經濟新常態下的收入分配結構優化

鞏師恩

[摘要]收入分配結構優化能夠為新常態經濟發展提供動力支持。收入分配結構優化既包含國民收入的初次分配、再分配，以及通過居民來源性收入形成的家庭規模性收入分配結構優化，也包含優化規模性收入分配結構以利于經濟發展。在經濟新常態下，提高勞動者報酬，降低資本所有者所得，優化國民收入初次分配結構，并通過二次分配向低收入者群體傾斜，有利于改善微觀家庭主體的規模性收入分配，從而有利于化解新常態經濟增長速度減緩下的利益訴求，形成可持續的經濟新常態。經濟新常態下勞動者報酬占比的提升或將是我國經濟發展自然調整的結果。

[關鍵詞]新常態；收入分配；收入來源；結構優化

一、引言

當前我國經濟發展進入了新常態。新常態雖然主要是對新階段經濟發展模式和經濟增長速度的高度概括，同時也關系到收入分配結構調整。一是新常態經濟的發展更應關注經濟增長的分配結果；二是從經濟增長的驅動力而言，當前我國經濟增長的驅動力需要轉化為需求型增長模式，收入分配結構成為影響消費需求的重要因素。研究經濟發展新常態下的收入分配關系演變規律及其對經濟增長的影響對于我國新常態經濟的健康發展具有重要意義。通過檢索并分析已有文獻，我們發現，學界雖然已經較多地探討了收入分配與經濟增長之間的關系，但對功能性和規模性收入分配相結合的收入分配結構研究相對較少。本文以我國經濟進入新常態發展階段為研究背景，通過貫通功能性和規模性收入分配關系，探討兩者結合下新常態經濟的收入分配結構優化問題。

二、功能性收入分配結構對規模性收入分配結構的影響

這里的功能性收入分配結構是指國民收入在勞動者、資本所有者和政府三者之間的分配關系，我國國民收入統計中以勞動者報酬、生產稅凈額、營業盈余和固定資產折舊等三個數量指標表示。規模性收入分配結構則是以微觀家庭為主體的居民收入分配差距，主要通過基尼系數、泰爾指數、收入比等方式進行表示。規模性收入狀況資料一般通過微觀家庭調查賬戶獲得，這與功能性收入賬戶來源于企業資料不同。至于居民收入來源資料，由于我國統計中將居民收入按照來源分為工資性、經營性、財產性和轉移性等四類，在一定程度上將功能性收入分配結構與家庭規模性收入分配結構聯系起來了。通過家庭調查的居民收入的形成中，既有來自于功能性初次收入分配中的勞動者報酬，也有來自于資本所得和國家稅收中國民收入再次分配的部分，其中勞動者報酬不僅形成家庭的工資性收入，也構成家庭經營性收入的一部分，如個體經營戶、農業生產者等的經營性收入一般便歸類到國民收入初次分配中的勞動者報酬中。資本所得則通過利潤再次分配的形式轉化為家庭的經營性收入和財產性收入。當然，從現實來看，由資本所得到家庭財產性收入的轉換過程較為復雜。由于我國的融資方式以間接融資為主，財產性收入的很大一部分實際上為家庭通過銀行存款的間接方式所得的利息收入。

因為采用不同的統計體系，目前這兩類指標無法進行一一對應，其原因主要在于：一是政府的稅收收入會通過再次分配的方式，如財政轉移支付形式形成居民的轉移性收入；二是居民收入中經營性收入的一部分計入了勞動者報酬中，如主要以家庭經營為特征的農業經營收入、個體收入等；三是財產性收入雖然從統計上主要來自家庭的金融財產投資所得，但根本上還是源于國民收入功能性分配中企業所得部分的再次分配。

在國民收入總量增長前提下，初次分配的三個方面所得最終都會影響居民家庭收入的增長，尤其是初次分配方式會直接影響居民家庭的最終收入量以及不同家庭之間收入的不平等。事實上我國的最終收入分配不平等程度較為嚴重，2003-2014年，基尼系數均值高于國際上一般認可的0.4的收入公平線。

由于家庭收入來源于國民收入的初次分配和再次分配，家庭收入分配不平等的形成與初次分配所形成的國民收入結構必然存在一定的聯系。為了探討可能的機制，本文依據我國居民收入統計中關于城鎮居民的7級分類法對城鎮居民不同來源收入的基尼系數進行了估算，但遺憾的是，《中國統計年鑒》中只是列示了城鎮居民可支配收入和總收入的不同收入等級數值，沒有列示不同來源收入，故本文只好以江蘇省的數據反映不同來源收入的差距程度，其數據變化如圖1所示。

如圖1所示，財產性收入不平等程度最高，工資性收入不平等與總收入不平等相差無幾，經營性收入不平等自2007年后高于總收入不平等，而轉移性收入不平等自2007年后小于總收入不平等。財產性收入和經營性收入不平等程度較高，目前這兩項與國民收入初次分配的對應關系大致為：財產性收入來自直接或間接的資本所得，個體經濟中的經營所得形成家庭經營性收入和業主的工資性收入。從上述不同來源收入差距的數據事實中我們可以得出以下推論：城鎮居民中工資性收入基尼系數值較低，表明初次分配中勞動者報酬的提高確實有助于降低城鎮居民規模收入分配不平等程度。經營性收入差距程度較高的原因，可能是因為個體經營中業主的勞動報酬在其中占有一定比例，但由于個體經營規模較小，因此經營性收入差距的形成主要還是資本所得而致。轉移性收入不平等程度之所以較低，是因為本身這項收入來自于政府初次分配所得之后的轉移支付。綜合來看，資本所得會通過影響居民的財產性收入和經營性收入，從而影響居民的規模收入，資本所得占比應與居民收入不平等呈正向關系；而勞動報酬所得會通過影響工資性收入，從而影響規模收入不平等程度，勞動報酬所得占比應與居民收入不平等呈反向關系；政府稅收所得會影響轉移性收入，從而影響規模收入不平等程度，政府稅收所得占比應與居民收入不平等呈反向關系。

三、產業結構變遷對收入分配結構的影響

從經濟主體的生產屬性角度，經濟中的產業可以分為以農業為主的第一產業、以工業和建筑業為主的第二產業、以服務業為主的第三產業，三次產業在不同經濟發展階段中占國民經濟的比重以及三次產業的生產屬性之間皆存在較為明顯的差別。

如圖2所示，實際上1993-2004年，三次產業中勞動報酬占比均是大致不變的，但由于第二產業和第三產業的增長速度遠遠高于第一產業，而第一產業的勞動報酬占比遠遠高于第二、三產業，所以總的勞動報酬占比呈現顯著下降。遺憾的是，2004年后分產業的相關統計缺失，所以我們只好大致估計。由于第三產業是以服務業為主的輕資產行業，第二產業是以制造業、建筑業為主的重資產行業，第三產業勞動報酬占比始終應該高于第二產業勞動報酬占比。因此，雖然第二、第三產業的勞動報酬比重遠遠小于第一產業，但可以認為，由于我國經濟向新常態轉化的一個重要特征是以第二產業為主的傳統制造業過渡到以現代服務業為代表的第三產業，即第三產業將成為經濟的主要組成，同時第一產業的勞動者報酬雖然最高，但在經濟發展過程中，第一產業的產值占比下降具有規律性。因此，在新常態經濟下第三產業占國民經濟的比重會不斷增長，勞動報酬的下降趨勢會不斷減緩，直到由經濟結構調整所致的第二、第三產業產值增長引致的勞動報酬下降和第三產業產值增長引起的勞動報酬相對第二產業增長到達一種均衡時，勞動報酬占比便不再下降繼而轉向上升。根據我國經濟發展狀況，我們將三次產業的增長狀況以圖3表示。圖2不同產業勞動報酬占比變化（1993-2012）

由圖3可得，自2006年之后，第一產業產值占比下降速度已經極為緩慢，總勞動報酬占比的變化主要取決于第二產業和第三產業占國民經濟總量比重的相對變化。2006年及之后第三產業占比穩步增長，與此對應，第二產業占比有明顯下降趨勢。值得注意的是，由于2009年我國為應對國際金融危機采取了財政刺激政策，所以第二產業在當年得到快速增長。2012年第三產業占比超過第二產業，從2013年和2014年看，這一趨勢基本確立。

綜合上述分析，我們得到以下推論：在我國經濟發展進入新常態后，受經濟增長中產業結構調整的內在機制影響，在國民收入的初次功能性分配中，勞動者報酬占比應該會有上升的趨勢。

需要說明，在上述分析中，由于2005年及之后產業內收入分配數據缺失，我們沒有辦法分析產業內勞動報酬比重是否會發生變化，但毫無疑問這也是影響國民收入分配的重要原因。對此，有研究認為，勞動力報酬占比下降的形成，主要是由于我國存在二元勞動力供給結構。其邏輯是：農村勞動力向第二、第三產業的轉移在導致第二、第三產業快速增長的同時并沒有出現相對于資本而言的勞動力相對不足，也就是第二、第三產業的資本事實上對應著城鎮就業人員和農業勞動力轉移人員兩個方面。目前國內較為主流的觀點認為我國勞動力供給的劉易斯拐點已經來臨。在新常態經濟下勞動力供給的這種新形勢，即在農村剩余勞動力增量部分基本消失背景下，第二、第三產業就業市場上資本與勞動力供求的均衡主要靠農村已轉移勞動力和城鎮勞動力來匹配，很可能導致第二、第三產業中勞動者報酬占比上升。

四、收入分配結構對經濟增長方式的影響

收入分配是經濟增長的結果，最終表現為居民家庭之間的收入差異，此種差異影響了微觀家庭為主體的決策機制。代表性家庭在跨期動態中形成了關于工作、消費、儲蓄的動態最優決策，然而由于收入分配差距和信貸約束的普遍性，基于初次功能性收入分配結構所形成的最終規模性收入分配結構會對經濟增長方式產生一定的影響。

1.收入分配結構對經濟增長方式的影響：需求視角

收入分配結構影響著經濟的需求增長模式。一般認為，勞動所得用于消費的傾向相對較高，而資本所得用于投資的傾向相對較高，兩類分配結構都具有理論依據：在初次分配中，獲得勞動者報酬的家庭無疑更多地將報酬用于消費，獲得資本報酬的企業無疑更多地將報酬用于企業的再投資；在家庭的微觀規模性分配中，由于以勞動報酬為主要收入來源的家庭收入往往小于以資本報酬為主要來源的家庭收入，根據邊際消費遞減規律，以勞動報酬為主要收入來源的家庭會將收入以更大比例用于消費支出；以資本報酬為主要收入來源的家庭則將收入用于儲蓄的比例相對較高。圖4顯示了勞動者報酬增長率和最終居民消費支出增長率的變化關系，兩者吻合度極高。本文以1993-2012年時間序列數據統計得出：勞動者報酬增長率和最終居民消費支出增長率的相關系數高達0.905。圖5顯示了資本所得增長率和資本形成總額增長率的變化趨勢，兩者具有極高的相似度。本文同樣得出兩者1993-2012年時間序列數據的相關系數為0.868，而同期勞動者報酬增長率和資本形成總額增長率的相關系數為0.633；資本所得增長率與最終居民消費支出增長率的相關系數為0.823。勞動所得用于消費支出的傾向要高于資本所得用于消費的傾向；而勞動所得用于資本的儲蓄傾向則要小于資本所得用于資本的儲蓄傾向。由此說明，國民收入的初次分配結構影響到我國經濟發展的需求驅動結構。新常態經濟下的經濟驅動力若從投資轉向消費，那么，在初次國民收入分配中提高勞動者的報酬比例應是可行的方式。

2.收入分配結構對經濟增長方式的影響：供給視角

收入分配結構也影響著經濟的供給增長模式。由于國民收入初次分配的三個方面都最終影響到家庭收入，從而在家庭決策下對經濟增長的要素供給產生影響。但其中勞動者報酬的增長可能更有利于人力資本積累的公平性，也更有利于提高人力資本總量。其原因在于：家庭中以勞動者報酬為主要收入來源的家庭收入一般小于以資本報酬為主要收入來源的家庭收入，勞動者報酬是絕大多數家庭主要的收入來源，所以勞動者報酬總量的提高無疑能夠減小以勞動者報酬為主要收入來源的家庭和以資本所得為主要收入來源的家庭收入差距，從而也有利于降低兩類家庭在人力資本水平上的差距；相對于勞動者報酬，資本所得者一般屬于收入或財富水平較高的群體，所以資本所得的再次分配一般傾向于分配給最終收入水平較高的群體，從而有利于此類高收入人群的人力資本積累；政府所得的再次分配則通過增加教育基礎設施建設和教育經費投入等方式促進人力資本水平的提高。教育經費投入無疑從整體上有利于人力資本水平的提高，但教育經費投入的方向對于人力資本公平性的影響存在不確定性。根據Becker and Tomes的經典研究，個人（獲得收入）的能力一方面取決于遺傳的天賦，另一方面取決于后期的素質，但遺傳的天賦具有遞減性，所以個人的收入水平最終取決于通過教育和醫療等所提供的個人素質。因此，提高勞動者報酬占比，從而減少高低收入家庭之間的收入分配差距更有利于提高整個社會的人力資本水平，這對于新常態經濟發展具有特別的重要意義。一是目前我國已經進入劉易斯拐點，勞動者素質水平的提高有利于彌補經濟發展中勞動力數量的短缺；二是更加有利于推動科技創新，形成大眾創新、萬眾創業的戰略格局；三是目前經濟發展受到來自環境、資源等的沉重制約，反而更加有利于推動經濟增長結構轉型調整，促進高科技產業和現代服務業的發展。

五、本文結論與政策建議

在我國經濟發展進入新常態后，收入分配在宏觀經濟發展中的重要作用再次凸顯，這不僅因為收入分配公平是經濟發展的目標，而且收入分配狀況也能對新常態經濟的可持續發展起到反向推動的作用。如約翰·穆勒（2009）所言：“只有在落后的國家，生產的增長才是依然重要的目標。在最發達的國家，經濟所需要的是更好的分配。”在新常態經濟下，提高勞動者報酬，降低資本所有者的所得，優化國民收入初次分配結構，并通過二次分配向低收入者群體傾斜，有利于改善以微觀家庭為主體的規模性收入結構，降低基尼系數。收入分配的公平性提高有利于彌補新常態經濟增長速度減緩趨勢下的利益訴求，優化經濟增長的需求側結構，提高社會整體的人力資本供給水平并優化供給側經濟增長，從而有利于形成可持續的經濟新常態。

基于以上分析，經濟新常態下勞動者報酬占比的提升或將是我國經濟發展自然調整的結果，主要從以下幾方面判斷：一是從勞動力供給來看，自2012年起我國適齡勞動力增長緩慢，適齡勞動力人口占總人口比重開始下降，二元勞動力結構下的農村剩余人口紅利基本消失，導致資本與勞動力的匹配關系發生轉折性變化；二是我國經濟發展中形成了工業等重資產產品供給普遍過剩的產業格局，市場機制的再次深入改革將使經濟結構向相對輕資產的高科技產業和現代服務業轉型，這必然有利于改善勞資雙方的收入分配結構，提高勞動者報酬占比。對新常態經濟發展中收入分配結構的優化本文有以下政策建議：

1.基于初次分配中政府所得對居民規模性收入分配結構的影響具有不確定性，建議通過稅制稅率的調整減少政府所得以讓利于勞動者報酬，并優化政府所得的支出流向，主要將其用于民生生計，特別是增加低收入居民群體的轉移性收入水平，減少其所得中不必要的用于投資的部分，將政府投資讓位于市場。

2.雖然國民收入初次分配是形成家庭規模性收入分配差距的主要原因，但也可以通過二次分配機制設計減小收入差距程度。由于在家庭收入來源中財產性收入不平等程度最高，因此通過開征財產稅方式降低居民的財產性收入不平等，既有利于降低初次分配中資本所有者所得的比重，也有利于緩解家庭規模性收入分配中的不平等程度。

3.建議通過財政補貼、稅收優惠、金融服務等方式對低收入家庭提供支持，為其收入水平的提升提供物質和人力資本基礎，從而為家庭動態優化決策提供可能性。