財務管理在銀行經營中發揮的作用分析

中國郵政儲蓄銀行股份有限公司農安縣支行 田豐

財務管理在銀行經營中發揮的作用分析

中國郵政儲蓄銀行股份有限公司農安縣支行 田豐

在銀行的發展過程中，財務管理是一項非常關鍵的內容，而且對銀行的經營效果起著非常重要的作用。隨著金融市場的不斷轉變，同行業之間的競爭變得越來越激烈，尤其是銀行業，要想提高銀行在激烈市場競爭中的地位，一定要充分發揮財務管理的作用。本文通過分析財務管理在銀行經營過程中的內涵，對財務管理的重要作用進行了詳細分析，希望能夠提高銀行的經營水平。

財務管理 銀行經營 作用

在銀行的運營過程中，財務管理的主要任務是管理、規劃、控制以及監督銀行的資金使用和收支情況。目前，我國金融機制正在不斷地改革，銀行的管理力度也在逐漸加大，在銀行業逐漸開放的同時，銀行業也正在面臨激烈的國際競爭。在這種形勢下，銀行業要想在國際競爭中站穩腳跟，一定要不斷改進和完善銀行內部的管理制度。其中財務管理制度是銀行內部最重要的一項內容，對銀行的經營管理起著非常重要的作用。本文對銀行經營過程中財務管理的作用進行了詳細的分析，也研究了財務管理在銀行經營中存在的問題以及應對措施，希望在銀行發展的過程中充分發揮財務管理的作用。

1 銀行經營過程中財務管理的內涵

一直以來，人們對財務管理的理解只停留在控制收支方面，并且將費用收支的控制當作重點的管理對象。其實，財務管理是一種非常簡單的活動，主要是對銀行工作中的收支標準、資金使用以及利潤情況等進行控制，這是常規的財務管理內容。但是，隨著銀行經營目標的明確，財務管理已經涉及銀行工作的各個內容，具有非常豐富的內涵。第一，管理銀行的資產和負債問題。主要的任務是降低銀行的負債成本，改進銀行的資產結構，從而實現資金的流通，避免出現不合理占用的情況，切實提升銀行資金的使用效率［1］。第二，管理銀行的資本金。所謂的資本金的管理，就是在保全資本金的基礎上，維護資金持有者的利益，實現資本金的升值。第三，管理銀行的經營收入。在銀行的財務管理過程中，要確保收入和支出呈現正比例的關系，從而對資金進行有效的監控。第四，銀行經營成本的管理。認真管理銀行成本的適用范圍和界限。第五，銀行固定資產的管理。對于銀行中的固定資產，一定要進行合理的分配，使其充分發揮重要作用，確保財產的安全性，推進銀行業務的持續發展。第六，銀行利潤的管理。將銀行的真實效益反映出來，并且處理好國家、銀行以及工作人員之間的關系。由此可見，財務管理貫穿在銀行經營的整個過程中，所以說，財務管理對銀行經營起著非常重要的作用，一定要對財務管理引起重視。

2 銀行財務管理意識的樹立

對于銀行經營中的財務管理而言，一定要堅持以市場為引導、以銀行的運營為核心、以提高銀行的經濟效益為目標，從而充分發揮財務管理在銀行經營中的重要作用。另外，還要樹立正確的銀行財務管理的意識，其中主要包括以下兩方面。

2.1 樹立正確的質量效益型銀行財務管理意識

對于銀行的經營來說，最主要的一個顯著特征就是銀行的資金會跟隨著經濟效益前進，因為效益是銀行追求的最終目標，所以，銀行的所有活動一定要樹立經濟效益的理念，從而降低銀行的經營成本、實現資產的三性組合、合理配置人員結構以及創建和收入相適應的消費標準等，總之，銀行的一切活動要以經濟效益為標準，促進銀行的持續發展［2］。

2.2 樹立正確的員工服務型銀行財務管理意識

對于銀行員工服務意識的樹立，主要體現在以下幾點：首先，銀行中的財務管理工作不單單是財務部門的工作內容，也關系著整個銀行的員工，因此，要從各個部門的員工開始入手，樹立正確的財務管理意識；其次，良好的服務質量能夠提高銀行的經濟效益，這已經在實踐的經驗中得到了驗證；最后，銀行工作人員綜合素質的提升，能夠適應銀行發展的需求，而且領導和員工之間要形成良好的合作關系，形成一個有機的整體，從而促進銀行活動的良好進行。

3 財務管理在銀行經營中的重要作用

3.1 促進銀行的持續發展，提高銀行的市場競爭能力

在銀行的經營過程中，科學合理的財務管理，能夠促進銀行的持續發展，加強銀行在市場競爭中的能力，為銀行獲取更大的經濟效益，為領導層的決策提供有力的依據，從而更加適應我國市場經濟的發展趨勢。

3.2 加強銀行抵抗風險和增加盈利的能力

銀行屬于一項金融行業，所有的管理措施都是以銀行的盈利為基礎，從而實現銀行的價值最大化。針對這種情況，在進行銀行的財務管理時，一定要對銀行的收入、成本以及風險等進行良好的控制，從而降低銀行經營過程中的風險，合理配置銀行的資源，加強銀行的盈利能力。另外，財務管理能夠集中監控、控制以及計量等各方面的內容，從而對銀行運營中的風險進行控制，切實提高銀行的經濟效益［3］。

3.3 緊跟國際金融市場的變化，符合金融創新的需求

隨著我國金融市場的不斷發展，市場中的競爭變得更加激烈，一些新型的金融產品逐漸出現，比如電子商務。另外，股份制的金融機構也在快速地增多，給銀行的發展帶來了非常大的挑戰，為了能夠緊跟國際金融市場的變化，使其符合金融創新的需求，一定要做好銀行內部的財務管理工作，改變財務管理的策略和目標，實現銀行業的持續發展。

4 銀行財務管理中存在的問題

4.1 財務管理的理念比較滯后

目前，我國很多銀行在財務管理方面都存在重算輕管的情況，財務管理人員在進行實際的財務管理工作時，只是對銀行的資金流動進行記錄，將所有的精力都放在了資金的計算和財務分析上面，沒有充分發揮財務管理在銀行經營中的重要作用。另外，大多數的銀行都沒有形成系統的成本管理理念，缺少精細化的成本管理，而且在銀行的整個管理過程中也沒有滲透成本管理的理念，認為財務管理是財務部門的工作，跟其他部門沒有太大的關系，從而不能對銀行中的財務資源進行合理的配置，影響了銀行經營效益的提升。

4.2 缺乏完善的財務管理體系

在現代的銀行財務管理體系中，通常情況下，對各個層次的財務管理人員實施垂直管理以及雙線負責制的管理模式，這也是銀行財務管理體系中非常明顯的一個特點。主要體現在各個層次的財務管理負責人員主要由地區總部進行管理，而各個層次的負責人在銀行財務管理的內部中進行雙線負責的制度，也就是說，不僅要對地區的總部工作進行管理，對銀行內部的工作也要承擔起責任。通常情況下，各個層次的財務管理負責人的任職、評價等都應該由上級部門進行決策，而且在擔任崗位期間要遵從總部的調遣，充分做好銀行財務管理工作。在以往的銀行內部管理中，一直都遵循分級核算的制度，但是，在實際的財務管理工作中，具體的管理體系仍然是相應的負責人負責崗位職責，并沒有建立完善的財務管理體系，從而降低了銀行財務管理的效率。

4.3 財務管理的方法比較單一

在我國銀行的財務管理過程中，通常使用的核算方法是作業成本法，其實是一種傳統形式上的成本控制方法，主要是財務部門通過降低開支、節省資源的方式來對銀行的成本費用進行控制。近幾年，我國銀行在進行財務管理工作時，通常采用的是總部統一管理和控制的預算方法，在進行銀行成本費用的核算和控制時，大部分的銀行都將費用分為定額費用和營銷費用，也就是變動和不可變動的費用，上級會向下級下達每一年的費用總量，讓下級對費用的使用情況進行控制，但是，在下達任務時，沒有對同行業之間的競爭對手進行詳細的分析，不了解對手的情況，導致費用控制出現不合理的情況，從而給銀行的經營效果帶來直接的影響。

4.4 財務管理的信息化亟待提升

目前，我國的計算機技術和網絡技術正在快速發展，銀行財務管理的信息化系統也應用得更加廣泛。對于我國的銀行來說，對信息化建設的投入比較大，各個銀行都相繼建設自己的網站系統，但是，與一些國外的大型銀行不同，我國銀行財務管理的信息化建設仍然存在著不足，不僅建設的規模比較小，功能也不是特別齊全，不能充分滿足客戶的個性化需求，從而限制了銀行財務管理的持續發展［4］。

4.5 財務管理人員的素質有待提高

據相關研究顯示，我國銀行財務管理的相關人員缺少專業方面的知識，而且沒有太多的機會進行專業知識方面的培訓，在處理銀行財務管理工作的問題時，經常會出現力不從心的情況，缺乏獨立思考的意識和創新能力，而且，對自己的要求也不夠高，認為只要做好平時的記賬工作就可以，因此，對銀行財務管理工作的進展造成了嚴重的制約。由此可見，財務管理人員的素質直接影響著銀行財務管理工作的開展，而且對我國銀行的未來發展也起著非常重要的作用，一定要切實提高財務管理人員的綜合素質。

5 提高銀行財務管理質量的應對措施

5.1 樹立先進的財務管理理念，實現銀行價值的最大化

由于我國銀行財務管理的理念比較落后，因此，一定要提倡全面的成本管理，在銀行財務管理的整個過程中融入成本管理和風險管理，從而對銀行的各個部門實施個性化、精細化的管理，分別對各個部門和產品進行成本核算，充分發揮財務管理的成本核算功能在銀行經營中的作用。另外，還要提高銀行員工的財務管理意識，使他們積極地參與到銀行經營管理過程中，認識到財務管理不單單是財務部門的工作，也是整個銀行的重點工作內容。

5.2 完善財務管理的運行體制

通過上述的內容我們可以看出，垂直管理和雙線負責制一直是我國銀行重點實行的財務管理體制，要想充分完善銀行財務管理的運行體制，要借鑒國外銀行財務管理的精髓，嚴格實施垂直管理和雙線負責制，各個層次的財務管理負責人員要在上級發布任務之后，嚴格執行，并且要由上級進行考核和評價，也就是說，不僅要對地區的總部工作進行管理，也要嚴格遵循上級領導的指示。雙線負責制不僅維護了財務管理負責人員的地位，也充分發揮了其職能作用，從而實現了銀行財務管理的有效進行。

5.3 創新財務管理方法，提高銀行的經濟效益

要想改變銀行財務管理的方法，必須要實現財務會計向管理會計的轉變，以及成本控制向全面成本管理的轉變。要讓銀行員工認識到，財務部門不單單是為銀行提供相關的財務數據，還可以通過具體的核算，提高銀行經營的效益，從而促進銀行的盈利。而且，財務管理中的成本管理也不單單對成本費用進行控制，而是涉及到銀行經營過程中的每一個環節，核算每項業務的成本效益，從而提高銀行的經營效益［5］。由此可見，銀行財務管理方法的創新對銀行經濟效益的提升具有非常重要的作用，一定要對其引起重視。

6 結語

綜上所述，財務管理在銀行經營的過程中起著非常重要的作用，不僅是財務管理人員進行日常管理的依據，也是實現預算管理和目標管理的重要途徑。因此，一定要注重銀行經營過程中的財務管理，轉變管理理念，運用有效的管理方法，建立完善的管理體系，從而將財務管理的工作做到最好，促進銀行的持續發展。

［1］ 潘敏，賴修源.我國商業銀行財務管理研討［J］.中外企業家，2015（09）.

［2］ 劉喜文.淺談商業銀行財務管理發展轉型［J］.農村金融研究，2015（06）.

［3］ 侯紫嵐.我國商業銀行財務管理現狀及對策分析［J］.科技創新與應用，2015（26）.

［4］ 康敏.財務管理在經營中發揮的作用［J］.現代商業，2013（32）.

［5］ 孫偉.我國商業銀行財務管理現狀及對策分析［J］.現代商業，2014（23）.

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2096-0298（2016）07（b）-103-02