關于對大連地區保險公司合規經營的幾點思考

周宏偉

摘要：合規風險原本來自于金融行業，并主要針對銀行機構。但自2002年《薩班斯-奧克斯利法案》頒布以來，合規風險的概念已經從銀行延伸到非銀行類公司層面的內部控制風險。因此，隨著合規理念的加深，更為廣泛的合規風險定義為：在公司的內部控制和治理流程中，因未能夠與法律、法規、政策、最佳范例或服務水平協定保持一致而導致的風險。本文從大連保險行業合規風險管理現狀切入，分析目前保險市場上存在的合規風險，從作者角度提出簡要的解決方案。

關鍵詞：合規；風險管理；合規管理

中圖分類號：F840.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）08-000-01

一、保險行業合規風險產生的背景與內涵

（一）合規風險管理組織。2006年1月5日，中國保監會制定了《關于規范保險公司治理結構的指導意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規和公司章程所賦予的職責外，還應對“合規”“內控”和“風險”負最終責任；保險公司應設合規負責人職位，并設立合規管理部門。該《指導意見》的發布，為合南規體系、合規部門在中國保險行業內構建提供了政策性依據，極大推動了中國保險業合規管理體系的建設。

（二）保險行業合規風險管理的含義。2007年9月20日，中國保監會頒布的《合規指引》，明確了保險公司“合規”“合規風險”“合規管理”的定義。

“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。

“合規風險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規的保險經營管理行為引發法律責任、監管處罰、財務損失或者聲譽損失的風險。

“合規管理”是保險公司通過設置合規管理部門或者合規崗位，制定和執行合規政策，開展合規監測和合規培訓等措施，預防、識別、評估、報告和應對合規風險的行為。合規風險管理是一種不同以往的、變被動為主動的風險管理模式，是在法律風險管理的基礎上更加主動。是指主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，周而復始的循環過程。這一過程，是構建有效的內部控制機制的基礎和核心。合規本身并不能為企業創造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風險管理活動和一種健全企業內控體系的重要手段。

二、大連地區保險公司合規風險管理現狀

（一）合規風險管理在各家保險公司均得到足夠的重視，各家公司均按要求省分公司層級設立相應的合規部門和崗位。此外，有些公司在合規經營上開展了一些積極的探索，并在合規管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司設立兼職合規崗，培訓兼職合規管理人員等。

（二）近年來大連地區各保險公司在內部合規建設方面取得了一定的成效，但從行政處罰總體情況來看，大連市各保險公司仍需進一步加強合規工作管控。從大連保監局公布的行政處罰決議中可以看出，近3年監管范圍和處罰力度都在發生變化，整體而言正在由重監管向輕處罰方向轉變，總體的處罰力度不大。2013年共處罰保險公司10家，其中包括一家保險代理機構；至2015年共處罰保保險公司11家，而其中包括5家保險代理機構。可見保險公司的行政處罰狀況與保監會的政策導向密切相關。近3年各年違規總數基本穩定，波動不大，主要違規行為表現為虛列費用、委托不具有資格的機構或個人代理業務、違規支付手續費等。

三、大連地區保險公司合規風險管理存在的問題

通過對以往年度行政處罰情況的分析，我們可以得出以下結論，雖然各保險公司都制定有各種內部合規管理辦法和實施細則，但由于合規風險管理技術還不成熟，真正的合規風險管理體系并未建立起來，且存在合規管理職能多頭領導的現象。在實際的合規管理中，存在的諸多問題是由于多方面的原因造成的。

（一）對合規管理的具體工作認識不清晰。對各保險公司而言，合規的重要性還沒有被充分重視，如何在公司體系中建立行之有效的合規準則，合規人員在經營中應承擔怎樣的職責，如何利用合規管理規避風險管理層并不十分清楚。同時，企業員工對于合規的含義并沒能真正理解，從而無法將合規落實到工作中。

（二）合規管理部門的工作職能設定有缺失。在對相關保險公司的調查中發現，部分公司設立的合規工作崗位獨立性不強，對審計部門和合規管理部門職責區分不清，審計監督崗設在合規部門內部，審計工作也由合規管理部門負責。一線員工不能全面準確的理解法律、法規、規則和企業內部規章制度，對合規風險管理的具體內容和實施方法不了解。

（三）保險公司合規風險管理技術缺乏支持。合規風險管理在一定程度上與保險公司其他風險管理是一致的，目的都是預防范經營風險，促使公司穩健運行，保護消費者和投資者的權益和利益。然而并不是每一項不合規的行為都會導致監管機構的調查，因此保險公司會對合規風險管理存在僥幸心理，而監管部門對于這種潛在風險無法度量，這就是缺乏風險管理技術支持的表現。

四、大連地區保險公司合規風險管理機制建設措施

合規經營機制是有效實施風險管理的基礎和框架，保險公司合規風險管理框架的構建中遇到的問題可以從以下幾個方面試探性解決。

（一）確保合規部門的絕對獨立性。合規部門又稱法律合規部，其主要職能是負責公司合規制度的制定、實施監督，管控經營風險，由于職能的特殊性，為保證合規部能中立的發揮特殊職能，從根本上要求合規部必須保持獨立，并具有一級行政能力，能夠獨立開展各種合規工作。

（二）加強內部監管渠道建設，保證監督和檢查工作流暢，充分發揮正常內部監管制度的作用。應保證監察部門和合規部門之間信息溝通快速、便捷、順暢。通過全流程如系統OA、申請會議、書面報告、直接報告等方式進行，及時通知監察部門在合規管理過程中發現的異常情況。監察的監督也可以定期在各職能部門進行合理篩選，進行自查自檢。為合規部門提供技術支持，協助合規部門進行風險甄別。

（三）加強合規企業文化培訓，將各項合規制度文件完全內化為全體員工的自覺行為，這才是真正杜絕和避免違規行為的產生解決之道，而在這一過程中公司文化培訓具有重要的作用。公司應將合規管控與企業文化結合，推行主動合規的理念，只有在全員的心中樹立起合規的意識，內塑與形，才能促使員工在工作過程中不去觸及合規風險地帶。

參考文獻：

[1]趙曉霞.淺析中國金融監管[J].北方經濟，2008（06）.

[2]賈輝艷.對現代金融監管的反思與借鑒[J].北京市經濟管理干部學院學報，2009（01）.