內控制度體系持續激發新時代國企活力

內控制度體系是組織為達成發展目標構建的管理框架，涵蓋組織結構、政策規范、操作流程等要素。這套體系通過整合各種資源，既能守護資產安全、防控運營風險，又能保障財務信息真實合規，助力組織提升運作效率與風險管理水平，在可持續發展中實現長期價值創造。各要素協同作用形成的管理機制，可讓組織在規范有序的環境中平衡安全與發展，以系統化的管控模式夯實穩健運營的基礎。

新時代國有企業完善內控制度體系的意義

完善內控制度，能夠幫助國有企業落實國家戰略部署。國有企業是我國經濟社會發展的一項重要主力軍，只有完善內部控制制度，才能在企業內部有效落實政府部門對國企提出的相關要求。國有企業必須不斷進行自我革新，加快完善企業內部管理制度，加強完善監督管理制度和權力制約制度，不斷推動國有企業的健康發展。

完善內控制度，能夠幫助國有企業提高經濟效益。在當前，國有企業要強化內部控制制度，才能保證各項規章制度的順利執行，促進各個部門之間的有效溝通，進一步提升各項管理工作的質量和效率。在企業內部，只有加強內控管理制度的建設工作，才能加大對生產經營的管理力度，不斷完善經營管理漏洞，避免出現資源浪費、經營損失和降低經濟效益的問題。

完善內控制度，能夠幫助國有企業加大管理整合力度。在推進中國式現代化發展的歷史進程中，相關部門只有不斷完善企業內部的管理工作，才能不斷更新企業的管理模式。企業應減少規章制度體系的差異，進一步建設統一的內控合規制度體系。內控制度能夠幫助企業明確各項管理活動的權責關系，實現內部協作的高效發展，提升國有企業的發展動力。

新時代國有企業建設內控制度體系存在的問題

缺乏內控管理意識。目前，有些國有企業管理者為了滿足績效管理的需求，將工作重心放在怎么能完成任務上，忽略了風險管理工作和內控管理工作。還有部分國有企業管理者沒有關注職能部門、業務部門的考核工作，導致企業內部容易存在管理風險和合規風險問題，造成經營隱患。

內部控制制度落實不到位。部分國有企業內部雖然已經制定了內控手冊，但由于管理者的認知不夠或經驗有限，很多手冊都沒有進行條款的細化，導致可能會產生違法違規經營管理的風險。還有一些子企業在制定內控制度時，一味地生搬硬套其他企業的制度，沒有結合自身企業的具體情況進行調整，導致實際工作與管理制度脫節而難以落地。在執行內控制度時，相關部門各自為政，沒有進行有效的聯系和溝通，影響內控制度的開展。

新時期國有企業建設內控制度體系的措施

增強重大風險監管意識

管理者應該增強重大風險監管意識。國有企業不僅需要持續完善內部控制體系、建立健全的內控合規管理制度，還需要著眼于發展戰略，全面加強對重大風險的管控。針對國有企業出資人特別關注的權力集中、資金密集等部門和崗位，以及股權投資、金融業務等核心領域，廣泛開展風險管理工作，加強監督檢查效能。同時，管理者還要將風險控制貫穿于企業經營全過程，由事中、事后延伸至事前，提升企業的風險應對能力，提高國有企業的治理水平。

國有企業應提升內部審計及風險評估機制，保障信息披露透明且真實可靠；構建健全的內部審批流程及決策體系，抵制各類違規現象；大力推進法律法規學習培訓，增進員工的合規意識及法律素養。以近些年中國郵政內部控制體系展現出的實際成效為例，他們開始執行快遞包裝“綠色減量”計劃，要求員工用可降解環保材料替代傳統包裝，貼合國家環保方針，成功減少塑料污染困擾。這一舉措體現出中國郵政內部控制體系的靈活性與及時性，顯示出其對環境保護的積極作為。

但是，中國郵政的合規管理制度依舊面臨一些挑戰：就比如近期披露出來的一起快遞包裹夾帶違禁物品事件，引起了社會的廣泛關注。這個事件反映出公司合規管理制度存在的薄弱點，是中國郵政內部欠缺有效的違禁品識別機制及監管措施。如果這類事件頻繁出現，不僅會失去客戶的信任，還會影響公司形象。中國郵政需要盡快推進合規管理制度建設，加大對員工的培訓力度，提升對違禁品的識別本領，以更高效地應對市場需求，保證業務依規開展。

增強風險把控與監督的效能。除了對重點的部門、崗位開展風險管控事宜外，還需留意股權投資、工程建設、資金管理等領域的風險防范事宜。企業要建立科學的風險評估架構、健全的風險管理制度，更有效地識別和處理各類風險。加大監督檢查的力度，不僅能夠很好地發現潛在的風險和問題，還能推動風險管控措施有效實施。

充分落實內控責任

管理者要把黨的領導納入企業治理機制，加強黨組織對內控管理工作的全面領導。國企要明確黨組織在公司治理結構中的地位跟作用，保證黨的路線方針政策在內控管理工作全面落實。例如：中國石油天然氣集團有限公司在內部管理期間，一直秉持黨建工作跟企業治理相互促進，不斷增進彼此的聯系，實現黨的領導跟企業發展目標的有機聯合。

管理者明確董事會監管責任及內控體系，明確審計與風險內控的歸口部門，推動內控體系建設。董事會作為公司治理結構當中的核心，必須加強對內控管理工作的督導，保障內控體系的有效運行。例如：中國鐵路建設集團有限公司建立了嚴格的內部審計與風險管理機制，鼓勵董事會主動參與內控體系的建設與監督，提高公司的管理效率、提高風險抵御本領。

管理者需加強內控職能部門的效能及作用，充分發揮內控職能部門在統籌推動、組織協調、監督落實上的功能，切實推進完善制度、監督評價、整改落實等內控管理工作。內控職能部門擔當著關鍵的角色，幫助公司構建健全的內控體系，提升風險把控水準。

完善科學評價機制

明確內部控制評價的重要性與關鍵舉措。企業應在內控評價制度上下功夫，根據內部控制五要素建立完善的評價框架，確保評價工作實在、細致、全面。同時，企業需規定評價頻次和范圍，確保能夠每年都對重要業務進行評價，公司所有業務在三年內完成評估。

內控評價的規范化與閉環整改。為了提高內部控制評價的效能，企業必須重視閉環整改。管理者要將整改完成率納入經理層的考核內容，引入一票否決制度，加強對整改工作的監督力度，幫助企業建立健全的內部控制機制。

在現階段，國有企業要想加強內控制度建設，提升管理質量和管理水平，就需要明確內控制度體系的相關內容，了解國有企業完善內控制度的意義和重要性。結合目前企業內控制度體系建設存在的問題進行分析，不斷增強企業管理者的風險監管意識，充分落實企業內部各個部門的內控責任，同時還要完善評價機制，進一步保證企業的集中決策，提升決策效率和執行效率，從而實現國有企業的經營目標和發展戰略。