yè)各個(gè)部門的現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)移到一個(gè)真實(shí)的主賬戶中，在進(jìn)行資金收入和支出時(shí)都通過(guò)主賬戶來(lái)完成，這樣一來(lái)能夠使得企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)工作者及時(shí)的掌握企業(yè)的現(xiàn)金流量，從另一方面來(lái)講，設(shè)立企業(yè)現(xiàn)金池轉(zhuǎn)外源融資為內(nèi)源融資，減少了企業(yè)利息的支出，從而使企業(yè)有更多的現(xiàn)金流量，從而能夠在避免企業(yè)不必要的資金損失和風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)促進(jìn)企業(yè)其他相關(guān)工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行。

2.加強(qiáng)企業(yè)閑置資金的利用率

提高企業(yè)現(xiàn)金流量的管理，減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失的另一個(gè)重要的方法就是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)閑置資金的利用率，從而能夠使企業(yè)擁有更多的現(xiàn)金流，也能夠減少由于企業(yè)資金閑置不用而出現(xiàn)的貪污腐敗、挪用公款等一些不正之風(fēng)的出現(xiàn)，所以企業(yè)可以通過(guò)存款組合、銀債通以及委托貸款等方式充分的利用企業(yè)的閑置資金，這樣能夠在增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力的同時(shí)使企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步。

3.完善現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作的制度規(guī)范

完善的現(xiàn)金流量管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度是提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作和風(fēng)險(xiǎn)控制工作工作效率和工作質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，能夠起到最終的保障和約束，這就要求企業(yè)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際發(fā)展情況以及社會(huì)的環(huán)境不斷的完善相關(guān)的制度規(guī)范，增強(qiáng)其實(shí)用性和適用性以及科學(xué)合理性，而且要將相關(guān)的制度規(guī)范細(xì)化和全面化，將現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作貫穿到企業(yè)資金的預(yù)算、資金的運(yùn)作、資金的審核和評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)中，從而能夠從根本上提高企業(yè)資金的利用率，減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步。

4.強(qiáng)化相關(guān)的監(jiān)管力度和考核機(jī)制

強(qiáng)化監(jiān)管力度不僅需要企業(yè)建立健全相關(guān)的制度規(guī)范，而且需要構(gòu)建專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行相關(guān)的監(jiān)管工作，增強(qiáng)工作人員的責(zé)任意識(shí)，除此之外還要加強(qiáng)與企業(yè)其他部門的溝通和聯(lián)系，使監(jiān)管部門能夠獲得真實(shí)

準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，從而有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)管理人員的決策工作的高效進(jìn)行；而完善的考核機(jī)制需要將相關(guān)工作人員的績(jī)效與自身的切身利益相掛鉤，這樣一來(lái)能夠有效的提高相關(guān)工作人員的工作熱情和工作積極性，進(jìn)一步能夠在提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理和控制工作工作效率和工作質(zhì)量的同時(shí)使企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

5.加強(qiáng)信息技術(shù)的使用

眾所周知，現(xiàn)代社會(huì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展和進(jìn)步，信息技術(shù)也得到了不斷的發(fā)展和完善，在企業(yè)的現(xiàn)金流量管理工作中及時(shí)的運(yùn)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)和方法能夠有效的避免由于人為因素或者其他主客觀因素造成的不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失，所以就要求企業(yè)不斷的提高相關(guān)工作人員的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，要能接受和使用現(xiàn)代化的現(xiàn)金流量管理方法，還要積極的向國(guó)外先進(jìn)的企業(yè)學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，構(gòu)建適合自己發(fā)展和現(xiàn)金流量管理體系。

6.提高相關(guān)工作人員的綜合素質(zhì)

提高相關(guān)工作人員的綜合素質(zhì)是提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作工作效率和工作質(zhì)量的根本，這就要求鼓勵(lì)相關(guān)的工作人員樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的意識(shí)，不斷的完善自己的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，這樣一來(lái)能夠在實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的基礎(chǔ)上提高企業(yè)采取管理的能力，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)更好更快的發(fā)展和進(jìn)步。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作能夠在很大程度上提高企業(yè)的資金利用率，減少企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)和損失，從而能夠在提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力的同時(shí)提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步，所以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作中存在的問(wèn)題和困難，根據(jù)現(xiàn)階段企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際狀況提出切實(shí)可行的解決措施是十分必要和重要的，也是需要相關(guān)的工作人員一直努力的方向和目標(biāo)。

[1]高小媛.淺析企業(yè)現(xiàn)金流量管理[J].中國(guó)科技博覽，2015(29).

[2]任小莉.淺談企業(yè)現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].財(cái)經(jīng)界, 2015(21）.

（作者單位：浙江吉易盛云商科技有限公司）