提高基層貿易信貸調查質量

文/宋蔚 編輯/靖立坤

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提高基層貿易信貸調查質量

文/宋蔚 編輯/靖立坤

隨著國際社會對我國的關注度日益提升，外界對我國公布的貿易信貸數據的準確性、及時性、完整性要求也在不斷提高。2016年1月14日，外匯局發布了《貿易信貸調查制度》，對貿易信貸調查工作的調查頻度、調查內容、確定調查對象等方面做出了具體規定。這對基層外匯局貿易信貸調查工作提出了更高要求。

目前，貿易信貸調查工作已成為被調查對象的一項常規性工作，其基本能夠主動填報數據。但仍有部分企業在調查工作中存在一些共性問題，如系統缺乏有效維護，誤報、遲報、漏報頻發等。為解決上述問題，筆者認為，應加大對貿易信貸調查工作的宣傳力度，增強調查對象主動填報意識，通過不斷提高調查數據質量，使得貿易信貸相關信息能夠準確反映企業的業務狀況，為編制國際收支平衡表提供有效的數據支撐，以為宏觀決策提供堅實的基礎，實現有效監管服務的目標。

一是不斷強化政策宣導，加大培訓力度。新制度下，外匯局分支局按照國家外匯管理局發布的企業名單開展調查工作，調查重點集中在規模以上進出口企業，調查對象相對較為固定，大大便利了調查工作的開展與推進。外匯局可以通過電話指導、培訓、座談、約談、現場核查等方式，在年度調查期內與調查對象進行較為穩定的溝通與協調，提高調查對象管理層對調查工作的認知度和配合度。通過組織調查對象開展相關業務培訓，對新政策、新制度進行詳細的宣傳講解，對業務操作進行指導，結合實際發生的問題案例，加深調查對象對業務的理解，提升操作人員的技能水平。

二是督促調查對象加強內部管理。新制度規定，應嚴格按照“誰進行出口/進口賬務處理、誰申報”的原則進行數據填報。此項規定的執行，可在很大程度上避免由于填報職責不清所導致的數據質量問題，也能夠幫助調查對象明確自己應該做什么，調查工作的目的是什么。應督促調查對象加強內部管理，形成嚴謹的內控制度，在職責分工及人員交接等方面做出明確規定，并嚴格按照制度執行。

三是做到層層負責，嚴把數據質量關。新制度對報表的表式進行了進一步簡化，能夠在便利調查對象完成填報工作的同時最大限度地滿足外匯局的數據需求。在實際操作中，應督促調查對象從源頭上把好數據質量關，形成“報出數據有保障”的責任意識，以財務數據為基礎，與業務部門進出口數據進行比對，并形成層層復核機制。外匯局應對調查對象數據進行橫向與縱向相結合的復核：橫向，即是與系統自動抓取的海關進出口數據進行比對；縱向，即是與調查對象往期數據進行比對。如發現可疑數據，應及時與調查對象溝通、核實，督促其及時修改。

四是不斷完善現場核查機制。新制度賦予外匯局對調查對象相關業務進行現場核查的職能。在實際操作中，外匯局在對數據質量進行核實的同時可及時掌握調查對象的經營狀況，對調查對象開展業務的合規性進行精準判斷。可通過調閱企業財務報表、會計原始憑證與填報數據進行比對，對貿易信貸相關會計科目明細數據進行核查，對貿易信貸相關業務真實性進行核實，通過經辦銀行數據往來對數據來源進行確認等方式，綜合開展現場核查工作。通過現場問題溝通和確認，幫助調查對象不斷加深對政策的理解和掌握，敦促調查對象嚴格遵守貿易信貸調查制度相關規定，減少錯報、遲報、漏報情況的發生。

五是完善外匯局應用服務平臺中貿易信貸調查模塊功能。在以往操作中發現，貿易信貸調查模塊中暫時無法實現各季度數據匯總及簡單分析功能。建議在新制度執行后，完善系統功能，增加各期數據的匯總、查詢、導出等功能，并能夠完成數據的基礎分析，如各月度走勢分析、環比和同比分析等，以方便業務人員進行數據的比對和分析。

六是提升基層外匯管理人員綜合業務素質。新制度對基層外匯管理人員的綜合素質提出了更高要求。基層外匯管理人員要在不斷加強外匯管理業務知識學習的同時，加大對企業財務會計等相關知識的學習研究，以便順利開展調查工作，并能夠對調查對象財務報表數據及數據背后的實際交易狀況進行有效的分析解讀。

作者單位：中國人民銀行西寧中心支行