山東省農村金融風險防范與控制

于磊　陳月

[摘要]伴隨著農村金融的發展壯大，農村金融風險成為制約未來農村金融發展的最大障礙。本文將以山東省為例，分析山東省農村金融所面臨的風險狀況、風險成因，以及風險防范對策與機制管理，從為政府管理、決策部門提供建議的角度，提出山東省農村金融風險防范對策。

[關鍵詞]農村 金融 風險 防范

一、山東省農村金融風險產生的原因分析

山東省農村金融經過多年的金融體制改革與創新，已經初步形成了以農信社為主體、農業銀行和農業發展銀行以及小額信貸公司等新型農村金融機構為補充的成熟的農村金融體系。但由于種種歷史因素和區域限制，山東省農村金融發展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農村金融乃至農村經濟發展的重要障礙。只有深入調查山東省農村金融風險產生的原因，才能有效防范山東省農村金融風險，并制定有針對性的防范對策。

（一）系統性風險

1.農村金融體系建設落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結構的不平衡性，所引起的風險積累、金融體系功能失效的一種狀態。而農村金融的脆弱性，導致了農村金融風險的存在。

目前，農村金融體系的脆弱性，主要表現在農村商業性銀行、政策性銀行、農業保險、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農業投入（包括農業基礎建設和農業綜合開發）的資金集聚效應效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機制和考核機制。其次，農業銀行扶農、支農政策較少。而作為支農主體和“扶農專業戶”的農村信用社，又存在資產結構不合理，不良資產率居高不下的現狀。農村信用社對農村金融風險的抵御能力較弱，整體經營素質低于其他銀行類金融機構。其次，農村金融體系缺乏科學有效的監管體系和監控技術。

2.制度和法規建設滯后。伴隨著農村經濟的變革和農村金融體制的創新，商業性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業經營的體制已基本確立。與之相對應的金融法律法規也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區對金融法規的執行力度不同，各類農村金融機構的性質以及業務規范未能以立法的形式加以規范。且由于山東省農業發展歷史悠久，農業開放性較弱，農業發展中計劃經濟的色彩濃厚，使得經濟運行不規范，農村金融充滿不確定性，從而導致了農村金融的操作風險。其次，對于農村金融機構管理經營具有重大影響的政府部門和企業，存在政企不分的現象，對保障金融機構合法權益的一系類重要法規不完善，例如《企業破產法》、（（擔保法》等，不僅缺乏執法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農村金融機構的信用體系不堪一擊。

3.農村信用基礎薄弱、信用環境欠佳。農村金融的信用風險主要表現為，農戶或農業企業借款后到期不能償還。這是由于他們的經濟實力有限，經營規模較小，貸款次數多，但可用于抵押的資產較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農業生產具有周期性，農村金融業務回收期長、收益低，而處于初創期的農業企業，缺乏嚴格的內部監控體系，負債比重較高，產品附加價值較低，企業經理人的信用意識薄弱，且農村金融機構對借款人的信用評價和擔保資產缺乏科學有效的評估。尤其是鄉鎮企業，利用各種手段逃債、廢債，嚴重影響了農村金融的信用秩序。

（二）非系統性風險

1.農村金融機構的資本金水平較低。在山東省各類農村金融機構中，存在一個普遍性現象，就是農村金融機構資本金水平較低，利用率不足，資產負債管理不科學，缺乏科學的資產負債比例管理體制。較高的負債比，勢必會引起金融機構較高的經營風險。加之較高的不良資產率，以及缺乏完整的資金約束機制，農村金融機構面臨更高的資本風險。近幾年，山東省農信社的資本充足率均未達到《巴塞爾協議》要求的指標。

2.缺乏科學的資產與負債管理。山東省農村金融機構的資產負債管理能力較低，資產業務管理成為制約農村金融機構發展的詬病。造成這一現象的主要原因有：缺乏科學的資本金管理制度，農村金融機構吸納股本面臨困難；農村金融機構的資產負債規模擴張迅速，未能及時補充足夠的資本金；風險資產的比重不斷提升；資產結構單一；資產與負債在規模、期限上與結構不匹配；金融資產流動性較差等。

3.缺乏科學的監管體系和內控制度。為保障金融機構的穩健發展，必須嚴格的外部監管機制，包括行業監管和中國人民銀行的監管。央行用來調控和監管的機制仍處于起步階段，監管力度不足，且具有濃厚的計劃經濟色彩，而且農村金融機構可能存在多頭監管和監管真空的現象。

此外，由于我國農村金融機構產權不明，各職能監管部門不完整，且監管部門不能有效發揮對金融機構內部經營的約束和監管職能，內控制度執行不嚴。農村金融機構健康經營的基礎之一，就是嚴格執行業務管理辦法和業務操作規程。但山東省農村金融機構在農村鄉鎮的執行力不足，內部監控和審計都缺乏可操作性。

二、山東省農村金融風險防范對策

防范農村金融風險，需要農村金融機構、政府、群眾等各個群體的協同努力。山東省農村金融風險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策：

（一）加快農村金融法制建設

農村金融機構必須依法經營管理，用立法的形式，明確農村金融機構的宗旨、性質和業務范圍，用法律手段維持農村金融的發展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農村金融機構的產權劃分，完善治理結構。其次，制定系統化的法律法規，規范農村金融的準入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農村金融機構必須依法經營，審貸分離，嚴格審計。司法部分、執法部門必須嚴格司法、執法，加大對違法案件的查處力度。

（二）構建一個適度競爭的農村金融體系

1.建立有效的農村金融機構進入、重組和退出機制。穩健的金融體系具有公共品的性質。想要防范農村金融風險，必須建立有效的農村金融機構進入、重組和退出機制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機，改善資產負債機構，包括央行的救助、政府的扶持、同業支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管，是指將處于危機中的金融機構交由特定機構接管，并調整組織結構、清收債權、改善財務、恢復經營。兼并，是指一家金融機構采取各種形式有償接受其他金融機構的產權，在自愿、平等的基礎之上，轉移或改變法人實體。

2.建立存款保險制度，為農村金融機構的退出提供條件。存款保險制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發擠兌行為，而且能夠規避銀行的流動性風險，也是對存款者的一種保護。建立完善的存款保險制度，必須做到以下幾點：（1）存款保險機構的組織體制應由央行領導，有央行、財政、金融機構共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機構，任何機構不能以任何理由退保；（3）為減少單一費率造成的道德風險，我國的存款保險費率必須實行差別費率，按照金融機構的資本充足率和反應資產安全性、收益性方面的指標，作為確定費率的綜合指標，實行不同的費率，其次，還要將存款保險費率與銀行資產掛鉤，實行可變保險費率。

3.減少對農村金融機構業務經營的直接管制，鼓勵金融創新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預農村金融機構的貸款決策。而強制性的行政干預，會造成農村金融機構的巨額呆賬以及經營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農村金融機構業務經營的直接管制，在有效監管的范圍內，充分授權，要給予各地方農村金融機構自主選擇權和決策權，避免各金融機構對政府的被動妥協和被迫聽從。其次，要鼓勵農村金融機構不斷創新金融產品，拓展信貸領域，實現金融業務多樣化，創新擔保方式，提高技術含量，發展互聯網金融業務，優化金融服務。通過信貸，促進農業產業化、規模化、特色化發展。

（三）建設與農村金融業信息化狀況相適應的預警信息系統

通過建立農戶和農業企業的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機構的信用評價提供信息支持。其次，加強農村金融風險補償和風險轉移機制建設，有效防范經營風險和信用風險。

（四）逐步締造健全的農村社會信用體系

基于山東省農村信用基礎薄弱，信用環境欠佳的現狀，必須逐步締造健全的農村信用體系，來防范農村金融風險。需要從以下幾個方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應的信用約束機制，物質激勵與精神激勵相結合；（3）加強對農戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關金融從業人員組成信用評定小組，保障信用評定質量；（4）建立鄉鎮企業信用體系，通過聯網的信用征信系統，對企業信用信息進行評價、監督；（5）充分利用各類信用中介機構（如會計事務所、律師事務所等）提供的信用數據，進行信用監督。

（五）強化農村金融與農村經濟的聯動關系

農村金融與農村經濟之間相互制約、相互協調，只有農村金融適應并促進農村經濟，才能有效防范農村金融風險。首先，農村金融機構應該確立為產業化農業服務的理念，改變傳統的支農、扶農觀念，從過去單純地支持農業生產環節，轉變為支持高效益、高附加值的集約型農業生產，開發新的活期存款增長點，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優化服務方式，金融產品和服務更加重視支持農業技術研發，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監管機構的協同監管能力

山東省農村金融不僅缺乏完整的外部監管和內部控制，而且各個監管部門之間的協同作用較差。因此，我們應該采取措施，提升金融監管機構的協同監管能力。主要從三個方面加強外部監管和行業自律：（1）形成中央銀行、行業自律和輿論監督“三位一體”的監管體制，提升金融監管機構的監管能力；（2）加強農村金融審計性監管，制定與山東省農村金融風險相對應的風險評價指標和風險評定標準，加強資產負債管理，保障資本充足率，提高信貸質量，其次，加強對金融機構高管人員在經營管理和金融職業道德方面的行為監管；（3）在社會監督方面，開展社會稽查，嚴格對農村金融財務報告的審計工作；（4）填補我國農村金融行業自律的空白。

（七）加強農村金融風險微觀約束機制的建設

加強山東省農村金融風險的微觀約束機制，必須從加強內部控制和建立風險管理體系兩方面入手。

首先，必須進步一步加強內控制度，保證金融機構內部各個部門各司其職，權責分明，保證各項職責分工明確，有效落實。其次，建立嚴格的授權和審批制度，嚴懲越權行為和違規操作。此外，還應該實行獨立的會計核算，建立有效的內部審計、稽查體系。在建立風險管理體系方面，根據不同的監控對象和監控領域，選擇采用垂直監督、橫向監督和交叉監督三種方式中的一種或者幾種方式的結合，來保障風險動態監控的準確、高效。

三、結論

對于農村金融風險的防范對策，應結合山東省農村金融發展存在的問題以及風險因素，并具體從微觀和宏觀兩個角度分析山東省農村金融風險產生的根源，在此基礎上，有針對性的提出防范和化解山東省農村金融風險的對策，從而推動山東省農村經濟的健康發展。