商業銀行全面風險管理體系構建分析

劉光耀

【摘要】理論研究和實踐經驗均表明銀行建立全面風險管理體系已是時代發展的必然趨勢。本文針對我國商業銀行風險管理中存在的風險管理流程不規范、治理結構不健全等問題，提出規范風險管理流程，完善公司治理結構，加強內部基礎設施建設等構建全面風險管理體系的思路。

【關鍵詞】商業銀行 全面風險管理 體系

隨著經濟技術的發展和行業競爭的日趨激烈，商業銀行的存亡已與風險管理緊密結合在一起。全面風險管理有助于提高銀行的外部適應性和內部風險管理能力；發揮銀行各部門的風險管理協同效應；促使銀行將所有組織層級和交易層次的風險通過一定紐帶緊密并進行整體量化；促進銀行完整地向外界披露風險信息，從而更加充分地發揮市場約束功能。基于上述優勢，全面風險管理才逐漸引起了商業銀行的高度關注，并逐漸為業內所普遍接受和認可。

一、商業銀行全面風險管理的內涵

全面風險管理（Enterprise-Wide Risk Management，ERM）就是以整個企業為管理對象的綜合風險管理。ERM的中心理念是：對整個機構內各層次業務單位、各類風險進行通盤管理。商業銀行全面風險管理體系的目標不僅僅是處理所面臨的某一種風險，而是將信用風險、市場風險、操作風險以及流動性風險等全部綜合起來，考慮各種風險的相關性，采用組合方法進行統一管理。

二、我國商業銀行風險管理中存在的問題

（一）風險管理流程不規范

目前我國商業銀行在很大程度上仍停留在依靠經驗和習慣進行風險管理的層次，國外先進理念并未及時融入政策和程序，內化為指導風險管理實踐的行為準則和操作流程；也沒有構建起涵蓋目標、政策、措施、方法等環節的完整體系；許多銀行將風險管理視為單純的整章建制，致使事前、事中和事后風險管理的效力均受到弱化。

（二）外部環境不適宜

第一，銀行業監管不力。一方面監管理念滯后。監管重點仍停留在機構審批和經營合規性方面，對日常業務運營、資產質量和財務盈虧狀況缺乏統一、規范、連續、系統的監管機制；重市場準入，輕持續性；重合規性，輕風險性；重現場檢查，輕非現場檢查。另一方面，監管存在真空部分。監管部門自成體系，相互之間缺乏聯動協調機制，從而缺失對混業經營金融控股公司交叉業務的監管。

第二，信用體系不規范。目前我國社會信用體系仍處于起步階段，信用約束機制較弱，評級體系不夠健全，難以達到國際認可的技術和管理標準。這些不僅造成銀行客戶信用審查成本極高，還會導致社會普遍缺乏信用意識，增加了銀行風險管理的難度。

（三）公司治理結構不完善

由于產權歸屬缺位和政府行政干預，我國商業銀行“委托—代理”關系往往流于形式，管理經營不透明，激勵約束機制不科學，公司治理結構亟待進一步完善，具體表現為：風險管理戰略目標不明確；風險管理委員會缺乏權威性，風險管理職能部門缺乏獨立性；風險管理停留在以盈利為目的的業務決策服務層次上，沒有上升到銀行戰略發展的高度。

三、商業銀行構建全面風險管理體系的思路？

（一）規范全面風險管理流程

商業銀行的經營特征決定了每項業務、每個環節都面臨現實或潛在的風險，任何忽視風險管理的思想都將導致局部或全面的經營失敗。因此，實施全面風險管理的首要任務是規范管理流程。

（二）完善監管機制

一是更新監管理念，由合規性監管向風險過程監管轉變。按照商業銀行全面風險管理的標準調整監管重心與手段，注重新業務和新工具，突出量化和非現場監管，逐步建立一套切合實際的、完整的非現場指標體系。

二是強化監管協調。適應全球化背景下金融業混業經營的發展趨勢，逐步探索以功能性監管體制取代傳統的機構性監管體制，并著手修改現行的金融監管框架，出臺防范混業經營所致風險的制度辦法。

（三）完善公司治理結構

商業銀行全面風險管理是一個復雜的系統性工程，每個部門、每個層級都是其組成部分，都不能游離于風險管理體系之外，也都必須受到管理規則的約束，而這需要通過合理的組織機構和科學的制度約束來實現。首先要明晰產權，促進產權結構多元化。其次要減少委托代理層級，盡量使管理層次扁平化。再次要科學劃分董事會、監事會、風險管理委員會、審計委員會的權利與責任，并在此基礎上，構建科學有效的決策機制、約束機制和激勵機制，抑制逆向選擇與道德風險的發生。最后要自上而下傳導“風險為本”管理理念。

（四）加強內部基礎設施建設

1.塑造風險管理文化。商業銀行的風險無處不在，先進的風險管理文化能促進員工的風險理念構建，促使風險管理部門積極地應對風險，保證各項制度措施充分發揮效果。商業銀行應重視員工的思維方式和心理狀態，將全面風險管理理念滲透于每個業務環節，內化為每個人的自覺行為，使他們意識到風險管理是全員性的思想觀念、道德標準、價值尺度和行為方式，并主動參與全面風險管理活動。通過每位員工的自覺營造全面風險管理文化氛圍，利用軟環境推動規章硬條件的落實，進而在潛移默化中融合諸多有利條件，形成特點鮮明、實踐性強、具有人力資源基礎的全面風險管理文化。

2.培育人力資源。商業銀行必須樹立“以人為本”的理念，積極組織員工培訓，培養一支高素質的風險管理隊伍，并設法保持隊伍的穩定性，防止人才流失。此外還可以采取外聘等多種形式，合力形成一個高效風險管理智力資源網絡。

3.提高風險量化技術應用程度。商業銀行應結合自身戰略導向、市場定位、內部資源以及風險管理現狀等因素，加大投入，加快模型的研究、設計、開發、應用等工作，提高風險管理中定量技術的比重；此外，還要建立完整統一的數據庫，并將數據維護工作常態化，不斷提高數據的準確性和針對性，盡快建立起完整、嚴格、一致的數據標準和相應的數據處理平臺，從而保證構建全面風險管理體系中所有量化管理的數據需要。

參考文獻

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