融資性擔保公司財務管理問題及優化研究

杭州資信評估公司(浙江眾誠資信評估有限公司) 董奇

融資性擔保公司財務管理問題及優化研究

杭州資信評估公司(浙江眾誠資信評估有限公司) 董奇

隨著社會經濟的不斷增長和企業發展模式的不斷轉變，促使中小型企業迅速成長，并成為現階段最具活力的經濟群體之一。受中小企業自身發展時間和信譽的限制，使其在進行融資時的難度加大，因此，就有了信用擔保機構的產生，它屬于中小型企業和融資間的橋梁。在近些年來也得到了較快發展，且范圍和規模都在不斷擴大，它的出現解決了中小型企業融資難的問題。但是，由于擔保公司具有高財務杠桿的特性，所以也決定了其風險性，甚至會與國際性的金融風險相關聯，因此，必須要進行有效、科學的財務管理，做好財務風險的管控工作，從而降低風險率。本文就對融資性擔保公司的財務管理現狀進行了分析，并提出相關措施，以期使財務風險得到最大限度的規避。

融資性擔保公司 財務管理 策略

在金融危機爆發之后，我國多數企業都遭到了影響，特別是中小型企業更顯得進退維谷。針對此種情況我國頒布了多條相關的扶持政策，以促進中小型企業的發展，緩解貸款問題。就在這樣的背景下，融資性擔保公司相應的發展起來，為中小企業的貸款難帶來了希望。

1　融資性擔保公司的概念及經營范圍

1.1概念

所謂的融資性擔保公司指的就是按照相關法律法規設立，負責經營融資性擔保業務的股份有限公司和有限責任公司。而融資性擔保指的是擔保人和銀行等有關的金融機構間的債權人約定，也就是在被擔保人不履行債權責任時，要由擔保人來對其進行負責。

1.2經營范圍

在得到監管部門允許的情況下，擔保公司可以承擔以下業務(其中包括部分擔保和全保業務)，主要有：貿易融資擔保、票據承兌擔保、貸款擔保、信用證擔保、項目融資擔保以及其他融資性擔保業務。也可以同時兼管如下業務：訴訟保全擔保；建設工程等相關的貨款擔保、履約責任擔保、投標擔保、尾付款如約償付擔保等其他相關的履約擔保業務等；與擔保業務相關的咨詢等服務業務；以自有資金進行投資、監管部門規定的其他業務等。但要注意的是要在合法的范圍內進行并經營。另外，雖然融資性擔保公司的經營范圍較廣，涉及的業務也相對較多，但是仍需要對從事的活動加以注意，不可以參與擅自發放貸款、受托發放貸款、吸收存款以及受托投資等相關活動；在沒有得到監管部門允許的情況下不能經營其他有關業務，對于從事非法集資等活動的擔保公司要進行查處，嚴懲不貸。

2　融資性擔保公司財務管理現狀

因擔保公司自身存在一定的風險性，所以要更加注重財務管理，對風險進行合理規避，但是現階段在此方面中仍存在一些問題，以下對這些問題進行具體分析，以找出良好對策，規避風險。

2.1宏觀方面

一方面，受立法級別的影響。我國在融資性擔保方面的主要法律法規還不健全，只有一個相關的規章制度，法律效力比較低。另一方面，缺乏明確的監管體制。雖然我國相關法律法規已經明確批復有關銀監會與擔保業務監管方面體制的建立，目的是為了擔保業務更好地進行有效的風險規避和監督管理。但是，也正由于監管體制的成立，所以凸顯出我國在監管方面存在的弊端，現階段我國的監管正處于一種兩級雙層的監管狀態，缺乏統一的監管標準和明確的責任歸屬，從而使監管的難度大大增加，不利于監管工作的開展。

2.2自身方面

2.2.1缺乏完善的內控體系

當前，雖然融資性擔保公司得到了廣闊的發展，但是因其自身的規模相對較小，沒有完善健全的內控體系，所以在風險抵抗這一方面顯得有些薄弱。比如，崗位職責不明確、分工不清晰，甚至有些相互不相容的崗位也未進行分離，在監管和審批方面的體制不夠健全，導致經常有與審批權不一致的問題發生。

2.2.2財務風險管控意識匱乏

我國大部分擔保公司都沒有正確的對待企業中的財務管理，缺乏對財務風險的管控意識，甚至無人管轄，他們只是過分的追求風險大、收益高的其他活動，比如私自對客戶存取的保證金進行挪用或者通過企業之間的關聯性而套取銀行資金，以供房貸使用等，這些人員的行為和不重視，都會給擔保企業帶來損失。

2.2.3財務管理人員的水平不均衡

擔?？此坪唵?，其實是融入了多項專業知識的工作，其具有較強的專業性，也就是意味著，負責財務管理方面的人員要身兼多項專業知識，并具有較強的綜合能力。但是在實際工作過程中，財會管理人員對專業知識的掌握和理解還相對薄弱，不但使企業的工作效率得不到提升，還會增加其風險。

3　做好財務管理工作的有效策略

3.1設立內控體系，對財務風險進行科學合理的預測和規避

融資性擔保公司應該依照國家的相關法律法規等對公司內部的管理體制、會計核算體制以及內控體系等進行健全和完善，而且還要定期的與相關機構聯合，以達到開展外部審計的目的。要在公司的內部形成以風險為核心的內控體系，以此來提高對風險的預測和管控水平。此外，還要堅持財務審查的嚴格性和謹慎性要求，完善崗位責任制，將責任、崗位落實到個人，明確分工，對財務風險的預測和處理程序進行整改，及時制定應急方案，使有關對策和應急方案可以不斷與公司成長相適應，以便在風險來臨之際可以及時對其進行控制，減小風險帶來的損失，將其控制在合理的范圍內。

3.2強化公司內部有關成本費用的監督和管理

成本、費用在公司中有著重要的地位，它的占有率決定著公司的收益，所以要對其進行科學合理的管控，只有最大化降低企業的成本和費用，才可以實現效益的最大化，促進企業的不斷發展。公司要想對成本費用等進行管控，首先應做好財務管理工作，嚴格按照公司的標準流程辦事，不私自授權批復與公司經營不相關的費用和成本的支出，要對此方面的報銷流程及手續等進行全面的完善、監督，增強對財務工作的預算編制和成本考核等，實時對相關費用進行管控和監督，從而為財務管理工作的開展奠定基礎，減小風險。

3.3增強員工素質，提高隊伍水平

如果想要達到高融資擔保公司在財務管理方面的最優化，一定要從最基礎的方面入手，通過不斷培訓，增強員工的素質，最終提高隊伍的整體水平。

一方面，為了能夠達到財務管理人員綜合技能和素質的提升，我們可以多鼓勵員工進行適當的換崗，當員工將每一個崗位都熟悉以后，就會對企業有一個比較全面的了解，這樣才能夠在工作中游刃有余。還可以定期的組織一些培訓活動，從整體素質和專業技能兩個方面入手，在理論知識灌輸的過程中培養員工的良好工作態度和思想，提高隊伍水平。

3.4合理制定評價指標，提高評價水平

對于融資性擔保公司來說，全面把控現狀，對財務進行合理及時的分析也是一項重要的工作內容，因為這樣不但可以全面地對公司現狀進行了解，還能夠準確找出在財務管理方面所出現的問題和不足之處，及時加以改變。在評價的指標選擇上也一定要合理，比如相對企業現狀來說，應該選擇負債經營情況、資產負債情況、固定資本情況等幾項重要指標進行評價；相對經營結果來說，應該選擇利潤情況、凈資產利潤情況、成本投入情況等幾項重點內容進行評價；相對風險控制來說應盡可能選擇超過期限的擔保情況、擔保放大倍數情況、投資所遇到的奉獻情況、擔保所需要的支出情況等主要內容進行評價。

4　結語

融資性擔保公司在我國的經濟發展中起到了至關重要的作用，它能夠為一些小型公司在融資時提供相應的擔保，可以為它們的發展壯大保駕護航。同時財務的管理又是每一個融資公司所不能缺少且至關重要的東西，所以，如果融資性擔保公司想要在當今社會的大環境下求得生存，想要有條不紊的發展壯大，就必須要加強財務管理。其中最為關鍵的也是最為基礎的就是需要相應的管理部門認識到它的重要性，要讓工作人員對全局進行把控，加大力度建設規范的管理體系和管理制度，提前預測可能會發生的危險和困難，控制資金成本的投入，加強員工的素質和專業技能，從而彌補高融資擔保公司在財務管理方面的漏洞，為高融資擔保公司的發展貢獻力量。

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