發展原油進口大宗商品業務正當時

文/賀蕾 編輯/韓英彤

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發展原油進口大宗商品業務正當時

文/賀蕾 編輯/韓英彤

信用證不可撤銷并非意味著信用證一旦開立就必須執行，而是指不經過受益人和開證行及保兌行（若有）同意的信用證不得撤銷。

業務剖析

其一，信用證不能撤銷的原因。通過與通知行的電報交互，對于撤證一事焦點主要集中在：通知行聯系不到受益人，無法征得其同意而撤銷此證，同時無法確認信用證正本的去向。上述種種的不確定使得開證行無法判別付款責任是否確實解除。

UCP600將信用證定義為一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。其不可撤銷并非意味著信用證一旦開立就必須執行，而是指不經過受益人和開證行及保兌行（若有）同意的信用證不得撤銷，即撤銷不能是受益人或開證行單方面的撤銷，必須經過雙方同意。我們常說，信用證是用來保護受益人的。單從定義就可以看出，信用證不經受益人同意是不能撤銷的，或者受益人可以通過不執行的方式使信用證自動失效。

對于電報中提及的受益人未交單且信用證已過效期所以開證行付款責任已解除的觀點，筆者不能認同，因為信用證效期已過并不意味著開證行付款責任的終結。本案例中信用證正本并未收回，信用證類型又為議付信用證且未限定議付行，信用證失效之時雖B銀行未收到單據，但也存在已在有效期內在他行交單的可能性。

其二，對開證條款的反思。上文中提到受益人騙取實際供貨商2%的履約保證金后失蹤，后經申請人在泰國進一步了解，該公司于2012年4月30日即已從曼谷市公司登記冊中被注銷，公司的所有者也已被戶籍部門列為失蹤人口。申請人在申請開立信用證時既沒有對受益人的經營情況進行調查了解，又沒有向開證行解釋信用證開立非常規性條款的原因，只是催促開證行盡快開證。再仔細研究已開出的信用證條款，還發現存在以下問題：

一是信用證條款中發票無首款和尾款之分。該信用證進口的商品為鐵礦石。根據行業慣例，鐵礦石的結算通常采用臨時付款和最終付款兩次結算來完成整個結算過程，也就是在開證的時候首款通過提交臨時發票或商業發票支付，尾款是待貨物到港檢測完畢各項指標，按照信用證條款進行價格調整后出具的最終發票來支付。本筆業務信用證條款中發票僅用INVOICE來表述，不符合行業慣例。

二是信用證條款中裝貨港和卸貨港的重量證和質量證均要求提交。通常情況下，申請人購買到貨港口現貨時會出現這類情況，但該筆業務開證時尚未發貨，如此提交單據不合乎常規做法。此外，鐵礦石計重通常采用水尺計重法，而該信用證條款中未要求提交水尺檢驗證。

三是信用證條款中未要求提交CIQ檢驗報告。因為鐵礦石屬于檢驗檢疫局的法檢商品，必須要由CIQ實施檢驗檢疫，所以貨物一旦到港必須要有CIQ檢驗報告。而該信用證條款中僅要求重量證和質量證由CCIC出具，不符合國際慣例。

案例啟示

在該案例中，申請人通過鐵礦石買賣的中間商結識受益人。對于初次合作的客戶，申請人若先通過B銀行對交易對手進行資信調查，獲取受益人的基本信息，即可避免本案例的發生。

同時，開立信用證時要謹慎開立自由議付信用證。因受益人一旦向被指定銀行提交相符單據，指定銀行即可議付。本案例中，受益人持有信用證，即可去任一銀行交單，并非只能在通知行交單，故僅憑通知行解除付款責任的電報，B銀行還是存在負有付款責任的可能性。

此外，剔除本案例中信用證有效期已過的因素，若受益人自行交單至開證行且單證相符，則B銀行的付款責任依舊存在。UCP600第二條對交單人的定義，指實施交單行為的受益人、銀行或其他人。可見受益人徑直交單是可以的，而且第六條a款又規定，在指定銀行兌用的信用證，也可以在開證行兌用。該條款也為受益人徑直交單提供了有效保護措施。在實際業務中，單據通常還是由指定銀行進行傳遞的，但這并不能完全排除受益人交單的可能性。

作者單位：中國銀行日照分行貿易金融部