農村中小型金融機構的信用風險分析①

婁底職業技術學院 陽娟湖南商學院 歐陽一輪

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農村中小型金融機構的信用風險分析①

婁底職業技術學院 陽娟
湖南商學院 歐陽一輪

摘 要：新農村建設離不開對農村金融的支持，農村中小型金融機構作為農村金融體系的一部分，它的發展直接影響著我國農村地區建設的成敗。由于農村人口文化水平低，誠信意識相對不強，信用風險成為農村中小型金融機構面臨的主要障礙，而金融行業本身的特性也就決定了它對抗風險的能力較弱，農村中小型金融機構發展面臨諸多問題。因此，如何有效增強其抵御風險能力，規避各種財務風險成為各大金融機構關注的熱點。本文將對農村中小型金融機構信用風險的現狀進行分析，并就如何提高農村中小型金融機構的信用風險管理水平這一問題進行積極的探索。

關鍵詞：農村中小型金融機構 信用風險 分析

為推動新農村建設，進一步縮小城鄉差距，新農村建設成為我國黨和政府工作的重點，同時也是普通民眾關注的熱點。單純地依靠政府來實施農村改革，力量相對薄弱，推進速度也相對緩慢，如何有效利用農村當地企業與個人力量促進農村發展成為時下人們的熱門話題。而農村當地企業發展則需要資金，融資或貸款成為其首選。可是，現有的農村金融市場結構的單一性、金融機構自身的薄弱性、抗風險能力的脆弱性，導致農村金融市場的金融服務供不應求。目前，農村只有農村商業銀行、中國農業銀行這兩家主要金融機構與近年來成立的部分村鎮銀行來滿足當地需求。

1 農村中小型金融機構定義

農村中小型金融機構是金融機構在農村市場的延伸。我國現階段的農村中小金融機構主要是指“農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、貸款公司、農村信用合作社、農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、省(自治區、直轄市)農村信用社聯合社(以下簡稱省(區、市)農村信用社聯合社)、農村資金互助社等”。[1]當前，農村中小型金融機構(主要包括農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行)已經發展成為我國縣域及鄉村機構網點分布最廣、涉農信貸投放最多、農村普惠制金融服務和地位均等建設貢獻度最大的一類機構群體，在銀行業中的地位不斷上升，農村金融主力軍作用進一步增強[2]。

2 農村中小型金融機構存在的風險

風險可以簡單地理解為未來發展的不確定性，商業銀行常見的風險可分為信用風險、市場風險、利率風險、流動風險、操作風險、法律風險、聲譽風險和轉移風險。農村中小型金融機構的主要風險是如下四類：一是市場風險(Market Risk)，即金融機構持有的交易性資產價值改變帶來的損失風險；二是信用風險(Credit Risk)，即與金融機構進行交易的其它單位發生破產而影響到該機構的風險；三是操作風險(Operational Risk)，即機構控管失當、資金周轉不良，以及對復雜的衍生性金融商品的價值評估錯誤所帶來的風險四是聲譽風險(Reputation Risk)，指由于各種外來或自身事件對機構名譽造成損害的風險。這四類風險中，信用風險又是最主要的[3]。

3 農村中小型金融機構信用風險的現狀

3.1 無抵押貸款是農村中小型金融機構信用風險存在的主因，貸款量多質劣是主要的特點

農村中小型金融機構網點廣，數量多，貸款金額不大，貸款期限較長，收益相對較低，業務風險較大，不良貸款比重偏高，貸款客戶集中度低。如農村信用社，不良貸款比重居高，比例超過50%，且不良貸款損失率高。其中，較大的呆賬賴賬比率以及大量的不生息資產，普遍存在于不良貸款中，使得農村信用社的日常經營受到了嚴重制約。尤其是無法收回的集體陳舊農貸、私營企業貸款以及鄉鎮企業貸款，嚴重制約著農村中小金融機構的信貸資金效益性和流動性。

3.2 信用等級認定受到信息不對稱的影響，道德風險表現突出

我國信息化建設還不完善，據相關報道：一個人從出生到死亡擁有幾十個證。這說明我國各部門之間的信息不共享。目前，金融機構對貸款用戶信用狀況的了解主要使用兩種方法：一是從長期的業務來往中掌握貸款者各種相關信息；二是就是通過一般的信用評級機構來確定。以上兩種方法，第二種方法很難發揮作用，因為它主要針對一些大企業。農村中小型金融機構面對的放貸群體是農民，它對于農民的信用評估有一定的局限性，因為農村人口居住稀散，再加上許多農民外出務工，放款銀行對貸款人相關信息無法準確掌握。正是這種信息的不透明，貸款過程中道德風險發生的概率就會上升，為信用風險的發生埋下隱患。

3.3 固化陳舊的思想滋養了惰性，農村中小型金融機構管理當局者風險防范、工作創新意識欠缺

農村中小金融機構與其他金融機構相比，在機構治理、市場競爭等方面明顯處于劣勢，究其根源在管理人員的年齡普遍偏大、專業及文化水平偏低，管理理念陳舊、缺乏創新意識等，這些不足導致農村中小型金融機構無法適應目前金融環境發展的要求。同時，農村中小型金融機構對于內部信貸人員的素養、專業技能的培訓也不到位，以致其專業素質未能滿足當前信貸需求，從而導致農村金融產品、服務無法高效地推廣，使它遠遠落后于其他金融機構。思想跟不上，就不會學習先進的信用風險管理理論知識，信用風險的管理工作創新就更加不可能做到，這些因素潛在地為信用風險的有效防控設置了障礙。

3.4 非系統風險特征在農村中小型金融機構信用風險中表現明顯

根據商業銀行經營規則，資本總是流向高收益的投資項目。因此，這些銀行在服務地方經濟時有所欠缺。農村中小型金融機構是普惠金融的主體，理所當然地擔負起服務于農村的工作職責。國家政策對農村中小型金融機構的影響是巨大的，農村中小型機構無法做到把利益最大化作為經營目標，不得不對相關農業行為進行貸款發放。農業本身就是一個脆弱性行業，農業的脆弱性導致非系統性的因素成為信用風險的主導[4]。

3.5 信用風險一旦發生，損失很難挽回

與商業銀行抵押貸款相比，信用貸款若發生風險，損失很難挽回。如下原因造成這個局面：第一，申請信用貸款的主體，本身的資信就屬于次等，大部分人經濟收入不穩定，家庭中的任何一次小意外都可能引發信用風險；第二，農村中小型金融機構對貸款產品沒有時時跟進，只有在違約發生的情況下才予以關注,很難提早把控信用風險，使其消除在萌芽狀態；第三，國家信用體系土壤不健康，有償還能力的信用貸款主體在這種環境中也未必能及時歸還所貸款項。

4 農村中小型金融機構中信用風險的形成原因分析

4.1 宏觀層面信用風險成因分析

4.1.1 政府主導角色過重，尋租行為存在

農村中小型金融機構作為獨立法人，扮演著助農惠農的角色，許多貸款性質具有扶持性與政策性。在助農惠農過程中，由于政府主導角色過重，農村中小型金融機構針對許多不良信用客戶不得不發生放貸行為，導致農村金融機構面臨極大的、潛在的信用風險[5]。與此同時，尋租行為在助農惠農過程中滋生，這進一步誘發了農村金融機構的信用風險。

4.1.2 金融體系不完善，導致信用風險發生

金融體系包括貨幣市場和證券市場。目前我國證券市場存在一定缺陷，在企業資源與社會資源調配能力方面相對有限。而證券市場較為完善的西方發達國家，企業能夠借助證券市場直接融資。我國企業直接融資的比重較低，企業融資的重要渠道仍然是商業銀行的貸款。而相對集中的少數大型企業是傳統商業銀行的目標客戶，具有集中潛在信用風險，這種現象在農村中小型金融機構主要市場中尤為突出[6]。

4.1.3 監管機構事前“缺位”，事中“越位” ，事后“不到位”

當前我國農村中小型金融機構仍然處在初始階段，其監管手段的有效性不足，缺乏對事前風險規避的有效防范；監管過程中一味地注重合規性，部門之間出現越位現象；大多數機構都是事后監管，而且許多事件監管不到位，從而導致信用風險在金融機構中的防范和應對缺乏主動性、預見性。

4.1.4 道德風險與當前社會誠信環境的缺失

由于市場不完善，信息存在不對稱，金融市場道德風險巨大，道德風險主要是指代理人在追求自身效用最大化時損害了委托人的利益但其不必承擔全部責任。具體表現為農村金融市場的信用環境較差，風險損失不斷加劇，個人信用觀念淡薄，社會征信系統不健全，以及整體的法律環境相對欠缺，這也給農村金融發展帶來巨大的風險。

4.1.5 農業保險機制不完善

農業保險是指農業發生風險時有保險機構給予補償的一種機制。它可以幫助農民減少自然風險帶來的損失,間接地減小農村中小型機構貸款中的信用風險。現階段保險公司對擔保的農業產品種類非常有限,農業保險在農業生產面臨的自然風險給農民帶來巨大的損失面前補償較低。究其根源是農業風險比較高，農業保險收益小,保險公司開展農業保險業務的動力不足。目前，在政府的號召和鼓勵下，我國正在推廣的農業保險制度也只有部分村民參保。所以，農村中小型金融機構涉農貸款信用風險遠高于普通工商企業貸款。

4.2 微觀層面信用風險成因分析

信用風險微觀成因，是指農村中小型金融機構自身和客戶主體的因素。

4.2.1 農村中小型金融機構自身的風險意識薄弱，內部控制、防范措施有缺陷

隨著農村中小型金融機構的不斷發展，只有引入先進的經營管理經驗，加大對信用風險管理的關注力度，放棄不可持續發展性的管理模式，才會在信用風險的控制上取得顯著效果。

4.2.2 客戶主體抵押品缺乏有效性

農村中小型金融機構與商業銀行控制信用風險的客戶抵押品差距較大，其抵押品基本上是辦理貸款手續復雜的房屋、大型農具以及土地，有些完全是信用貸款等。這些抵押品可評估性能較差，金融機構認可程度低，最終導致農村中小型金融機構客戶抵押品缺乏有效性。

4.2.3 農村中小型金融機構客戶主體自身風險顯著

首先，農村中小型金融機構涉貸客戶主體多為農戶及小型農業企業。作為農戶，本身受教育程度并不高，受多米諾效應影響，抵御風險能力很差。因為這個群體不可能有收入的多樣性、再次進行教育培訓的機會，和分散風險的能力。其次，農業的特點是“周期長，季節性明顯，抗風險能力差，農產品市場波動幅度較大”，且對資本需要強度高，但派生存款規模較小。小型農業企業大部分是小作坊式的家族企業，缺乏規模性與產業化，管理者群體屬性卻是農民。

4.2.4 信息嚴重不對稱在農村中小型金融機構凸顯

農村中涉貸客戶居住地較分散，考察較困難，可抵押品缺乏一定的有效性。同時，客戶主體的數量較大，規模較小且貸款數目不大，信貸次數較頻繁，又沒有可供評估的財務及資產信息，大部分客戶缺少有效信用記錄，從而導致農村信貸信息不對稱遠超出城市信貸水平[7]。

5 解決中小金融機構信用風險的對策及建議

5.1 從政府政策、法律法規等宏觀制度著手深層次地解決信用風險

首先，政府金融部門應創造良好的外部環境，避免行政干預政府扶持下的擔保機構的市場行為,造成政府“一保就靈”的錯誤認識。其次，企業行業的風險主要是為了反映企業所在行業周期的繁榮和衰退以及其對金融機構產生的潛在風險。因此，對企業所在行業進行前景預測和競爭強度的評估，是金融機構必須要考慮的因素。再次，發揮中小企業信用擔保機制作用，引導社會資本特別是銀行資金向中小企業流動，并以立法形式加大對資金來源，損失補償，人員編制和監管職責等方面的法律界定。最后，建立一套包括風險轉移、風險分散和風險補償在內的風險化解機制。在風險轉移機制上，建立更趨完善的擔保風險的反擔保和再擔保機制，確保風險有效轉移。由于擔保機構力量有限，無法提取足夠的風險準備金，在風險補償機制上，應加大對各級政府的基金補償制度的建立和實施[8]。

5.2 信用風險控制也要結合產業政策及發展背景多渠道地破解相關難題

首先，利用現有中小企業信用擔保制度，通過信用擔保降低風險,實現信用安全與產業政策兩者的融合。隨著銀行商業化改革的推進，資產質量和信貸安全成為銀行的關注點，但信貸資金安全性與政府頒布的產業政策要求會存在著不一致。例如,利用高新技術改造傳統產業和推進科技成果的產業化、商品化、國際化是產業與科技政策的要求。但是，相應的信用風險很大,商業化的金融機構不愿承擔。即使勉強做了,它延滯了銀行的商業化，日積月累最終形成信用風險。其次，在金融行業內部設立信用擔保基金，有條件、有選擇地對中小企業進行幫扶。在防范和控制信用風險時,應該兼顧扶持發展和防范風險相結合的原則，中小企業信用擔保基金不能一視同仁地對中小企業全體給予擔保，而應對產業、行業以及地區做慎重的、有計劃的選擇，幫助有經濟價值的中小企業成長，使其規范化、現代化。

5.3 完善農村中小型金融機構事前、事中、事后體制建設，增加農地、宅基地等抵押品的有效性，為信用風險的降低保駕護航

第一，加大事前風險的防范，引入項目風險評估機制，形成風險預警、風險預防、內控和機制在內的風險防范機制。當前，農村中小型金融機構對擔保項目風險評價的主觀性很強，主要依賴于評審人員的判斷，而且評審人員的素質和知識水平參差不齊，因此，評審效果較差；其次是申請擔保的中小企業缺乏相關的信用資料。為了有效控制擔保風險和科學、客觀地對我國中小企業及個人信用擔保項目進行評審，有必要加強中小企業信用及個人信用擔保項目風險評價和預警系統的研究，建立一套定性與定量相結合的信用擔保風險評價體系。第二，通過控制代償率和設定強制再擔保系數等以實現信用風險的事中控制。第三，根據項目的風險等級、擔保期限、擔保機構等設計多樣化的擔保方案，通過客觀的數據統計分析，對擔保費率、保證金率、反擔保率等關鍵指標下進行測算，實現有效追償實現事后信用風險控制。第四，利用農村中小型金融機構現有的五級分類制度，建立信用跟蹤調查機制。第五，結合國家當前土地流轉背景，增加農村貸款主體抵押產品的有效性，簡化房屋、大型農具以及土地作為抵押品的貸款手續流程。

5.4 加強國家信息化工程建設，培訓風險監控專業人員，形成一支專業的信用風險監管隊伍，降低信用風險的發生

首先，由于信息不對稱，國家有必要加強全國人民的基礎信息采集，掌握信息的真實性、有效性，剔除多部門管理、資源不共享等不良現象，實現全國民眾信息一卡通。一卡通主要是指全國人民只有一張信息卡，涵蓋民眾從出生至死亡這一過程的所有信息(學習、工作、政治表現等)，相關部門根據其權限可以查閱民眾的信息。其次，根據信息化平臺，加強農村中小型金融機構的風險管理專業性人才的培養。農村中小型金融機構工作環境相對艱苦，優秀的專業人才因城鄉資源的不平衡很難有人會到這些地方來服務，加上中小型金融機構缺乏人才激勵制度，所以農村金融機構風險管理隊伍不完善，很少人會使用國外計量模型作為主要的現代信用風險管理方法，如代表性的KMV模型、走宵錫模型等，這些方法通過定量分析，金融工程技術和數學模型運MJ相結合，提高了風險分析的客觀性和準確性。

6 結語

信用風險的防范是一個齊抓共管的問題。對于個人而言，必須樹立誠信思想道德意識；而金融行業則要做到嚴格執行各種規章制度，對違法亂紀者須加大處罰力度，加強思想教育；國家更應該從大局出發，加大政策的宣傳力度，把信用管理方法應用到各項制度領域中，確保信用政策有效率地實施。

參考文獻

[1] 王霞.農村中小金融機構信用風險控制研究[D].陜西、西北農林科技大學,2013.

[2] 于麗先,鄭子從.農村中小金融機構發展和前景展望[J].農村經濟,2011.

[3] 付偉錚.村鎮銀行發展過程中信用風險分析與實證研究[D].中國農業科學院,2012.

[4] 楊洲.我國村鎮銀行信用風險管理研究[D].東北農業大學,2014.

[5] 王霞.農村中小金融機構信用風險控制研究[D].陜西、西北農林科技大學,2013.

[6] 吳景洪.農信社支農貸款風險管理與農民信用意識培育[J].內蒙古電大學刊,2007,2(90).

[7] 付偉錚.村鎮銀行發展過程中信用風險分析與實證研究[D].中國農業科學院,2012.

[8] 羅玲,于洋,甄永浩.我國中小企業信用擔保風險管理現狀及對策[J].特區經濟,2007(5).

作者簡介：陽娟(1983-)，女，邵陽人，講師，碩士研究生，主要從事農村區域經濟方面的研究。

基金項目：①教育廳科學研究《土地流轉對城鎮化建設進程中村社治理的研究——以邵陽地區為例》(13Y791)；院級課題《城市化建設進程中婁底市“城中村”的治理研究》(2013sk18)階段性成果；湖南省社科基金《土地流轉背景下城中村治理模式的創新研究》(2014YBA329)階段性研究成果。

中圖分類號：F832

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2016)01(c)-086-05