建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件中存在的問題及對策分析

李世駿

摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化時代，建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍已從國內(nèi)擴(kuò)展到國際，大多已建立資金結(jié)算中心，依托資金管理軟件搭建國際、國內(nèi)資金池，對全球資金進(jìn)行集中管理。資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業(yè)的資金集約化管理水平。然而，在實際工作中，資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件過程中存在一些問題。本文詳細(xì)分析了這些問題并提出有效解決方案。

關(guān)鍵詞：資金結(jié)算中心；資金管理軟件；問題；解決方案

隨著中國“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn)，建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)已從國內(nèi)走向了全球，資金分布亦從國內(nèi)走向了分散于全球各地，在此背景下，集團(tuán)公司的資金集中管理面臨前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。集團(tuán)公司資金結(jié)算中心作為集團(tuán)公司的資金管理部門，利用資金管理軟件為集團(tuán)公司實現(xiàn)全球化的資金管理，保障企業(yè)境內(nèi)外資金實現(xiàn)有限的互聯(lián)互通，為企業(yè)國際化生產(chǎn)經(jīng)營提供有力的資金支持，但資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件的過程中存在一些問題，本文旨在分析這些問題并提出相應(yīng)的有效對策。

一、資金結(jié)算中心的定義及資金管理軟件的簡介

（一）資金結(jié)算中心的定義

資金結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)引入銀行機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的，利用資金管理軟件辦理內(nèi)部各成員之間資金往來結(jié)算、資金調(diào)撥、運(yùn)籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)（張恩娟，2011）。

（二）資金管理軟件的簡介

資金管理軟件有兩種，一種是由企業(yè)與軟件公司合作開發(fā)的專用資金管理軟件，其主要作用是幫助客戶實現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算、銀企直聯(lián)和營收稽核等功能（王美昉、吳志超，2015）；它有別于ERP系統(tǒng)或者財務(wù)核算軟件，是近10多年才開始起步發(fā)展的，涉及的領(lǐng)域雖小，但其實際需求很大，是一種專注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險控制的管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)調(diào)對企業(yè)資金流的控制，側(cè)重于加強(qiáng)和完善資金在企業(yè)的內(nèi)部循環(huán)，調(diào)劑余缺、放大效益。以A集團(tuán)有限公司所使用的專用資金管理軟件為例，該軟件是由其母公司和B軟件公司合作開發(fā)的專用資金管理軟件。借助該軟件，母公司已成功對接國內(nèi)工、農(nóng)、中、建等8家商業(yè)銀行并可對接海外2000多家銀行，已初步實現(xiàn)全球資金集中管理（牛祿青，2015）。另一種資金管理軟件是由各家銀行開發(fā)的現(xiàn)金池軟件，是一種用于企業(yè)間資金管理的自動調(diào)撥工具，主要功能是實現(xiàn)資金的集中控制。在實際工作中，后者主要是作為前者的一種有益補(bǔ)充，幫助集團(tuán)公司進(jìn)一步提高帳戶管理、流動性管理及風(fēng)險管理水平，降低資金運(yùn)作成本與風(fēng)險，提高資金運(yùn)作效益。

二、資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件中存在的問題

資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件過程中存在兩個問題，一是資金管理軟件的自身缺陷，二是缺乏擅長大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財務(wù)人才。

（一）資金管理軟件的自身缺陷

1.專用資金管理軟件的缺陷

（1）無法校驗合作銀行通過銀企直聯(lián)接口推送給企業(yè)資金結(jié)算中心的數(shù)據(jù)是否完整

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心通過專用資金管理軟件的銀企直聯(lián)接口定時接收相關(guān)合作銀行推送的數(shù)據(jù)，但無法驗證相關(guān)數(shù)據(jù)的完整性。例如：C設(shè)備分公司利用專用資金管理軟件對賬的過程中，發(fā)現(xiàn)專用資金管理軟件所顯示的某銀行賬戶余額雖與銀行網(wǎng)銀實際余額保持一致，但對比兩者交易記錄后，發(fā)現(xiàn)專用資金管理軟件所顯示的賬戶交易記錄比銀行網(wǎng)銀顯示的實際交易記錄少3筆。經(jīng)聯(lián)系專用資金軟件維護(hù)人員才將這3筆記錄查補(bǔ)回來。這說明專用資金管理軟件無法對合作銀行推送的數(shù)據(jù)是否完整進(jìn)行有效地校驗。此事致使相關(guān)財務(wù)人員在年終對賬中耗費(fèi)了大量時間，降低了工作效率。

（2）軟件人性化設(shè)計有待提高

雖然專用資金管理軟件頁面簡潔、操作方便，分配指令及審批指令均有彈窗提醒，但對失敗的對外支付指令卻沒有彈窗提醒，這增加了資金結(jié)算中心及相關(guān)付款單位的指令查詢工作量，還可能延誤資金結(jié)算中心及相關(guān)付款單位對部分重要失敗指令的處理，降低了支付結(jié)算的效率，因此軟件人性化設(shè)計有待完善。

（3）專用資金管理軟件數(shù)據(jù)庫的設(shè)計不能滿足企業(yè)的部分新生需求

專用資金管理軟件的數(shù)據(jù)庫雖定期升級，能滿足企業(yè)的大部分基本需求，但無法滿足企業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的某些新生需求。例如，隨著A集團(tuán)公司不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量越來越大，需要處理的資金數(shù)據(jù)也越來越大，然而專用資金管理軟件未能滿足企業(yè)的這種新生需求，一直未提供大數(shù)據(jù)處理功能，這導(dǎo)致其資金結(jié)算中心處理大數(shù)據(jù)耗時耗力，從而降低了資金集中管理的效率（陳國棟，2014）。

2.銀行現(xiàn)金池軟件的缺陷

現(xiàn)金池軟件由各大銀行和軟件公司共同開發(fā)，幫助集團(tuán)公司實時自動歸集資金。在建筑類集團(tuán)公司中，專用資金管理軟件能歸集非受限資金，卻無法有效歸集受限資金，銀行現(xiàn)金池軟件是其有益補(bǔ)充，能幫助集團(tuán)公司最大限度地歸集受限資金。但各家銀行的現(xiàn)金池軟件水平參差不齊，個別銀行現(xiàn)金池軟件存在較大缺陷，使得其很難在建筑類集團(tuán)公司內(nèi)推廣，妨礙了集團(tuán)公司資金結(jié)算中心有效歸集在該行開戶的項目部的受限資金。例如：A集團(tuán)公司在兩個項目部試點(diǎn)應(yīng)用D銀行開發(fā)的現(xiàn)金池軟件后發(fā)現(xiàn)，兩個項目部都無法通過網(wǎng)銀或當(dāng)?shù)刂胁樵冦y行賬戶可用余額，僅能向上級層層申請，通過聯(lián)系其省分行進(jìn)行查詢，這無疑增加了項目部及集團(tuán)公司資金結(jié)算中心財務(wù)人員的工作量，在可用余額的查詢上耗費(fèi)了大量時間，降低了工作效率。這使得該行現(xiàn)金池產(chǎn)品無法在A集團(tuán)公司內(nèi)進(jìn)行推廣，妨礙了集團(tuán)公司對在D銀行開戶的受限資金的集中管理。

3.專用資金管理軟件未與現(xiàn)金池軟件對接

現(xiàn)金池軟件作為專用資金管理軟件的有益補(bǔ)充，可以幫助建筑類集團(tuán)公司進(jìn)一步提高資金集中管理水平，但其未與專用資金管理軟件有效對接，使得后者無法根據(jù)現(xiàn)金池軟件中的交易記錄進(jìn)行自動記賬，因此這些交易記錄只能進(jìn)行人工記賬，耗時耗力；資金結(jié)算中心人手有限，如果交易記錄太多，無法在有限時間內(nèi)對交易記錄進(jìn)行及時的記賬處理；這會導(dǎo)致資金結(jié)算中心無法在企業(yè)內(nèi)部全面推廣現(xiàn)金池軟件。因而集團(tuán)公司只能根據(jù)“二八原則”（蒲星星、余玉苗，2009），選擇現(xiàn)金流量和存量相對較大的重點(diǎn)單位予以應(yīng)用現(xiàn)金池軟件，這在一定程度上妨礙了集團(tuán)公司對受限資金的有效歸集。

（二）擅長大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財務(wù)人才的缺乏

擅長大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財務(wù)人才能維護(hù)專用資金管理軟件及處理大數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，他的水平在一定程度上決定了集團(tuán)公司的資金集中管理水平。建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心缺乏這樣的復(fù)合型人才，在一定程度上制約了公司對資金的集約化管理水平。例如：原A集團(tuán)公司資金結(jié)算中心小L，編制了資金結(jié)算中心對賬管理平臺、專用資金管理軟件自動維護(hù)程序等軟件，極大地提高了資金結(jié)算中心的工作成效。而在其跳槽后的幾年內(nèi)，A集團(tuán)公司的資金集中管理水平一直徘徊不前。

三、資金結(jié)算中心應(yīng)對以上問題的對策

（一）應(yīng)對資金管理軟件缺陷的對策

1.應(yīng)對專用資金管理軟件缺陷的對策

針對專用資金管理軟件的缺陷，建筑類集團(tuán)公司可以選擇更換軟件或只對原軟件進(jìn)行升級維護(hù)。更換軟件的成本和風(fēng)險更大，原因如下：其一，在企業(yè)中，與資金有關(guān)系的所有系統(tǒng)都要與專用資金管理軟件進(jìn)行對接，一旦更換專用資金管理軟件就需要花費(fèi)人力物力財力進(jìn)行重新對接；其二，如果企業(yè)更換專用資金管理軟件，需要重新培訓(xùn)相關(guān)財務(wù)人員，以便其熟悉新軟件，然而相關(guān)財務(wù)人員需要一段時間才能真正熟練操作新軟件；其三，新軟件應(yīng)用后的效果并不一定比舊軟件強(qiáng)；其四，更換專用資金管理軟件會涉及到大型數(shù)據(jù)庫遷移，而大型數(shù)據(jù)庫遷移具有一定的風(fēng)險，如數(shù)據(jù)丟失或數(shù)據(jù)停機(jī)等。如果遷移數(shù)據(jù)中包含重要的商業(yè)數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)出現(xiàn)閃失，將對企業(yè)帶來巨大風(fēng)險（伍菊芳，2011）。基于以上原因，一般情況下，企業(yè)最好不要更換現(xiàn)有專用資金管理軟件，而是選擇軟件供應(yīng)商提供的軟件升級等增值服務(wù)（盧嬋，2009）。

2.應(yīng)對現(xiàn)金池軟件缺陷的對策

集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)與現(xiàn)金池主帳戶開戶行的溝通，讓銀行充分了解企業(yè)需求，并能從現(xiàn)金池業(yè)務(wù)中看到有可能獲得較大收益，從而使銀行有足夠動力來對現(xiàn)金池軟件進(jìn)行升級改造，以滿足企業(yè)的需求。

3.應(yīng)對專用資金管理軟件與現(xiàn)金池軟件未對接的對策

針對專用資金管理軟件與現(xiàn)金池軟件未對接的問題，建筑類集團(tuán)公司可以向?qū)Ｓ觅Y金管理軟件供應(yīng)商購買專門的模塊用于兩者對接。

（二）應(yīng)對復(fù)合型財務(wù)人才缺乏的對策

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心需要擅長大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財務(wù)人才來提高企業(yè)資金集中管理效率。若缺乏此類復(fù)合型財務(wù)人才，可以采取對內(nèi)選拔、對外招聘的方式加以彌補(bǔ)。由于對外招聘可能會遇到以下問題：一是篩選時間長，難度大；二是新招聘人員對公司不了解，進(jìn)入角色慢；三是影響內(nèi)部員工的工作積極性；因而企業(yè)可以以對內(nèi)選拔為主，對外招聘為輔。

對內(nèi)選拔中，為了選拔和培養(yǎng)出真正符合企業(yè)需求的復(fù)合型財務(wù)人才，企業(yè)首先應(yīng)建立完善的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)制，并同步實施企業(yè)“人才庫”策略，對列入“人才庫”的員工進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)教育，全面提高其各項素質(zhì)，特別是大數(shù)據(jù)處理、計算機(jī)應(yīng)用和維護(hù)、軟件開發(fā)等方面的素質(zhì)；其次還要對進(jìn)入“庫”人員進(jìn)行獎勵，這樣可以激勵其他員工積極提高自身素質(zhì)，爭取進(jìn)入“庫”；最后，由公司領(lǐng)導(dǎo)和專家對入庫人員進(jìn)行定期考核，實行淘汰制，能上能下，激勵有上進(jìn)心的員工持續(xù)努力（趙國強(qiáng)、徐曉輝，2001）。

對外招聘中，以高薪和提供良好的發(fā)展平臺、晉升空間來吸引復(fù)合型財務(wù)人才，根據(jù)企業(yè)的實際需求嚴(yán)格篩選出真正能幫助企業(yè)大力提高資金集約化管理水平的復(fù)合型財務(wù)人才。

四、總結(jié)

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業(yè)的資金集中管理水平和效率。為了提高資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件上的整體水平，企業(yè)可以向軟件供應(yīng)商購買軟件升級、專門模塊等增值服務(wù)，積極引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型財務(wù)人才，使企業(yè)資金集中管理水平更上一層樓，助力企業(yè)價值最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]張恩娟. 集團(tuán)公司內(nèi)部資金結(jié)算中心現(xiàn)狀分析及改善[J].會計之友， 2011 （32）：117-119.

[2]王美昉，吳志超.資金管理軟件行業(yè)現(xiàn)狀及風(fēng)險分析[J].經(jīng)營者，2015（8）：45.

[3]牛祿青.九恒星：深耕資金管理[J].新經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2015（12）：70-72.

[4]陳國棟.用Excel SQL語句處理大量會計數(shù)據(jù)[J].財會月刊，2014（16）：113-115.

[5]蒲星星，余玉苗. 管理客戶的盈利能力——確定對企業(yè)最有價 值的客戶[J].財務(wù)與會計，2009（15）：37-39.

[6]伍芳菊. 數(shù)據(jù)遷移的風(fēng)險和成本分析[J].電腦與電信，2011（2）：5-7.

[7]盧嬋.淺析增值服務(wù)對SaaS管理軟件成本-收益之影響[J].情報雜志，2009，28（C2）：35-38.

[8]趙國強(qiáng)，徐曉輝. 人才梯隊與競爭激勵[J].中國人力資源開發(fā)，2001（1）：59-60.