天富集團財務實行集中管理主要做法及改進措施

朱新勇

天富集團財務實行集中管理主要做法及改進措施

朱新勇

隨著天富集團有限責任公司的發展壯大，財務的集中管理顯得愈加重要，亟待實施新的財務系統，以滿足集團在財務管理方面的需求。

財務集中管理；管理信息化；資金管理控制

隨著企業的發展壯大，新疆天富集團有限責任公司下屬的分支機構越來越多，原有的財務管理模式已經不能滿足集團化的要求，為適應企業發展需要，集團公司正式通過實施集團財務信息化管理項目的決定，經過細致比較與選型，最終選用了“用友NC集團財務系統”對全集團財務進行集中管理。信息技術是推動管理創新的重要手段，對于實現財務的集中管理，解決財務信息集成與資源配置問題，提高集團企業財務管控水平有重要作用。

一、集團公司在實際操作中的具體做法

1.制定統一的財務制度和核算方法

集團公司依據企業會計準則制定了完善的財務制度，包括：統一財務編碼、規范財務數據，改進業務處理等。各分、子公司依照總公司的要求統一設置財務數據，實現了集團基本信息保持一致，為集團財務集中管理信息化打下了監視的基礎。

2.搭建財務集中管理平臺，提高數據處理效率

通過信息技術與管理方法的結合，采用當今先進的IT系統（瀏覽器/服務器架構），將網絡、數據庫、軟件有機集成，將各分、子公司的財務數據集中存儲于集團公司的總服務器中，集團公司對各下屬公司的財務狀況可進行隨時查詢、動態監控，實現了財務數據的集中統一管理。

3.充分運用計算機系統，使管理手段現代化

通過計算機、網絡技術及軟件，建立財務信息管理系統，企業集團利用這一平臺對數據資料進行實時控制和行為評價，全面及時掌握企業的財務信息，綜合評價企業的經營狀況。

4.加強人員培訓，提高軟件使用效率

新會計軟件的實施，勢必關系到對軟件的使用，這就需要加強對相關人員的培訓，提高其對財務系統的熟悉程度，減少出錯幾率。要充分利用軟件公司提供的培訓機會對公司財務人員進行培訓，節省培訓成本，培訓的內容不僅要包括系統的操作培訓，還應該包括系統投入運行后新的憑證流轉程序、計算機會計系統提供的高質量的會計信息的進一步利用和分析等。

二、財務集中管理取得的成就

1.通過資金集中管理，大大提高了資金的使用效率

對現金的管理實行集中管理。現金流是企業的血液，是企業財務管理的重中之重。現金是企業流動性最強的一種資產，也是最容易被挪用和舞弊行為的資產之一，因此有必要對其進行集中管理。對現金的集中管理可以減少其分散的持有量，降低持有成本。此外，母公司要根據公司基礎數據進行整體預測，對與集團資金相匹配的經營規模、融資規模以及資金來源等要有準確地認識，掌握集團的實時現金流。通過建立資金集中管理系統，集團公司可以獲得兩方面的好處，一方面加強了總、各子公司業務之間的聯系，集團決策層可以對平臺的資金進行動態監測，結算中心相關人員可以隨時處理各種業務，各分、子公司也可以方便地對自己的資金進行管理；另一方面提高了資金使用效率，便于結算中心把各類分散資金進行歸類，統一集中使用。

2.靈活方便的財務報表功能，為經營決策提供有力支撐

靈活方便的報表定義功能、數據口徑從上到下的一致性、報表數據一次性直接取得，各分子公司可按各自的生產經營特點，設制所需的自用報表，實現了按不同業務需求編制內部報表，按統一口徑編制外部報表，不僅滿足了會計核算的需要，也為財務分析、預算控制等財務管理提供了依據。此外，報表系統還解決了以前存在的會計報表遲報、瞞報、漏報等現象，實現了會計報表數據快速提取和匯總，大增強了財務信息的準確性、可比性、規范性，為集團公司領導層及時了解下屬各公司的財務狀況和經營成果提供了有力保障，使公司的財務分析職能得到了更好的發揮。

3.實現職能分離、人員優化

清晰的分工是提高員工工作效率的重要途徑，通過核算與管理職能的分離，使得財務員工之間分工更加的明確，提高了工作效率。一方面通過標準化作業，員工的技能會得到提高；另一方面，是財務管理人員從繁瑣的重復性勞動中解脫出來，把本職工作做細做精。人員配置方面，通過對集團財務人員的充分評估，做到統籌安排，各盡其能，極大地提升了隊伍凝聚力。

三、存在的問題及改進措施

1.建立健全企業內部控制制度

集團公司在采用“用友NC集團財務系統”對財務進行集中管理的同時，根據會計法規的相關規定，結合本公司特點，在各級公司財務部門之間建立嚴格的內部控制程序和制約措施，并實行重大事項報告制度和集體決策制度；制定嚴格的資金管理、對外投資、對外擔保等內部控制制度，以適應新的會計系統的需求。

2.加強分、子公司財務負責人的集中管理

對各分、子公司的財務負責人實行委派制，并在集團范圍內進行輪崗，所有子公司、分公司的財務負責人由集團公司統一調配。

3.加強網絡管理人員的責任心

天富集團設專人對財務信息網絡進行維護，并制定網絡維護管理人員的崗位職責，加強他們的責任心，保證財務信息數據的安全、保密、完整。

4.完善的上機管理制度

根據會計數據形態，劃分出數據處理的相應部室；如計算機會計主管、軟件操作、審核記賬等。組織機構的設置要與企業的規模和經營目標相符，并且按照成本收益原則對組織機構進行設置。

結束語：

新疆天富集團有限責任公司在近幾年中通過“用友NC集團財務系統”對集團財務進行集中管理的應用，將財務管理與會計核算職能適度分離，增強了內部控制，減少了各種違法、違規事件的發生，并通過完善監督機制，實現了財務集中管理的目標，有效促進天富集團有限責任公司從管理型經營向經營型管理轉變，為集約化、科學化和管理打下良好的基礎。

（作者單位：新疆天富能源股份有限公司物資公司）