中小外貿(mào)企業(yè)出口信用保險參保率低的原因與對策

聶清華

（廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院國際經(jīng)貿(mào)系，福建廈門363105）

中小外貿(mào)企業(yè)出口信用保險參保率低的原因與對策

聶清華

（廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院國際經(jīng)貿(mào)系，福建廈門363105）

出口信用保險對出口企業(yè)開拓國際市場作用顯著。我國中小外貿(mào)企業(yè)數(shù)量巨大，出口額占對外貿(mào)易額的七成，但是對出口信用保險的參保率卻極低。文章從國家、信用保險機構(gòu)、中小企業(yè)自身三個層面挖掘其中根源，并輔以相應(yīng)對策。

出口信用保險；中小企業(yè)；參保率

出口信用保險是一項世界通行的促進(jìn)出口的政策性保險業(yè)務(wù)。中小外貿(mào)企業(yè)投保出口信用保險能獲得以下突出的好處：一是可以變不確定的大額壞賬損失為確定的能計入成本的保費開支，用“小錢”保“大錢”；二是可大膽向風(fēng)險較大的市場出口以拓展目標(biāo)市場范圍，同時大膽采取“信用銷售”結(jié)算方式（D/A或O/A）來提高競爭力，搶抓貿(mào)易訂單；三是可通過將已投保的出口信用保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓的方式來便捷地獲取貿(mào)易融資，緩解困擾自身發(fā)展的資金短缺壓力。但據(jù)中國信用保險公司歷年年度報告顯示：投保出口信用保險的中小企業(yè)戶數(shù)各年度內(nèi)均未超過4萬家，而我國目前中小外貿(mào)企業(yè)數(shù)量約為500萬家，參保率不及1%。中小企業(yè)是我國對外貿(mào)易的主要力量，過低的參保率不利于其自身及我國整體對外貿(mào)易的健康平穩(wěn)發(fā)展。因此，深入探析其中原因并找出應(yīng)對之策，成為重要課題。

一、中小外貿(mào)企業(yè)參保率低的原因

筆者認(rèn)為中小外貿(mào)企業(yè)對出口信用保險參保率低的主要原因存在于以下三個層面。

（一）國家層面

1.專門法律的缺失降低了中小外貿(mào)企業(yè)和銀行參與業(yè)務(wù)的熱情。我國尚未制定一部專門的法律來規(guī)范出口信用保險，實踐中基本用《保險法》來管轄出口信用保險，但出口信用險與普通的商業(yè)險差別巨大，造成《保險法》的相關(guān)條款對信用險的針對性、約束性不夠強，常常出現(xiàn)兩種情形：一是由于保險理賠標(biāo)準(zhǔn)及程序欠規(guī)范，致使賠付結(jié)果時常令投保企業(yè)和融資銀行難以滿意。二是無良企業(yè)借機利用虛構(gòu)貿(mào)易背景、關(guān)聯(lián)交易、偽造貿(mào)易單證等手段來騙取融資，而信保公司又以免責(zé)條款抗辯融資銀行的索償訴求，進(jìn)而使銀行蒙受損失。這些由于專門法律的缺失而滋生的弊端，導(dǎo)致出口企業(yè)和融資銀行對出口信用保險的保障作用產(chǎn)生質(zhì)疑，融資銀行調(diào)低出口信用保單的增信價值，轉(zhuǎn)而要求申請融資的企業(yè)提供一定的質(zhì)押或是擔(dān)保來防控融資風(fēng)險，或者干脆叫停了該項業(yè)務(wù)。如此一來，出口信用保險的便利融資功能便形同虛設(shè)，而它恰恰是出口信用保險吸引資金普遍短缺的中小外貿(mào)企業(yè)參保的重要誘因！因此，專門法律的缺失最終影響了中小外貿(mào)企業(yè)投保、續(xù)保的熱情。

2.保險準(zhǔn)備金不足迫使中國信用保險公司采取“抓大放小”策略。中國出口信用保險公司成立之初，國家財政撥付的注冊資本金僅為5億美元。按國際通行最大資本金與承保責(zé)任比例1：20計算，其最大承保責(zé)任也僅為100億美元左右。因此，出口信用保險公司在服務(wù)對象選擇上難免會采取“抓大放小”策略：偏重央企（覆蓋率70%）、大型龍頭企業(yè)（覆蓋率40%），冷落廣大中小企業(yè)、民營企業(yè)。2012年，為了緩解出口信用保險市場供給不足的壓力，國家向中國信保公司注資200億元，使其承保能力提高了6倍，但與我國龐大的出口貿(mào)易額相比，承保資本金依然捉襟見肘。2013年1月、2014年1月為了徹底解決長期以來束縛出口信用保險快速發(fā)展的準(zhǔn)備金不足的問題，同時減輕財政負(fù)擔(dān)，國家分期分批授權(quán)人保財險、大地財險、平安財險、太平洋財險開辦短期出口信用保險業(yè)務(wù)。但是短期險市場要求進(jìn)入者擁有一定規(guī)模的國外買家信息數(shù)據(jù)庫、較發(fā)達(dá)的資信收集網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)的風(fēng)險管理和追償能力才能順利的開展業(yè)務(wù)，而這些條件的具備非一朝一夕之功。因此，在未來相當(dāng)長的一段過渡期內(nèi)，我國的絕大部分出口信用保險業(yè)務(wù)的重任仍將由中國出口信用保險公司擔(dān)綱，承保能力有限的問題仍將長期存在。

（二）保險機構(gòu)層面

1.服務(wù)水平尚不能滿足中小企業(yè)需求。首先，我國的出口信用保險機構(gòu)服務(wù)意識不夠強烈。中國出口信用保險公司雖采取商業(yè)化運營模式，但“非盈利性政策機構(gòu)”的身份和短暫的經(jīng)營歷史使其難以具備強烈的服務(wù)意識。具體表現(xiàn)為經(jīng)營方式較為保守，業(yè)務(wù)的宣傳、推廣活動開展有限，基本上采取等客上門的業(yè)務(wù)受理方式，鮮少主動造訪客戶。中小外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理意識薄弱，對出口信用保險又不甚了解，自然不會主動登門來投保出口信用保險。

其次，服務(wù)質(zhì)量不夠高。評價出口信用保險機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量與水平的重要標(biāo)準(zhǔn)是業(yè)務(wù)受理的比率及速度。而這取決于其是否已經(jīng)或是能夠掌握足夠豐富且有效的國外買家和國別的信息資源以便快速準(zhǔn)確地估測風(fēng)險。中國出口信用保險公司經(jīng)過近二十年的不斷發(fā)展，雖已鋪設(shè)了50多個國外買家資信調(diào)查渠道，建成了一個涵蓋近700萬家國外進(jìn)口商的數(shù)據(jù)庫，但與我國龐大的對外貿(mào)易額和出口企業(yè)數(shù)量相比，信息資源仍嚴(yán)重不足，致使業(yè)務(wù)受理的比率及速度差強人意，實務(wù)中從企業(yè)提出申請到最終被受理，往往需15-30天時間，更有一些業(yè)務(wù)由于“標(biāo)的”風(fēng)險無法測控而未被受理。中小企業(yè)開拓國際市場靠的是“小、快、靈”的優(yōu)勢特點，等待時間過長使其優(yōu)勢難以發(fā)揮。

2.特殊的承保制度抑制中小企業(yè)投保、續(xù)保的積極性。出口信用保險不同于普通商業(yè)險，為此，中國出口信用保險公司制定了幾項特殊的承保制度，但其中三項對中小外貿(mào)企業(yè)投保產(chǎn)生了較大阻力：統(tǒng)保原則規(guī)定投保人須將特定期限內(nèi)（通常一年）或出口到特定地區(qū)內(nèi)的所有業(yè)務(wù)，不論風(fēng)險大小，全部予以投保。此原則有助于保險人快速擴大業(yè)務(wù)規(guī)模、利用大數(shù)法則分散風(fēng)險、抑制逆向選擇，但同時也會加大投保企業(yè)保費支出，抬高經(jīng)營成本，加劇中小企業(yè)經(jīng)營困難！

風(fēng)險分?jǐn)傇瓌t規(guī)定保險人對投保的標(biāo)的風(fēng)險不足額承保，一般只承保80%-90%，對來自風(fēng)險較大的買家的“標(biāo)的”，承保比例可低至50%。該原則的目的在于通過讓被保險人自行承擔(dān)一定比例的風(fēng)險來引導(dǎo)其加強風(fēng)險的管理與控制、密切與保險人合作。但中小企業(yè)本就對不菲的保險費“耿耿于懷”，而出險后卻不能獲得全額賠款的規(guī)定往往更使其無法理解并最終“打了退堂鼓”。

賠款等待期原則是指被保險人提出索賠申請后，保險人要等約定時間屆滿后方向被保險人支付賠款。約定時間即等待期一般為4-6個月。設(shè)置等待期的原因：一是有的國家法律對拖欠貨款違約有不同的解釋和標(biāo)準(zhǔn)。二是風(fēng)險發(fā)生時，被保險人的債權(quán)依然存在收回的可能性，保險機構(gòu)需要時間及投保人的配合來開展欠款追討工作。但對于資金普遍短缺的中小出口企業(yè)而言，如此漫長的賠款等待期往往意味著資金鏈的斷裂、經(jīng)營的中斷！

3.費率過高令中小企業(yè)卻步。短期險費率=基準(zhǔn)費率×費率調(diào)整系數(shù)。基準(zhǔn)費率根據(jù)付款方式、信用期限、買方國家風(fēng)險類別厘定，費率調(diào)整系數(shù)根據(jù)投保人從業(yè)資歷、承保記錄、買方資信等因素設(shè)置。如表一所示，目前，我國短期出口信用保險平均基準(zhǔn)費率在1%左右，遠(yuǎn)高于普通商業(yè)險費率，對東歐、南美、非洲等風(fēng)險較大的8類國家和地區(qū)，平均基準(zhǔn)費率高達(dá)2%。鑒于中小外貿(mào)企業(yè)歷史出口經(jīng)驗欠缺，風(fēng)險自控能力較弱，投保規(guī)模較小，交易對象資信水平不高的現(xiàn)狀，出口信用保險公司在向其征收保費時，選取的費率調(diào)整系數(shù)往往大于1，致使中小企業(yè)最終承擔(dān)的費率要高于平均基準(zhǔn)費率。因此在偏高的保險費率條件下，期望中小出口企業(yè)踴躍參保，只能是一廂情愿了。

表1：中國出口信用保險公司費率表

（三）中小外貿(mào)企業(yè)自身層面

1.風(fēng)險及投保意識淡薄。中小外貿(mào)企業(yè)涉足國際市場時間不長，對國際市場及國際貿(mào)易風(fēng)險的認(rèn)識不足，風(fēng)險管控意識缺乏。商務(wù)部統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國目前只有13%左右的企業(yè)建立了應(yīng)收賬款風(fēng)險監(jiān)管體系，而其中95%為外商投資企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)風(fēng)險意識可見一斑，中小企業(yè)自不必言！許多中小外貿(mào)企業(yè)不知道應(yīng)收賬款可以作為資產(chǎn)標(biāo)的予以投保；有的認(rèn)為來自老客戶、大客戶，甚至無論客戶大小新老，只要來自發(fā)達(dá)國家或是采用信用證結(jié)算的業(yè)務(wù)就沒什么風(fēng)險，沒有必要投保；有的則想當(dāng)然地把出口信用保險歸類于商業(yè)保險，不知道它是一種非盈利性的、意在幫助外貿(mào)企業(yè)擴大出口的政策性保險而本能將其拒之門外。

2.收入微薄，無意擔(dān)負(fù)保費壓力。我國中小外貿(mào)企業(yè)出口的產(chǎn)品基本以高勞動密集度、低技術(shù)含量的加工品為主，且大多無自主品牌，故而附加值低，收入微薄。隨著近年來原材料、用工、匯率升值等綜合成本的不斷攀升，中小外貿(mào)企業(yè)本就狹小的利潤空間進(jìn)一步被壓縮。據(jù)商務(wù)部《中國對外貿(mào)易形勢報告（2014年春季）》顯示，中小外貿(mào)企業(yè)平均利潤率僅為2%左右，相當(dāng)一部分企業(yè)在保本、甚至虧損狀態(tài)下苦苦支撐，其對成本自然極度敏感，即便懂得投保出口信用保險的諸般好處，但不菲的保費會進(jìn)一步抬升經(jīng)營成本、抵消原本就少得可憐的收入，因而權(quán)衡之后，放棄投保。

三、提高我國中小外貿(mào)企業(yè)出口信用保險參保率的對策

（一）國家層面

1.盡快制定出口信用保險的專門法律。無量身定制的法律可依，中國出口信用保險的制度設(shè)計存在諸多缺陷，運行機制不甚合理，不能為保障各參與方的正當(dāng)權(quán)益、震懾和懲戒違規(guī)行為提供完備的法律依據(jù)，融資銀行頻頻淪為受害者并最終降低中小出口企業(yè)投保福利。因此我國應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家立法經(jīng)驗，盡快出臺《出口信用保險法》，規(guī)定出口信用保險的業(yè)務(wù)宗旨、經(jīng)營原則、運作程序等，約束和規(guī)范參與機構(gòu)的行為，明確各自的權(quán)利與義務(wù)，保證業(yè)務(wù)運營的規(guī)范化、合理化，為出口信用保險業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展提供堅實的法律后盾。

2.加大對出口信用保險的扶持力度。為了使中小外貿(mào)企業(yè)普遍獲得出口信用保險的庇護(hù)，提高出口信用保險機構(gòu)承保能力、擴大其業(yè)務(wù)覆蓋面是根本途徑之一。目前短期險市場雖已放開，但受較高的技術(shù)壁壘制約，新進(jìn)入者需要一段較長的過渡期方能大規(guī)模開展業(yè)務(wù)，人保財險3年來出口信用保險業(yè)務(wù)仍未正真意義上開展起來就足以說明。因此，一方面，國家還得繼續(xù)仰仗中國出口信用保險公司發(fā)揮主導(dǎo)作用，財政尚需繼續(xù)定期對中國出口信用保險公司注入資金，（資金來源可通過在國家預(yù)算中增設(shè)出口信用保險資金項目或是從外匯儲備中提取）確保其資本金總額與我國不斷擴大的出口貿(mào)易額形成相對合理的比例。另一方面，政府應(yīng)想方設(shè)法幫助新進(jìn)入者加快業(yè)務(wù)上手步伐，縮短過渡期。中國出口信用保險公司素有信保業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)的“黃埔軍校”的美譽，可要求其為新進(jìn)商業(yè)保險機構(gòu)定期培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)人員，或直接從“中信保”委派業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬，經(jīng)驗豐富的員工到關(guān)鍵部門任職，并在信息收集、風(fēng)險估測、定損核賠等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)提供技術(shù)援助。

（二）保險機構(gòu)層面

1.增強服務(wù)意識，提高綜合服務(wù)水平。首先，加大宣傳力度，提升出口企業(yè)對出口信用保險的認(rèn)知度。中國信保應(yīng)該攜手政府相關(guān)部門、商業(yè)協(xié)會和各類媒體平臺，全面推廣出口信用保險這一政策性金融工具。針對中小出口企業(yè)，尤其對地處內(nèi)陸，偏遠(yuǎn)地區(qū)的中小企業(yè)，應(yīng)主動登門做業(yè)務(wù)推介，定期派員舉辦政策宣講會，業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。中小企業(yè)重視成本，忽視風(fēng)險，因此應(yīng)調(diào)整宣傳側(cè)重點，著力介紹出口信用保險的便利融資、市場開拓、提升售價等衍生功能，以增強其投保動力。其次，加大信息收集網(wǎng)絡(luò)、欠款追討渠道、國外買家數(shù)據(jù)庫建設(shè)力度，全面提高業(yè)務(wù)受理、理賠響應(yīng)速度以匹配中小企業(yè)開拓國際市場“小、快、靈”的優(yōu)勢特點。

2.完善保險制度，優(yōu)化承保方式。一是實行“統(tǒng)保”與“一票一保”并舉制度。統(tǒng)保制度在業(yè)務(wù)初創(chuàng)期對信保機構(gòu)業(yè)務(wù)量的迅速擴大和風(fēng)險的分散平衡起到了關(guān)鍵性作用，但客觀上也成為抑制中小企業(yè)投保的主要因素之一。經(jīng)過20年的發(fā)展，我國出口信用保險機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險控制能力已達(dá)到一定水平，可以適當(dāng)調(diào)整承保方式。在保留統(tǒng)保的同時，允許一票一保，分別設(shè)置兩檔費率，由投保企業(yè)量力而行，自主選擇，這樣既可減輕中小外貿(mào)企業(yè)投保負(fù)擔(dān)，又可降低其抵觸心理。

二是調(diào)整費率及費率計征標(biāo)準(zhǔn)。由于現(xiàn)行的基準(zhǔn)費率較高，且費率調(diào)整系數(shù)的參照標(biāo)準(zhǔn)對中小企業(yè)不利，導(dǎo)致中小企業(yè)較大型企業(yè)面臨更高的費率，這不利于政策性功能的充分發(fā)揮。因此，應(yīng)在降低基準(zhǔn)費率的基礎(chǔ)上，優(yōu)化費率調(diào)整系數(shù)的計征標(biāo)準(zhǔn)，降低歷史交易記錄、承保規(guī)模、風(fēng)險控制水平系數(shù)區(qū)間，提高買家信用水平系數(shù)區(qū)間，使之更加合理、公允，并盡可能兼顧廣大中小出口企業(yè)利益。

三是縮短賠款等待期，預(yù)付部分賠款。設(shè)置賠款等待期的目的之一是為了防止投保人獲賠后失去積極協(xié)助信保公司追討欠款的動力，而中小出口企業(yè)資金普遍緊張，賠款的及時到位，重要性不言而喻。因此，信保機構(gòu)一方面應(yīng)加大對定損核賠技術(shù)的研發(fā)及追償渠道鋪設(shè)的資金投入，大幅縮短等待期。另一方面可在投保人提出索賠申請時，先行有追索權(quán)地墊付部分款項，以解中小企業(yè)燃眉之急，同時仍可約束其配合追討工作。

四是借鑒國外做法，提高承保比例。許多國家的ECA（出口信用保險機構(gòu)）在2008年，2009年全球金融危機期間紛紛提高了承保比例，以降低出口企業(yè)的潛在損失，幫助其更好地應(yīng)對危機，表二列舉了部分國家ECA的調(diào)整情況。面對當(dāng)前嚴(yán)峻的外貿(mào)形勢，我國出口信保機構(gòu)也應(yīng)適時效仿國外做法，適度提高承保比例，尤其對我國對外貿(mào)易的主力軍——中小企業(yè)，甚至可以像印度一樣，將承保比率提高至100%。

表2：部分ECA承保比例變化情況

（三）中小企業(yè)自身層面

我國中小外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理意識薄弱，對出口信用保險存在認(rèn)識誤區(qū)，大部分企業(yè)只看到投保出口信用保險會增加經(jīng)營成本，而沒有充分意識到該保險對保障自身出口收匯安全、開拓國際市場方面的重要作用。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)從效益最大化及平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展角度出發(fā)，未雨綢繆，努力加強風(fēng)險防范意識，提高風(fēng)險管理水平，學(xué)會使用出口信用保險這一風(fēng)險管理工具。為此，中小企業(yè)一方面應(yīng)積極引進(jìn)一些既精通外貿(mào)又懂得風(fēng)險管理的人才，同時應(yīng)主動出擊，加強與信用保險機構(gòu)的聯(lián)系與合作，強化對從事具體業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，盡快熟悉和掌握出口信用保險業(yè)務(wù)。

［1］中國出口信用保險公司年度報告［EB/0L］.http：//www.sinosure.com. cn/sinosure/index.html.

［2］出口信用保險操作流程與案例［M］.北京：中國海關(guān)出版社，2008.

［3］何慎遠(yuǎn)，汪壽陽.中國出口信用保險研究［M］.北京：科學(xué)出版社，2012.

［4］唐金成，韋紅鮮.后經(jīng)濟(jì)危機時代中國出口信用保險發(fā)展研究［J］.金融與經(jīng)濟(jì)，2014，（3）.