ERP運行考核指標體系的建設與應用

高天（大港油田信息中心，天津 300280）

ERP運行考核指標體系的建設與應用

高天
（大港油田信息中心，天津 300280）

通過對ERP系統考核內容研究和考核因素的系統分析，并結合中國石油勘探與生產ERP系統應用考核細則編制并修訂下發了《大港油田公司ERP系統運行考核暫行辦法》，又通過一系列考核的方法與舉措的實施，建立了多層次、多指標、多維度的ERP系統應用綜合評價體系，使大港油田公司ERP運行考核指標體系建設走在了中石油系統的前列。

ERP；系統；考核；指標；體系

0　引言

隨著ERP系統應用的不斷深入，中石油勘探板塊公司修訂了ERP考核指標，大港油田為了更好、更公平地考核所屬的39家單位，需要建立符合大港油田實際的ERP考核指標體系。

1　ERP系統考核的主要內容

一是及時性方面：主要考核物資設備人員的指標為物資/設備采購發票業務及時率、考核項目人員的指標為項目進度確認及時性，考核財務人員指標為SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時率，考核計劃人員指標為油田成本發生率。二是準確性方

2　ERP系統考核的因素及權重

考核指標中的及時性、準確率、完整性指標均為定量常規考核，其中油田成本發生率指標每年5月后通過參考值考核，考核計算采用多因素加權綜合評價算法。

2.1及時性考核因素及權重

（1）物資/設備采購發票業務及時率：物資/設備采購業務中，業務人員收到供應商的采購發票后進行發票預制，財務人員收到業務人員已經進行發票預制的采購發票之后審核預制發票并生成應付憑證，該指標用于分析財務人員是否及時進行發票審核工作。考核對象：所有物資/設備采購業務的發票在規定7天內完成處理。考核頻率：每7天統計，每月末考核。指標作用：加快部門協作。

（2）業務處理及時性：每月 8日檢查上月考核對象的公司代碼物料帳開關情況、發票處理及生產成本結轉等業務處理是否及時完成，這些業務處理的及時與否直接影響公司代碼的月結完成及時性。

考核對象：物料賬、發票校驗、油氣生產結轉等業務處理的及時性。考核頻率：每月7日統計并考核。指標作用：加快地區公司完成月結的時間。

（3）SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時率：SAP系統中生成的憑證自動傳輸到中間數據庫，財務人員通過FMIS系統審核這些憑證無誤后傳輸到FMIS系統，生成FMIS系統的會計憑證。考核對象：SAP向FMIS傳輸集成憑證在指定天數（2天）內傳輸成功筆數百分比。考核頻率：實時統計，每月末考核。指標作用：提高業務操作的時效性，確保兩套系統數據的一致性，并減輕月末工作量。

（4）項目進度確認及時性：勘探、評價、開發三大類建設項目，對掛投資節點的WBS在當月有歸集項目成本但沒有確認項目進度的，要及時確認項目進度。考核對象：項目管理進度的確認。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：每月完成項目工作量的確認。

（5）油田成本發生率：油田發生成本（包括服務合同結算、工程物資的領用、其他項目費用等）每月是否完成板塊下達的計劃金額。考核對象：油田發生成本的項目成本比率是否達到參考值。考核頻率：5月起每月末統計并考核。指標作用：促進項目結算按規定及時進行。

2.2準確性考核因素及權重

（1）集成業務憑證沖銷比率：為糾正錯誤的集成業務（如物資出入庫操作的集成憑證、銷售發票或采購發票生成的會計憑證等）操作而產生的會計憑證。考核對象：所有ERP系統中的集成業務因業務操作錯誤而導致的沖銷的會計憑證。考核頻率：實時統計，每月末考核。指標作用：提高業務操作的準確性和規范性。

（2）集成憑證比率：生產系統中以外，集成憑證占所有憑證的比率。考核對象：所有ERP系統中產生的集成憑證。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：提高業務和財務的集成性。

（3）客戶主數據提報準確性：客戶主數據上報到MDM平臺后，由于該數據填寫不規范或填寫有問題而被駁回的，就認為是該主數據提報得不準確。考核對象：ADOBE中申請的客戶主數據內容填寫準確、完整。考核頻率：每月末統計，每月8日考核。指標作用：提高地區公司提報數據的質量，加快MDM數據處理的效率。

（4）供應商主數據提報準確性：供應商主數據上報到MDM平臺后，由于該數據填寫不規范或填寫有問題而被駁回的，就認為是該主數據提報的不準確。考核對象：ADOBE中申請的供應商主數據內容填寫準確、完整。考核頻率：每月末統計，每月8日考核。指標作用：提高地區公司提報數據的質量，加快MDM數據處理的效率。

（5）項目變更率：勘探與生產分公司與地區公司下達項目存在的差異，認定為項目變更。考核對象：勘探、評價、開發三大類項目主數據（除勘探配套、開發配套外）。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：提高項目的準確性及計劃的嚴密性。

2.3完整性考核因素及權重

（1）項目主數據完整性：勘探、評價、開發類建設項目，對掛投資節點的WBS必須維護投資計劃數據；項目類型是二維或三維地震的，必須要有二維或三維地震計劃工作量；項目類型是探井、評價井和鉆井的，必須要有鉆井井數和進尺計劃工作量。考核對象：勘探、評價、開發三大類項目主數據。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：確保項目下達和順利實施，提高報表的準確性。

（2）油氣自用、損耗數據完整性：原油、天然氣產品生產工廠每月是否填報自用和損耗數據，如沒填報，則認定該工廠此數據不完整。考核對象：原油、天然氣產品生產工廠。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：確保產量數據、商品率的準確性。

（3）設備臺賬的完整性：考核范圍定義為“主要專業設備”，要求必須維護設備名稱、公司代碼、計劃工廠、維護工廠、功能位置、單位屬性、管理級別、計量單位、資金來源、資產屬性、效用年限、投產日期、轉資日期；屬于車輛的，必須維護車輛牌號、底盤號、底盤型號、發動機號。只要不滿足以上要求的設備主數據就為不完整。考核對象：主要專業設備。考核頻率：每月末統計并考核。指標作用：確保設備管理工作順利進行，提高報表的準確性。

3　ERP系統考核的方法與舉措

3.1編制考核辦法及原則

大港油田根據《中國石油勘探與生產ERP系統應用考核細則》編制并修訂下發了《大港油田公司ERP系統運行考核暫行辦法》。考核堅持“五原則”：即客觀評價原則、定量化原則、全面考評原則、公開原則、持續完善原則。考核周期采用實時考核與定期考核相結合的形式。在月末、年末等關鍵時期采取每天實時考核。定期考核分為月度、季度和年度。

3.2ERP系統考核方法與舉措

3.2.1ERP系統考核指標計算公式

（1）及時性考核計算公式：①SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時率=未按規定時間傳到 FMIS的憑證總數/當月傳輸到FMIS的憑證總數；②業務處理及時性=開賬的公司代碼數/公司代碼總數；③項目進度確認及時性=當月發生財務記賬并確認進度的項目總數/當月發生財務記賬的項目總數；④物資/設備采購發票業務及時率=（采購發票總單據數-超過規定天數的采購發票過賬數）/采購發票總單據數；⑤油田成本發生率=（油田發生成本/油田計劃金額）/參考值。

（2）準確性考核計算公式：①集成業務憑證沖銷比率=（集成憑證總數 -集成憑證沖銷數）/集成憑證總數；②集成憑證比率=（財務憑證行項目總數-ZC結算憑證行項目數-手工憑證行項目數 ）/（財務憑證行項目總數-ZC結算憑證行項目數）；③客戶主數據提報準確性=（提報的總條數 -被駁回的條數）/提報的總條數）；④供應商主數據提報準確性=（提報的總條數 -被駁回的條數）/提報的總條數）；⑤項目變更率=（重點項目總數 -重點項目發生變更數）/重點項目總數。

（3）完整性考核計算公式：①項目主數據完整性=（項目總數–不完整的項目數）/項目總數；②油氣自用、損耗數據完整性=已填報自用或損耗的工廠數/需要填報的總工廠數；③設備臺賬的完整性=統計期間完整設備數 /（統計期間新增設備總數+之前期間的不完整設備總數）。

3.2.2ERP系統考核算法優化方式

大港油田公司結合板塊考核指標，設計了符合實際的ERP考核算法，設計了線性回歸和放到分差兩個數學模型，完善了考核指標模型，解決了單位間分差和工作量大小等問題，使考核結果更公平、更醒目。其中設計關鍵指標為權重，如：集成業務憑證沖銷比率=（1-沖銷數/本單位憑證數）×權重；供應商主數據提報準確性=（1-供應商錯誤數/總數）×權重。在考核油田成本發生率這個關鍵指標方面，采取了簡化方法，即按照投資筆數考慮：油田成本發生率=（1-未完成/總數）×權重。為了提高工作效率，降低差錯率，解決公式復雜，計算量大問題，采用了電子表格處理方式編寫公式自動實現計算，從而減少了考核計算時間，提高了工作效率和考核質量。

3.2.3大港油田ERP系統考核提升舉措

由于所有考核所需的定量化數據均通過系統獲得（ERP系統、MDM系統），因此只有提高公司ERP系統應用水平，才能提高公司ERP系統考核水平。公司ERP系統單軌運行以來，針對ERP系統考核采取一系列的舉措。一是以文件的形式發布對各單位ERP系統考核公告：公布本月得分與上月排名對比、總得分分析、指標得分結果分析及建議等內容。二是以培訓的方式貫徹考核指標：近兩年連續開展針對各二級單位的考核指標培訓，并深入基層單位，采用現場教學的方式，與用戶面對面交流。切實提高了各單位用戶關注及掌控ERP系統考核指標的能力。三是以編制操作手冊的方式完善考核指標落實：公司針對易失分考核指標，在月考核公告發布中予以提醒，并將相關考核細則整理歸納，形成有指導價值和學習參考的考核指標操作手冊。該手冊不僅在考核培訓中發揮重要作用，而且使下屬單位操作人員更關注考核指標、更規范日常操作。

4　結語

大港油田通過ERP系統考核指標研究、計算算法模型優化、考核指標操作手冊編制、考核公告發布、指標體系培訓等手段。管控了ERP系統考核的相關規范和制度，完善了ERP系統考核的模型算法，指明了系統應用提升方向，規范了系統業務處理方式，實現了以評價考核促應用和以應用促發展的良性循環，使大港油田公司ERP系統應用再上新水平。2014年以來，通過上下齊抓共管，大港油田ERP系統考核分數實現歷史性突破，連續4個月進入板塊前3名，創造歷史最好成績。

主要參考文獻

［1］馬靜波.ERP環境下企業績效考核模型［J］.牡丹江大學學報，2007（4）.

［2］王晟.面向企業的ERP數據挖掘系統設計［J］.重慶科技學院學報，2011（6）.

［3］賈君君.關于ERP系統在石油行業的應用分析［J］.中國管理信息化，2011（15）.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.042

F270.7

A

1673-0194（2016）17-0089-03

2016-05-17面：主要考核ERP系統中的集成業務因業務操作錯誤而導致的沖銷的會計憑證。以及客戶主數據提報、供應商主數據提報中申請的客戶主數據內容填寫是否準確。三是完整性方面：主要考核項目主數據、設備臺賬的內容填寫完整。四是重點考核月結、年結開關賬是否及時、完整。