中小商業銀行資產負債管理策略

林晨

【摘要】“新常態”背景下金融市場及整體經濟大環境都不穩定，想要更好適應新的金融環境中小商業銀行的壓力不小，必須獲得新一輪高速發展動力，促進自身管理政策改革以及業務的轉變。中小商業銀行的經營模式以資源為基礎，以社會約束、技術手段為輔助，去獲取自身最大經濟利潤。因此針對中小商業銀行本身來講，治理好已經擁有的資產負債以及客戶資源是常處于不敗地位的法寶，只有這樣才能夠從根本上對資產負債進行有效管理。

【關鍵詞】中小商業銀行 資產負債管理 策略

一、前言

在“新常態”背景下中小商業銀行資產負債管理會面臨挑戰，由于負債波動性較大容易受到利率市場化的影響，因此對負債流動管理能力提出了新的要求?！靶鲁B”反映在金融市場有以下三方面特征：第一，雖然中國經濟增速變慢，其實實際經濟總量和實際經濟增量仍舊是非常龐大的，這就說明整體金融市場及金融行業的風險還是很大的，這是促使中小商業銀行做好資產負債管理準備的最關鍵時代因素。第二，有效金經濟市場調整之后，國內經濟增速穩定，增長穩定動因逐漸多元化，不管是政策儲備還是退出新的金融改革政策都能夠使經營機構更加富有信心，有更多精力去應付新的客戶，處理更多金融風險。第三，經濟結構的轉變和升級促使目前階段穩定發展的基礎上轉變整體行業發展方向，站在中小商業銀行經營發展角度從銀行經營環境來分析，因為現階段金融市場及整體經濟大環境都不穩定，各種不同經濟活動及經營活動都能夠使用經濟模式來討論。中小商業銀行的經營模式以資源為基礎，以社會約束、技術手段為輔助，去獲取自身最大經濟利潤。因此針對中小商業銀行本身來講，治理好已經擁有的資產負債以及客戶資源是常處于不敗地位的法寶，只有這樣才能夠從根本上對資產負債進行有效管理。

二、中小商業銀行資產負債管理意義

（一）從中小商業銀行自身來講

“新常態”背景下，中小商業銀行能否更好適應現階段時代背景，能否獲得新一輪高速發展動力，要取決于自身管理政策改革以及業務的轉變。從中小商業銀行角度考慮，增強對自身資產負債的管理可以幫助優化自身商業資產及負債結構，不但可以有效得避免商業銀行由于自身資金被閑置而降低使用效率，能夠幫助銀行自身在“新常態”背景下獲得更好的發展。除此之外，利用增強資產負債管理可以進一步豐富資產種類和實現服務對象的多元化，進而減少有關公司或者企業遭受巨大的財產損失。中小商業銀行利用增強資產負債管理可以制定出相應的資本充足率、信貸比率等管理指標，可以更加有效得限制風險資產規模。

（二）從社會經濟意義來講

從社會經濟角度來考慮，中小商業銀行提升對負債資產的管理有以下幾點意義：首先是中小商業銀行作為市場經濟的重要組成部分，自身的發展和運營須要一定數量的社會空間，離不開穩定的社會生活做保證。因此，中小商業銀行同樣應該為社會的發展貢獻力量，這也是為自身業務發展打下堅實基礎的前提。中小商業銀行假設能夠具備更加強的資產管理能力，不但可以有效防范各種風險，還可以避免和同行因為競爭造成過大的成本投資，進而實現社會資源的有效配置。因為市場參與者投資風險提升導致金融市場秩序混亂，增強了中小商業銀行資產負債管理能夠更有效得減小雙方在交易過程中出現的一切矛盾，維護金融市場正常秩序。

三、我國中小商業銀行資產負債管理現狀

“新常態”背景下國內中小商業銀行經過許多年的發展，不少商業銀行對資產和負債方面的預測能力、控制能力以及監督能力都有了明顯的提升，可以對資金的來源、運用以及使用時間進行合理的分配和準確的控制，主要表現在以下幾個方面：

（一）資產負債管理規模逐漸擴大

我國中小商業銀行的資產負債管理規模呈現愈來愈擴大的趨勢，其原因主要有二：首先是國內中小商業銀行逐漸發出各種不同類型經營業務和擴大經營規模，在不間斷發展中與原本擁有的客戶維持優良的合作關系，與此同時挖掘新的潛力客戶，有效拓展新的產品業務。其次是近些年來大部分的中小商業銀行都將擴大自身經營規模作為發展目標，進而將產品延伸到從未接觸過的專業和領域。

（二）資產負債管理水平有了顯著提升

近些年來隨著西方文化的不斷涌入，國外先進銀行管理知識進入國內金融行業，進而促使中小商業銀行對資產及負債進行有效預測、控制和預測，同時對資產的來源、使用方式以及使用期限等許多方面展開合理配置、控制，所以中小商業銀行資產負債的管理水平有了非常明顯的提升。

（三）中間業務收入正在逐漸增加

從國外取得顯著成績的商業銀行來看，它們都有一個相同的特征，就是在自身經營發展過程中對銀行貸款中間業務非常重視，并且與大部分銀行中間業務都有所區別。這種新的業務可以對中小商業銀行發展起到促進作用。還有一部分中小商業銀行通過長期創新自身產品服務，拓寬客戶服務范圍，不斷建立系統和網絡平臺等方法，使銀行產品更加多元化，以此提升銀行中間業務純利潤。

四、國內中小商業銀行資產負債管理存在的問題

（一）資產負債管理方法單一

站在中小商業銀行資產負債管理方法角度來看，管理的方式是多種多樣的，除了資金流動性管理和利率敏感性管理等方法之外，還有資產缺口管理方法和持續期缺口分析法等。然而國內的中小商業銀行資產負債管理方法更加傾向于對資產負債的比例分析管理，管理的方式比較單一，與西方發達國家相比還是有很大差距的，進而對中小商業銀行利率造成一定風險。

（二）資產與負債結構單一、規模上和期限上不匹配

在國內銀行負債中占比最高的是存款總額，所以各個商業銀行發行金融債券也其他資金的機率也相對較少。站在資金運用角度考慮，雖然銀行中間業務面臨著漸漸擴大的趨勢，然而由于貸款的比重過大以及金融產品種類的限制，造成國內中小商業銀行被動負債比例較大，而主動借款的比例較少。中小商業銀行資產負債結構的單一性直接得提升了銀行經營成本，增大了銀行在經營發展中的風險。

（三）風險防范意識不高

目前階段中小商業銀行資產負債管理中，風險防范意識不高同樣是比較重要的問題。少部分管理人員并未對各種不同風險進行高度重視，同時也沒有對應該采取措施的事情進行有效策劃，這反映了中小商業銀行風險規避工作者工作能力有限，造成有些中小商業銀行缺少專業風險規避團隊。同時，中小商業銀行基礎業務處理系統不完善，無法及時對各種風險進行認識和管理。

（四）資產負債管理辦法落后、缺乏科學資本市場定價

目前來看國內中小商業銀行對資產負債管理主要使用的是一些事前確定比例方法，對于這種較為傳統的管理方法，相信在未來并沒有很大的利用價值。除了這些，中小商業銀行資產負債管理工具也很落后，其主要表現在以下幾個方面：首先，目前階段在商業銀行中使用最頻繁的資產負債管理都是通過資產對負債數量進行約束的，整個管理過程中缺乏系統性、科學性的研究分析。其次，目前階段中小商業銀行仍舊使用以往傳統的凈利差、缺口靜態管理等政策，而對于某些動態管理政策卻很少會涉及到。

我國商業銀行一般只會被動接受國家規定的統一金融利率，在利率市場化前提下，中國的中小商業銀行難以很快適應這種變化，許多中小商業銀行還沒有跟隨市場制定科學的市場定價機制。在未出現科學定價體制的前提下，無法提供定期存款及貸款的風險數據及資金信息，無法為目標利潤定制提供合理的信息依據。在這種前提下，有些中小商業銀行為了提升自身的市場競爭力進而采取降低價格的措施，導致銀行金融服務業務越開越多，造成大額無法彌補的損失。所以中小商業銀行必須建設科學合理的資金價格機制，利用靈活的定價策略逐漸適應多變的市場需求。

五、中小商業銀行資產負債管理策略研究

（一）加強主動管理，優化資產負債結構

中小商業銀行必須建立有關指標體系或者技術更新手段，對自身資產負債機構進行相應調整，在考慮到資金流動性、安全性和盈利性前提下完成對資產負債在數量、時間、地區和對象上的有效配置，逐漸獲取商業銀行最大經濟效益。進行改革調整的措施主要有三個：首先是實現中小商業銀行資產負債結構的平衡性，例如能夠把某些時間長、成本高的負債配置給收益更高的資產項目，相反對于時間短的負債可以配置給利潤較低的資產，進而完成資產負債之間的相互轉化。其次是要盡可能的完成資產負債之間有效管理，可以更深層得擴充產品種類，逐漸完成金融產品的多樣化更新，減少中小商業銀行可能面臨的金融風險。除了以上兩點之外還應該注意中小商業銀行可以利用增強資產負債管理明確資本充足率、信貸比例等一些管理指標，可以有效制約風險資產規模。

（二）提升中小商業銀行資本使用率

資金作為中小商業銀行正常經營的關鍵支柱，應該提升中小商業銀行資本使用率，實現對資產負債的有效管理。提升中小商業銀行資本使用率的方法有兩種：第一種方法要在一定程度上優化商業銀行收入結構，進而提升銀行中間業務所占比例，避免對以往傳統業務利差收入的依賴，最終有效減少由于市場經濟周期變動而帶來的各種商業風險。第二種方法是在原有基礎上提升對中小商業銀行客戶組成的調整，積極響應國家對于各種金融市場的調整，完成地區發展以及行業發展目標。除了這些，還應該利用開展某些具有主動性的負債方式來減少中小商業銀行在經營發展過程中出現的風險，進而從另一個角度提升經營發展流通性。

（三）建立、健全一套科學的定價制度

在中小商業銀行體系內部建設科學合理得定價制度能夠幫助完成內部資金轉移定價，伴隨著金融利率市場化的不斷發展，中小商業銀行自主定價程度不斷加深，不僅擴大了商業銀行資產的覆蓋面積，還在一定程度上提升了各種負債及中間業務的覆蓋面積。按照銀行本身金融服務產品的種類去制定各種與之相對應的目標、定價方式和定價方法，同時按照金融市場的改變規律在這方面進行正確調整，進而形成能夠對整個金融市場快速反應的能力，努力減少由于市場規律改變而對商業銀行資產負債結構造成的影響。在這個時候同時應該注意一步步的推進中小商業銀行內部監察體系的形成并且轉移定價系統，完成對整個金融市場風險的有效、合理管理。除了這些，中小商業銀行還應該在明確市場規律的前提下制定出商業銀行內部資金轉移價格，通過對利率的有效利用，完成對自身資金流向和流向的掌控，努力在最短時間內、有關區域和行業內完成對資產負債業務的最優化配置。

（四）建立資產負債管理信息系統

因為中小商業銀行本身存在一定特殊性，想要逐漸完成對資產負債業務的有效管理就必須在原有基礎上逐步建立有關資產負債業務管理信息系統。在資產負債個管理信息系統中必須添加某些先進決策模型來提升資產負債管理軟件的設計開發實用性，同時建設有關預測、分析系統，逐步完成新型資產負債管理方法和現代化操作的有機結合，提升中小商業銀行資產負債管理水平。在中小商業銀行信息管理系統中要更加明確得引進某些國外資產負債管理辦法，以求逐漸完成銀行業務的精細化管理，逐漸引入資產負債管理優化決策模型，把盈利性指標、不同風險指標和中小商業銀行業績與市場占有率指標集成為多目標規劃函數，在中小銀行內部環境約束前提下完成多情景化模式改良。

六、總結

“新常態”背景下金融市場及整體經濟大環境都不穩定，想要更好適應新的金融環境中小商業銀行的壓力不小，必須獲得新一輪高速發展動力，促進自身管理政策改革以及業務的轉變。本文對中小商業銀行資產負債管理進行細致研究，想要逐漸實現對資產負債的合理完善管理，必須以建立有關資產負債信息系統為前提，明晰資產負債管理本身的重要性，實施能夠提升資產負債管理效率、降低商業銀行經營風險的措施。本文主要提出以下針對性措施：

第一，對自身資產負債機構進行相應調整，在考慮到資金流動性、安全性和盈利性前提下完成對資產負債在數量、時間、地區和對象上的有效配置，逐漸獲取商業銀行最大經濟效益。

第二，資金作為中小商業銀行正常經營的關鍵支柱，應該提升中小商業銀行資本使用率，實現對資產負債的有效管理。

第三，中小商業銀行自主定價程度不斷加深，不僅擴大了商業銀行資產的覆蓋面積，還在一定程度上提升了各種負債及中間業務的覆蓋面積。第四，想要逐漸完成對資產負債業務的有效管理就必須在原有基礎上逐步建立有關資產負債業務管理信息系統。

總的來說，應該提升中小商業銀行資產負債管理水平，找尋目前存在問題并提出針對性的解決措施，只有這樣才能夠從根本上解決中小商業銀行面臨的資產負債管理問題。

參考文獻

[1]雷騰.利率市場化下我國商業銀行資產負債管理策略探討[J].東方企業文化，2013，21：104-105.

[2]吳曉靈.金融市場化改革中的商業銀行資產負債管理[J].金融研究，2013，12：1-15.

[3]本刊編輯部.“新常態”下的商業銀行資產負債管理[J].中國銀行業，2015，01：66-69.

[4]周珊珊.中小商業銀行資產負債管理策略[J].時代金融，2014，02：136+140.

[5]李達山.利率市場化進程中商業銀行資產負債管理改革研究[J].金融縱橫，2014，01：48-52.

[6]沈珊.我國中小商業銀行資產負債管理策略研究[J].會計師，2014，13：27-28.

[7]楊麗明.我國中小商業銀行資產負債管理存在的問題及解決對策[J].中外企業家，2015，36：40.

[8]繆洋.利率市場化對我國商業銀行資產負債管理的影響及對策[J].企業研究，2016，05：55-57.