商業銀行不良貸款清收難的原因和對策

張鵬

摘 要：銀行不良貸款一直是制約我國銀行發展的重要原因，商業銀行的不良貸款往往有著數額龐大，而且逾期時間長，清收困難，投放地點集中等特點。造成銀行不良貸款數額巨大且難以清收的原因有很多，其中信貸的質量問題、信貸的結構失衡、清收手段單一、法律監管不到位、銀行內部體制問題、政府的干預較弱等都是造成銀行不良貸款增加的主要因素。所以，如何應對這些問題將是本文討論的重點。

關鍵字：清收；商業銀行；不良貸款

隨著經濟的發展以及消費水平的提高，越來越多的人選擇貸款來預先消費或者為企業增加流動資金。但是，貸款給人們帶來便利的同時也使得商業銀行的不良貸款率居高不下。這些不良貸款有著數額龐大，貸款逾期時間長，清收困難并且貸款投放地點集中等特點。由于沒有專門的清收部門，普通的銀行工作人員面對這些積壓已久的貸款往往感到束手無策，無法應對，并且再加上貸款個人或企業的不配合，地方政府干預力度不強等外部因素，清收不良貸款的難度一直居高不下。

而且這些清收困難的不良貸款不僅影響著銀行的日常工作，也損害著其他納稅人的利益，更為重要的是這些不良貸款同時影響著貸款人的誠信記錄。長期下去，銀行可能會產生“惜貸”的情緒，而且敗壞社會風氣，影響著其他守信企業或者守信個人的貸款，并且不良貸款還會使銀行盈利能力降低，更會降低銀行本身的資信等級，危害巨大。所以，如何改變不良貸款清收困難的現狀是筆者接下來要討論的內容。

1 商業銀行不良貸款清收難問題現狀

不良貸款乃是不良資產的一種，應當將其剝離，然而在剝離的同時銀行也會蒙受損失，并且銀行會為其提供一定的壞賬準備，這就束縛了銀行的資金，影響銀行的利潤率等各項指標。我國自1998年開始，通過借鑒國際上的經驗將貸款等級劃分為五個等級即正常、關注、次級、可疑、損失。其中后四個屬于“有問題的貸款”，其不能在規定的期限或者按照可以接受的方式還款。而次級、可疑、損失這三個等級下的貸款也被稱為不良貸款。

我國商業銀行不良貸款率一直處于逐年上升的狀態，截止到2015年第三季度，我國銀行不良貸款額已達11，863億元，比2015年第二季末增長0.86%，與2014年同時期相比增長54.3%，不良貸款數額已經連續四年持續增長。由于此造成的壞賬風險持續增加，這引起了業內人士的關注。

根據2015年前三個季度銀監會對各商業銀行的統計（如下圖），可以看出其中農村商業銀行不良貸款率最高為第三季度的2.35%，大型商業銀行次之，最高為第三季度的1.54%。相比而言外資銀行不良貸款率最低，其第三季度為1.19%。

總而言之，我國商業銀行不良貸款率處于逐漸增長的狀態，應當予以解決以維護正常和諧的金融環境。

2 商業銀行不良貸款清收難的原因分析

銀行不良貸款清收難原因多種多樣，但是集中在以下幾點上：一是信貸的質量，二是信貸調整結構失衡，三是銀行清收手段較為單一，四是法律監管的不到位，五是銀行本身的原因。下文會對這五個問題進行深入討論。

2.1 信貸質量因素

信貸資產的質量一直存在著不少不容忽視的嚴重問題，具體表現在信貸資金在存量上有著包袱重、增量的質量低等缺點，并且其“兩多、兩少”問題，“三化、三高”問題顯著。兩多表現在信貸資金的投放與沉淀多。兩少表現在信貸資金的回收和銀行利潤的較少。三化表現在銀行短期貸款的長期化、長期貸款的固定化和信貸資金的財政化三個方面上。三高則表現為逾期貸款的比例、虧損掛賬的比例、工業企業（以國有的大中型企業為代表）占用的資金三方面的居高不下。使得不良貸款率居高不下，致使銀行超負荷的經營甚至是虧損經營。

2.2 信貸調整結構失衡

信貸調整結構失衡表現在以下五個方面：

第一，當前信貸資產的經濟成分分布不均衡，其中國有以及集體所有制客戶的貸款比例較大，占全部貸款金額的90%及以上，但是鄉鎮企業、私營個體、股份（股份合作）所有制、三資企業以及個人客戶占的比例很小大概為8%上下。

第二，當前信貸資產在行業中的分布也十分不合理。其中傳統行業例如：煤炭、內貿、紡織、化工等的貸款占到全部貸款的80%以上，但是新興行業例如：服務通訊、交通運輸、房地產、建筑業、醫院、科技、學校等貸款僅占全部貸款的15%左右。

第三，當前信貸資產期限結構安排的不合理。短期貸款占全部貸款的80%左右，中長期貸款占全部貸款總額的20%左右。

第四，當前信貸資產業務結構組成也是有問題的。比如，在信貸資產的種類上，傳統貸款（流動資金、固定資產等）占全部貸款總額的95%左右，但是在新貸款種類如房地產、個人的消費以及其他中長期貸款等僅占5%左右。

第五，現有的信貸資產的客戶分布情況也不合理。現實情況是，在現有的法人貸款客戶里，信用等級為AA級的貸款客戶為2%上下，信用A級的貸款客戶在10%左右；而信用等級在BBB級及以下的貸款戶占總法人客戶數的87%以上。

2.3 清收手段單一

清收手段單一也是造成商業銀行不良貸款率上升的重要原因。在基層的商業銀行中，清收不良貸款用的最主要手段就是將其與對員工進行考核時的績效直接掛鉤，但是這樣的手段對待那些金額較小、清收難度較低的不良貸款有明顯的效果，然而對那些有著較大清收難度、金額較高的不良貸款往往難以起到明顯效果。清收手段的單一就造成了有些職工和干部有著明顯的畏難情緒，他們采取消極觀望的辦法，寧愿暫時遭受損失也不愿意堅持原則，去啃下這些硬骨頭，去打這些硬仗。

2.4 法律監管不到位

另一方面，雖然我國法律對不良資產的清收有著明確的規定，但是由于種種原因，造成了法律監管并不到位。缺少了法律的約束使得不良貸款的違法成本大大下降，故在此背景下欠債人能夠毫無顧忌的阻撓清收程序的進行。

2.5 銀行內部問題

最后，由于銀行在其自身內部運行的體制、運營機制、機構的設置、人員的安排、清收手段單一僵化存在諸多問題，這些給予那些不良貸款的承貸人以可乘之機。雖然不良貸款的清收在一段時間內成為了銀行工作的重中之重，但是在落實到實際時卻有這樣或者那樣的問題，而且有些領導人員在績效考核目標達成后并不愿意觸及到深層次的矛盾，故對一些不良貸款采取了睜一眼閉一眼的態度，而且一些不良貸款的承貸人本身就與某些銀行領導人員有千絲萬縷的聯系，并且加上僵化的運營機制、不合理的貸款結構，這些共同阻礙了不良貸款清收工作的順利進行。

3 商業銀行不良貸款清收難的應對措施

3.1 劣質貸款用戶貸款的審查和監控制度

首先，銀行應當建立起對于劣質貸款用戶的審查和監控制度，對于這些用戶，在其貸款時應予以高度關注，并對其貸款抵押物品進行徹底核實，以免其“空手套白狼”，應保證在貸款不能收回時能順利的對其抵押物進行控制。其次，對于這些用戶，銀行應當嚴格對其還款流程進行監控，當其還款出現問題時及時采取相應對策以減小損失。

3.2 成立獨立清收部門

上文我們提到，當前大多數銀行并沒有獨立的不良貸款清收部門，不良貸款的清收直接與業務員的考核績效掛鉤。所以，銀行應當成立專門的清收部門，用專門的人員來追收不良貸款，這樣可以減少基層業務員的工作壓力和心理負擔，有利于提高基層人員的工作積極性，減少因基層工作人員的畏難厭戰情緒以及某些“老賴”長期拖欠不還所導致的損失，并且用專人辦專事更可以提高不良貸款的清收效率。

3.3 市場化手段推進不良資產清算

對于因企業經營不善或者破產引起的不良貸款有以下幾種方法來進行清收。

第一種，對該企業進行債權重組，利用第三方企業或個人，讓其全額或折價購買破產企業的債務，以適當延長該企業的還款期限，將債務轉移到第三方，補救或者減少銀行的損失。

第二種，對該企業進行破產清算，讓該企業破產，銀行作為債權人按照法律上的相關規定進行清償。

第三種，債轉股份，這是針對那些背景較復雜、以及將其破產進行清償都比較困難的企業，作為債權人銀行可以選擇把債權變成股權，并從中獲得分紅來清償債務。

第四種，轉賣，即銀行將不良資產轉賣給其他企業以此來清償債務。

3.4 強調崗位責任

作為銀行應當分清信貸清收和崗位清收的界限。大多數銀行在對不良貸款進行清算時，往往會讓原本不屬于清收部門的人員借調到該部門進行清收工作或者直接讓其離職（或者下崗）進行清收，當清收結束時再將其調回原崗位。或者某些領導人員干脆指派那在工作中犯錯誤的職員進行清收。這樣會導致其余員工對于清收人員和部門有所誤解，而不愿意去做清收工作，這對清收工作極為不利。所以，銀行應當分清崗位間的界限，即清收人員就是清收人員，沒有特殊情況不能讓其他部門的人員來充任，并且拿出適當補貼給清收部門以及做到在清收部門人員晉升方面、獎金等待遇方面公平合理，免除其后顧之憂，調動他們的積極性，使清收工作正常有序的進行。

3.5 開展系統清償

對于不良貸款的清收來說這是一項系統的工作，不僅僅要靠銀行內部各部門間的配合，更要依靠社會上各職能部門的相關配合，只靠銀行一方進行孤軍奮戰，往往是達不到預期清收標準的。所以，作為銀行領導人員，應與社會各職能部門進行有效溝通協商，并且獲得他們的幫助，那么這將會對不良資產的清收有著積極的影響，特別是那些具有普遍性的不良貸款，如果能夠進一步得到上級主管部門的支持，這樣一來清收工作將會事半功倍。

4 結束語

綜上所述，當前銀行出現不良貸款是不可避免的，也是銀行在其發展過程中必須付出的代價。這是不可回避的，是客觀存在的，因此單單靠遮蔽、靠掩飾、靠拖延、靠稀釋、靠得過且過是不能解決根本問題的。只有正視不良貸款清收工作，不在文字和數字上做文章，不自欺欺人和掩耳盜鈴，腳踏實地地分析不良貸款產生的原因，以及一心一意的對這些不良貸款進行清收，強化信貸管理制度，改革銀行運營體制，強化崗位責任，還應與社會其它職能部門聯合進行系統清償，加強對于清收部門的管理，最終從源頭上消除不良貸款對于銀行的負面影響。

參考文獻

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